K3货物进出口增值税及关税的外理

1、K3货物进出口增值税及关税的外理金蝶知识片文档KingdeeK/3Vl2.0进口货物增值税及关税的处理本期概述I 本文档适用于K/3Vl2.0供应链系统 本文档具体阐述K/3Vl2.0在没有购买进LI管理的情况卜对进口货物增值税及关税的相关处理方案，学习完本文档以后，可以了解无进II管理系统但能使整笔进口业务单据能相关联起来的变通处理方案.版本信息| 2009年9月30口VI.0编写人：江金英版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解驿权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对J呐容中所含的版权利其他所有权声明，您应予以理歪并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、

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3、利均予保留。KMgdee颁知贴文档建背景适用于进口业务相对较少的某些企业,标一供应铤只使用【采购管理】、【销售管理】、【仓存管理】及【存货核前工没有使用供应链的【进口管理】和【出口管理】，但乂嘤求对进口业务相关的业务单据存在美欧关系，减少了手工操作模式卜的冗余操作，提高了工作效率.便干企业管理C1功能介绍无进出口管理系统的进口业务（包括进口商品的入库、购货发票及进口关增值税）及其账务在K/3供呼系统中的处理.8案例2009年101日,深圳某企业向外商意大利费列罗公司进口商品巧克力,双方签卜订单进口10盒意大利金莎心形礼盒，单价为5欧元，盒,进口金额为50欧元,协定的交货口期为2009年为月25

4、日。意大利金莎心形礼盒报关资料：进II海关为深圳罗湖海关：进II关税税率为5饿，进口增值税为17%1、 业务流程图：采购订单一外购入比单一采购发票（产从购进价格）【及费用发票（关税及进口增值税）】一费用分配一外购入库核算，详细及说明见卜表所示：描述第一步第二步第三步第四步第五步第六步第七步账务处理根据业务进行记账说明录入采购订单购俏双方共同签署的、以确认采购活动的标志录入外购入库单乂称收货单、验收入库电等，足确认货物入库的书面证明录入采购发票与费用供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳税的依据发票采购发票、费用发票的是发票与入库单确认的标志，是核算入库成木的依据钩稽、补充物稽费用分配采购费用的

5、分配外购入库核算核算外购入库单的单价和金额2、 业务流科及单据操作1、下订单:2009年10月1日，根聒外商意大利费列罗公司签下买卖协议在K/3供应僦系统中录入采购订单,采购订单内容为：10盒意大利金莎心形礼盒,单价为5欧元.金额为50欧元，协定的交货口期为2009年10月25口。“口汇率：1欧元=10人民币:采购订单详细信息见图（2-01）所示：2、验收入库:2003年10月25口，货物验收后进行入库，做外购入库单，详细见图(2-02)所示:图(2-02)：外购入库单5、钩稽:外购入库单、采购发票和费用发票一起参与钩梏,详细见图（2-05）的稽口志所示；碘方式1：:中指号I:单瘠类型I鹘,日

6、即,.单骞类也旬格初i鬻供应由蕊肯物H名称计量臆格金单（5ff00000M01罗1确12O0S-1Q-2B2ON2$000fTOPPOJOOOl20000000301A：利费列罗公司mBOOOM2000«P0301贬湎列沙公司1ZO09-10-26ZUTO1。呼氏*)12009-10-25200910摩W0101则或秒。0孔或仔W000tn(HQJRteF3nL盒件0OQdml£2A!2J图（2-05）钩稽口志6、外购入4核算：包括费川分旭和核别A、分配：料费用发票上的进口关税250元反写到采购发票的【应计成本费用（本位rfi）】：罚进II增值税127.5元反写到采购发票是

7、【运费税金（本位币）】；详细见图（2-06）费用分配后的【购货发票（普通）】所示:畲螺知识库文档Kingdee三、进II业务账务处理记账凭证所用到会计分录：借：原材料750元（买价500元+进口关税250元）应交税费一应交增值税（进项税）127.5元（费用发票上体现的进口增值税127.5元）贷：应付账款一意大利班列罗公司500元（购货发票上的金额（本位而）500元）应付账款一罗湖海关377.5元（费用发票上的进11关税及增他税25。元+127.5兀）A、K3系统中的外购入库凭证模板设置见图（3-01）所示：图（301）：更证模板外购入库单打卬次数I对方生竟号：采购方式付款日期：I2009-I1-2Sra：网丁 B：一 口收：pfi 牛L务孙江金茂Q市影 (Admi ax strata* 审核日购，809*0*W 记赈 ,| 相导：daimsirttorj物料(01.01)批次比暴助属性%)实仓(一仓库阳库存数量为100000曲图(2-07)，入库核算后的【外购入库单】金媒软件（中国）力贝公司客户服务中心K/3支挣部金蝶知识可文档Kingdee工总结在