SAPCOPA盈利能力分析

1、1. 术语11.1 盈利能力分析11.2 经营范围11.3 特性（征）12. 盈利能力分析22.1 设置经营范围22.2 主数据维护22.2.1 维护特征值22.2.2 显示特征值42.2.3 定义特征层次结构52.2.4 维护特征值派生规则92.3 业务处理102.3.1 创建分摊循环102.3.2 显示分摊循环192.3.3 修改分摊循环202.3.4 删除分摊循环222.3.5 成本中心向COPA分摊232.3.6 创建COPA行项目（暂无）262.3.7 重过账会计凭证262.3.8 汇总报表更新302.3.9 显示获利分析行项目311. 术语1.1 盈利能力分析盈利能力分析是企业管理

2、层对细分市场进行分析评估的重要的管理会计工具。通过对销售收入、成本、利润和边际贡献的分析，来评估由产品（产品类型、产品组）、客户（类型、国家、地区）、战略组织（公司、业务范围、销售机构、销售方式）的组合划分的细分市场。可以从市场导向的视角为公司的销售、市场、计划、财务等管理部门的决策提供必要的信息。1.2 经营范围经营范围是获利分析的最高组织结构，它界定了市场获利分析的范围。通常整个集团公司下的不同行业分别设置经营范围，每个行业所有公司（总公司、分公司、中支公司）都属于同一个经营范围。本系统中，经营范围设定为一个即“中国人寿保险股份有限公司经营范围”，编码为CLIC；也就是说在任何操作中“经营

3、范围”这个字段都填写CLIC即可。1.3 特性（征）在获利分析中，无论是分析经营成果，还是制定计划数据，都有其独特的视角-即市场导向视角。所有的分析是以构成市场的各种因素（组织结构、客户、产品）-即特性为方向的。例如，可以分析各种险种的获利能力，可以比较不同销售渠道的获利状况，也可以分析各地区公司的计划执行情况等等，这些分析分别以险种、渠道、组织结构三类特性为其分析方向。2,盈利能力分析2.1设置经营范围主题设置经营范围表视图菜单路径管理会计一盈利能力分析一设置经营范围T-CodeKEBC注：输入经营范围CLIC,点弱保存为用户默认后，只要使用该用户登录系统，操作中凡是需要必输的经营范围系统都

4、已默认是CLICo2.2主数据维护2.2.1维护特征值主题维护特征值表视图菜单路径管理会计一盈利能力分析一主数据维护一维护特征值T-CodeKES1双击事务代码后，进入第一屏:技术名称打开方有所有籽性打开/五亩n经营范围：CLIC中国人寿保检股份有限公司经营范围J日用户定义的特征县支公司备用4备用5客角E集保方式承保期限销售渠道险种类别1险种类另I2险种类别3上屏中显示的是系统中用户定义（即中国人寿根据自己业务需求所定义）的特征全集。点击其中任何一个特征后，进入对该特征的特征值进行维护的界面，且维护功能均一样,下面仅针对“承保方式”这个特征为例做介绍。点击“承保方式”后，进入下一屏:留国画回国

5、脸回凰圄H囚日口点场后，可在更改、显示两种状态间切换，默认状态为更改图标名称用途备注1新条目创建一个特征值，承保方式下写编码0B复制为复制选定的条目，相当于参照创建1删除删除选定的条目啕撤销更改选择条目后，可放弃未保存的更改全选全部选择已有条目也可用鼠标点击条目，逐条选择选择块选择若干条目回取消全选取消全部选择条目点口保存后即可2.2.2显示特征值主题显示特征值表视图菜单路径管理会计一盈利能力分析一主数据维护一成本中心主数据一汇总更改成本中心T-CodeKES2双击后，进入第一屏:回回I技术名称打开/关闭I所有特性打开/关闭经营范圈：CLIC中国人寿保险股份有限公司经营范围点击其中任何一个特征

6、后都可查询该特征的特征值。2.2.3定义特征层次结构主题定义特征层次结构表视图菜单路径管理会计一盈利能力分析一主数据维护一定义特征层次结构T-CodeKES3双击事务代码后，进入第一屏:此处，可创建左侧特性表中某个特性的他的一个层次结构，该层次结构的作用是在执行COPA报表时可按层次结构进行查询，具体操作如下：首选，选定左侧的一个特性，如公司代码特性表至将性销售订单稍情订单项目公司代同成本控制城二工厂一业名范圉销售里织然后，在“变式”中写入变式的编号，在该编号下，保存一个特征的值的一个层次结构。变式zOl上7一创建J改变1=、计】十，点1后进入下一屏：雇性可见系豌宽度上一个更改.与机WEIBS

7、日期20口8优，口3属性上二个更改/可见系豌宽度名标WEIBS日期2008, IX .05在“简短描述”中输入层次结构的一个简短描述，如“公司代码层次结构”，然后点品息年曲|进入下一屏:%|口同级|口较低层知回|M|IH同翔|陪较低层次11BT界点层次处理：维护层次BUKRSZO1在左端的选择框中，打叵，即可针对选中的节点进行相应的操作。其中，创建与当前节点同级的节点时，点叵亘I即可创建；创建与当前节点相比较低层次的节点时，点口较低层次如建;国用于删除已经创建好的节点；EO谑I用于删除未输入信息的节点。如下图，创建了一个三层的公司代码层次结构。区I口同徽11口篌低层次I同皿圆同丁哂成1层次简短

8、描述公司代码层次结构彦茨结构变式Z01状态已更改全国直辖市1310中IS人寿保隆股份有限公司上海分公司省分13301410中国人寿保险股份有限公司浙江分公司国人寿保险股份有限公司河南分公司后可以切换状态至显示状态,如下图:简短描述公司代码层次结构层次结构变式Z01状态已保存的一臼 99 全国一日0直辖市I1310中国人寿保障股份有限公司上海分公司!日 2省分1330中国人寿保障股份有限公司浙江分公司1410中国人寿保陵股份有限公司河商分公司点展开佛中至等弹出下图:填入需要查看的等级可以按等级方便的查询，如填写“2”，则显示如下图:区|展开J集中至等皴简短描述公司代码层次结构层次结构变式201状

9、态已保存的 白99全国| I卜也9直辖市 1也2省分2.2.4维护特征值派生规则主题维护特征值派生规则表视图菜单路径管理会计一盈利能力分析一主数据维护一维护特征值派生规则T-CodeKEDE双击事物代码后，进入第一屏:特性镰生：堆炉数值|夕第国蝇川他|囹品强WE生都芟里茹注gHFII倘若后台配置中，特性派生的规则选择的是推导规则（其他规则如：表格查询、移动、清除、增强），则需要在此处进行维护。目前，本系统中的派生规则没有采用“推导规则”，故暂不需要进行前台维护。2.3业务处理2.3.1创建分摊循环主题创建分摊循环表视图菜单路径管理会计一盈利能力分析一业务处理一创建分摊循环T-CodeKEU1双

10、击事物代码后，进入第一屏:循环1开始日期回复制耐开触日第字段名称输入变型用途备注循环必输循环代码A+公司代码中间2位+3位顺序码开始日期必输确定该循环的最早有效日期，且通过分配/、同的开始日期可以为一个循环定义/、同的变式一般输入XXXX.01.01,WJ该循划、可对该会计年度的所后期间后效复制循环可选可复制自系统中已创建的循环开始日期可选复制循环的开始日期通常是当一个循环存在两个变式，即针对不同时|可范围启效时需要填写回车后，进入下一屏:字段名称输入类型用途备注开始日期至必输文本必输发送方选择类型必输将实际成本从成本中心或业务处理转移到获利能力分析时使用该标识指定发送方成本转移时系统读取的成

11、本数据类型选择“1未划分成本（全部成本）”，本系统未划分固定和可变集合跟踪因素可选勾选则系统向发送方分摊基于从期间1以来累积的未分摊跟踪因素金额成本控制域必输唯一的识别成本控制范围输入CLIC跟踪因子基础必输确定分摊跟踪因素的两类获利能力分析选择“1基于成本核算获利能力分析”输入完毕后，点击增喧,进入下一屏“CO-PA创建实际分配周期：段”，在此屏幕中维护具体的分摊规则：,每个“段”中指定了一组发送方和 “段”可以采用不一样的分摊规则，注：SAP系统支持在一个循环中定义不同的“段”接收方，且处理时采用一致的分摊规则，但不同的需要时点击增演I即可进入下一个段内进行维护点口鲤暨回用于锁定当前的“段

12、被锁定的段将不与循环一起处理字段名称输入类型用途备注段名必输输入段名，作为识别依据通常前一个框中输入序号，后一个框中输入段的文本信息分摊成本要素可选选择分摊所用的次级成本要素一般不输所有值字段可选选择成本要素账户分摊到获利能力段的值字段一般不输分配结构必输指定分摊的类型，这一类型决定了科目（初级成本要素）与次级成本要素的对应关系选择“Z1中国人寿结算分配结构”PA传输结构必输项指定传输到COPA勺数据来源，即次级成本要素与COPAI字段之间的关系选择“Z1中国人寿COP6摊结构”发送者值规则必输指定发送方分摊数据类型“记账金额”：发送方过帐金额用作发送方值“固定金额”：在“发送方值”屏幕上输入

13、固定金额，将这些金额直接贷记到发送方“固定比例：在发送比值屏幕上输入在选择标准中已输入的发送方固定价格，将这些价格乘以接收方跟踪因素，并将结果被分配到接收方通常选择“1记账金额”%殳份必输指定发送方分摊数据比例决定了发送方值的百分之多少贷记到发送方上，乘除的则留在发送方中不允许输入大于100%的百分数，如果一个发送方同时出现在多个组中，那么系统会检查以确保百分比的总和不超过100%接收方追踪因素规则必输指定接收方接收数据方式，即如何确定接收方追踪因素“可调整份额”：根据总记录文件自动确定追踪因素，在追踪因素屏幕中定义该数据库存取的标准“固定金额”：在追踪因素屏幕中定义固定金额“固定百分比”：在

14、追踪因素屏幕中定义接收方的固定百分比“固定份额”：在追踪因素屏幕中定义接收方的固定部分，功能该进程与固定百分比类似，不同的是具值不限定于100值字段/指标必输系统使用该字段来确定每一分摊的接收方追踪因素T选择“060ZREW费收入合计”量度负方向跟踪因素必输决定r系统如何处理一旦出现的负跟踪因素通常选择“1没刻度”即可城送方/搂收方后后，进入下一屏:CO-PA创建实际分配周期:段经言范盟CLiq中国人寿保险股小金艮公司统萤范不循环A31000成本中心向获利能力段分摊段名1费用分推口锁定标识符发送者:字段名称输入回用途备注成本中心必输识别发送方成本中心的唯一标识支持按单个、范围和成本中心组的方式

15、输入成本要素必输识别发送方成本要素的唯一标识，即可以是初级成本要素也可以是次级成本要素支持按单个、范围和成本要素组的方式输入接收者：（此处未介绍本系统中不使用的字段，且“险种类别1”、“险种类别2”、“险种类别3”可由“险种”派生出来）字段名称输入类型用途备注公司代码可选指定接收费用方所属的公司代码除非是总公司跨公司分摊，否则选单值，例如1310利润中心可选指定接收费用方所属的利润中心一选范围，例如从31003199销售渠道可选指定成本中心的费用分摊到哪个销售渠道如果分到所有渠道，则录入00ZZ点回可见“接收者”中后十个可选填的字段项，如下图:险种可选指定成本中心的费用分摊到哪个险种如果分摊到

16、所有险种，则输入0000000ZZZZZZZ险种类别1不输由险种派生险种类别2不输由险种派生险种类别3不输由险种派生承保方式不输由险种派生承保期限不输由险种派生县支公司不输不需要的分摊目标接收才追踪因素L后，进入下一屏:“接收方追踪因素”实际在“段表头”中已经输入，此处也可修改，“段表头”中相应字段会跟着变动。“选择标准”中字段说明如下：字段名称输入类型用途备注记录类型必输决定传输到CO-PA的数据来自于什么类型的交易业务选择“B从FI直接记帐”计划/实际标识必输从中读取跟踪因素的数据类型一般选择“0实际数据”经受版本可选从中读取跟踪因素数据的CO-PA版本计划/实际标识中若选择“0实际数据”

17、，此处/、需要选择注：“参考加权因素”屏暂未使用，实际含义同成本中心分配中的一样。定义”周期运行组”：不同的周期运行组（或者叫循环运行组）可以保证不同的隶属于不同的周期运行组的循环在运行时不会互相锁定。因此我们规定每一个省分（公司代码）建立一个与公司代码编码相同的循环运行组，并在建立循环时，将循环赋给相应的周期运行组。周期运行组创建的操作：在循环创建屏幕，从菜单点转到-周期运行组昼周期（C）编辑（口牯到附加00系统疑帮助（H）CO-PA更改实 同田网以国国福建比（V） 质期运行组（L）F5Shift十 F4经营范和信坏黑名段标题国发这方底收方发送者值（3 接收点追院因表（R） 接收者权曳位）C

18、trltShiHraCtr1urn一局OMrHit时那OOCr6Ei叫口lewKBOIOOLOfr的也国*g-4以巾的cm-*6QQ0EYLOQtXQgrw巾岫CWT九OQdQACWT点，鱼接收着可查询接收者的明细信息,如下图:d1网鸟:网网慝|71l*mlKa:国周环蛇10M讣中心向裒利第力段力捧HftjQJM加网,n.M取何M6注：如果不是第一次运行选定的循环，系统将弹出如下对话框:选择是!,可执行冲销以前的分摊，弹出如下对话框:2.3.6 创建COPA行项目（暂无）主题创建COPA亍项目表视图菜单路径管理会计一盈利能力分析一业务处理一创建COPA亍项目T-CodeKE21N本功能用于手工

19、创建COPA的行项目数据，目前在中国人寿暂不使用2.3.7 重过账会计凭证主题重过帐会计凭证表视图菜单路径管理会计一盈利能力分析一业务处理一重过帐会计凭证T-CodeKE26-重过帐会计凭证适用于财务会计记帐后，发现记录到错误的险种、渠道等COPA的维度，需要做相应更改，并且不使用财务会计凭证调整或者冲销功能。例如公司代码1330/2008/100000020凭证第一行的保费收入记入错误的险种，如下I恒号或凭丐数据输入视图细父图熊品示空币I宜证汨巨100000020心同代脸1330台廿牛建20081凭证日常20QS.10.Q2过俄日诙2008.10.02耿苜10带照绚取E凭ST号货币文本存在分

20、类饰总OLHc（dT项旭温其*相优明堂阑赢用病中心一|史运了|虎军中心-p133D140603102MDD保金收K一朝曳苜零fi.WCNY330D330000J300000400如下图，该保费收入记入到险种70004,实际应该记入到70001。双击事务代码后，进入第一屏:字段名称凭证编号输入类型必输用途财务凭证编号备注1可选择一张或多张财务凭证公司代码必输会计年度必输分配给利润段/、需录入如果有更复杂的选择条件，则可点左上方按钮二改磔择参数遴入行项目的重过帐清单 阊国回囚时团点执行磅，进入下一屏正帐成本凭底号1巾业货货币值TCrcy|0y|唯户用kJ0”联户殳肝211CDOOOO029006.

21、69CNYCTK3300000400rscXrP9012.37CNYCTRt)300000400PSGX口9027.7SCNYCTR3300000400PSGXn9031.87CNYCTR3300000400FSGX9046.69CNYCTR3300000400rscXn9057.S7CNYCTR330口000400PSGXnr-9066.69CNYCTR3300000400rscXrr-9072,37CRYCTR330000040DXnI9081,000.00CNYCTR330000WQPSGX口9091,000.00CMCCTR3300000400FSGX口910L000.00-CNYCT

22、R3300000400PSGXn91130f000.00CNYCTK33000004。口191240,000.00CNYCTR3300000400PSGXn91310,口。0.DOCNYCTR33MOOO式0FSGXn9157,37CNYCTR3300000400rscn916工69CCrCTR3300000400FSGX917237CNYCTR330000040&F5GXn918兀78CNYCTR330000040。F5Gx919L07CNYCTR3300000400FSGXn9700(D.00CYCTR3300000400PSGX92110f000.00CNYCTR3300000400rs

23、cX回/标胰行|更改科目分配更或正帐日联J国凫证行|如上图，如果是第一行记录需要修正，双击该行，进入到下一屏:点新的科目分配屏幕中的获利能力段按钮a；进入明细屏幕，然后将险种更改为70001；如下图点继续，回到上一屏幕，然后点存盘M。系统提示1凭证记于2000000210号下，请注意该凭证仅为CO凭证，不会更新FI数据，如果需要同步更改FI的数据，则此事务功能不适用。2.3.8 汇总报表更新主题汇总报表更新表视图菜单路径管理会计一盈利能力分析一业务处理一汇总报表更新T-CodeKEDU如果后台配置定义了汇总数据级别，则可通过此事务建立、更新或者重建汇总数据表格。双击事务代码后，进入第一屏：.建

24、土兼利析汇息等级，选择/通营范围JCLIC获利力分析阂类型1汇总等毂900010g到j汇总等法的数据7建立新等级。更新。重在字段名称输入类型用途备注经营范围必输CLIC获利能力分析的类型必输限定COP联型中国人寿使用1汇总等级必输限定处理等级目前系统后两个汇总等级：900000按险种、渠道、公司代码汇总900010按渠道、利润中心汇总建立新等级可选当第一次运行等级新建时更新当重复运行数据汇总时重建当重新运行数据汇总时通过汇总更新，系统能将数据按照汇总等级设定的维度汇总，以便压缩数据，这样能提高数据读取的性能，从而提高报表执行的效率。2.3.9 显示获利分析行项目主题显不获利分析行项目表视图菜单

25、路径管理会计一盈利能力分析一业务处理一显示获利分析行项目T-CodeKE24双击事务代码后，进入第一屏:字段名称输入类型用途备注记录类型可选限定数据选择范围期间/年度可选限定数据选择范围凭证编号可选限定数据选择范围创建日期可选限定数据选择范围参考凭证号可选限定数据选择范围输入者可选限定数据选择范围发送者成本中心可选限定数据选择范围成本要素可选限定数据选择范围CO丁单不适用销售订单不适用公司代码可选限定数据选择范围客户不适用产品不适用发票日期不适用明示奖斥行项目:葡单二-p =KE +三利fife7经 FIK0K拮.1孑晕川至图总为v用JMmtitiy画BPMClhwa55可划/妾际标识0咽间/年度 影可代的 行西自勉 柞取粒式 舒智萩而黄市2M8,001 1330幅雌 淀电作为记摊OJY赁币iEW不年度凭记事十目餐卓穗日唱崩k解中?发芭就中心定士酒墨践币,与克公立随用险司f段庠用M8丽zrosxffij2Cw.oe.04MMBD0OO511303X133O15J9IOQwaioacoojcm加1551311006id103D1010D2O0S.W30000MH5幻033013301519100随孔口刈的CNTYJ301SI仞g刘，掘301印1007悔足XHKOOOQS1诩11丽5阐皿QIY国用13