某上市公司费用报销管理条例

1、XX 有限公司费用报销管理条例为健全财务管理制度，明确岗位责任，加强费用报销流程监控，结合本公司管理需求，特实施本条例。一、费用监理人公司授权以下费用监理人负责审批各类用款申请及报销单据：监 理 人权 限监理范围总经理终审所有经营管理费用报销单入帐常务副总审核所有经营管理费用报销单审核员工工资及绩效奖金报表二、常规费用管理1.经公司授权，以下常规费用可按需支出，经办人无须逐次事前申请。授权范围如下:经办部门经办人授权范围低值易耗办公用品采购、办公设备租金、快递月结社保、商保增减员行政部部门自行指定证照年审（不含私人机构代办费）车辆加油卡及粤通卡充值、临时停车费车辆保险费、保养费（含单次500元

2、以内维修费）机票月结IT 设备耗材信息中心部门自行指定单项 500 元以内设备添置或维修200 长途及公用手机充值财务部出纳营业办公场所租金、水电管理费、通信费、车位费第三方物流费（须经结算部审核）2. 常规费用金额发生异常波动时，经办人应暂停支付并及时上报部门经理或公司费用监理人，否则相关经济损失由经办人承担。三、非常规费用管理1. 非常规费用支出须按以下标准预先申请，否则不予报销：费用区间预审人批准人单项或单次 500元不限行政部经理500元单项或单次1000元各部门经理常务副总1000元单项或单次10000元常务副总总经理10000元单项或单次总经理集团总经理50000元单项或单次总经理

3、办公会集团总经理2. 费用申请须经预审人呈报批准人，任何个人不得越级上报。3. 非例行费用发生须征得费用监理人事先同意，否则不予报销。四、公款借支1. 公款借支仅可用于公务用途，私人原因不得借支公款。2. 借款人须详细填写借支单据（现金及支票借支须分开填写），报费用监理人审批后由出纳执行放款。3. 借支放款于借款人工资卡账户给付，支票借支按以下规定办理：1) 支票内容须由出纳亲自填写，如借款人所提供收款方资料不齐，出纳有权拒绝出票；2) 支票存根由借支人签章后交回出纳保管；3) 作废支票须及时交回出纳处理；4) 如遇支票遗失，借款人须立即通知出纳采取相应措施，否则由此产生的经济损失由借款人承担

4、。4. 借款人如有借支单于财务部挂账未冲销，原则上不得进行再次借支；确因客观原因无法按期冲销旧账者，应在新填借支单上注明旧款挂账原因，由费用监理人批注“同意续借”后方可5.生效。（同意续借的期限？）借支放款后借支人须按以下规定期限及时报销，逾期每日按总额5 计罚滞纳金：借支类别核销期限物品采购入库后 7个工作日内招待费7 个工作日内会务费结束后 7个工作日内差旅费归队后 7个工作日内工程费用工程验收后7 个工作日内6. 公司出纳每月于 BBS 公布一次借支挂账清单，特殊情况需申请延期者由费用监理人在线批复后方可生效。五、餐饮招待费管理1、 普通客户、供应商中基层业务人员招待标准最高为50 元

5、/ 人，非特殊情况下我方与来宾无关人员不得出席陪同；2、 遇重要宾客来访，招待标准可酌情提高，但须提前知会费用监理人；3、 来宾住宿费用自理，特殊情况须提前知会费用监理人。六、差旅费用管理1. 出差人员市、县区间公交费凭票实报实销，其它补助按各级城市标准申领；非特殊情况，出租车费不予报销；2. 相同性别同行出差者，应根据人数入住双人间或三人间，住宿补助按分摊比例发放；归队申报时须提供住宿发票作为参考凭证（收据无效）；3. 本市行政区域出差者不得享有通讯及住宿补助，特殊情况留宿者须预先知会费用监理人；4. 差旅补助标准如下：差旅补助标准每日 /元范围城市级别住宿补助餐饮补助交通补助通讯补助一级1

6、80301510省内二级150251510三级120201510一级（直辖市、省会）200202020省外二级（其他地区）180202020*具体级别分类详见附表5.副总经理及总经理住宿按发票凭证实报实销，最高上限300元 / 天；6. 部门经理、副总经理及总经理不再享有差旅通讯补助。七、费用报销1. 基本流程2. 凭证整理1 ） 费用发生时经办人须向收款单位索取已盖章的正规发票或收据作为报销凭证，内容不得涂改，大小写金额必须相符，否则无效；2 ） 机打或手写发票抬头： XX 公司；3 ） 每张收据（非发票）须由经办人及证明人背书签名，如因客观原因无法取得证明人签名，由相应部门经理背书签名；4

7、 ） 如经办人因客观原因无法取得正规发票或收据，须填写支付证明单，由证明人签名作为报销凭证；5 ） 营销活动费用如冲抵供应商货款，须取得供应商纸质确认书，与结算部入进销存系统后打印的付款单一并作为报销附件。3. 单据填报1 ） 填写电子版费用报销单或差旅补助申报单；2 ） 填写“用途”栏目时，不同物品或事项不得同行混填，所有用途必须列明关联人员或部门；3 ） 填写完毕后保存文件并转发至部门经理预审，继而转发至费用监理人预审；4 ） 电子文件命名格式由双位年月日+ 姓名 + 报销单序号构成，如110801 王强 1.xls ；5 ） 如所填内容不合规范，各预审环节负责人有权要求申报人修正，直至合

8、格方可打印。4. 单据凭证装订1 ） 收据或支付证明单须按所填项目顺序呈阶梯状粘贴于费用报销单背面；2 ） 发票类凭证（含车船机票）须按所填项目顺序与费用报销单整齐装订；3 ） 收据类凭证须与发票类凭证分开粘贴（或装订）；4 ） 多项物品或事项须附加明细清单。5. 报销结算1 ） 报销单由总经理终审签字后，出纳可向申报人放款；如申报人尚有借支单挂账，报销金额应首先用于冲抵借支，净余金额直接划入申请人工资卡账户，不得由他人代领；2 ） 若报销金额不足以冲抵借支，出纳有权于申报人工资扣除相应余额或要求申报人以现金形式补齐余额；附件 1 ：省内地区差旅补助级别对照表地市一级补助辖区二级补助辖区三级补

9、助辖区全部-全部-全部-全部-全部-全部-全部-全部-市区县城-市区县城-市区县城-市区县城-市区县城-市区县城-市区县城-市区县城-全部-全部-全部按摩技师承包协议（以下简称甲方)（以下简称乙方）为适应市场需求，强化浴场内部管理，为浴场将来拓展铺下一条坚实之路，保障技师技能优异提高，效益双赢之目的，经乙方主动提出意向，经董事会考评，研究决定，同意乙方承包工作，并负责浴场内在场技师日常管理、培训、服务、工作，对承包工作相关事宜，甲、乙双方本着自愿协商的原则，一致同意签订本协议，具体条件如下：一、承包服务范围：技师等服务技术。二、甲方权益：1、甲方有权核定技师人数及整体素质进行考核，必须根据营业

10、状况，甲、乙双方协商决定。2、在本协议期内，甲方有权根据甲方规章制度对乙方进行指导、监督和奖励。3、在协议期内，甲方有义务提供乙方人员食宿。4、甲方有权要求乙方在一定期限内推出合法新项目，乙方必须遵照执行，以提高企业竞争力。三、乙方权益：1、乙方必须自觉遵守甲方的相关制度及管理人员的监督，如乙方违反甲方规定，则按甲方规定条款予以处罚。2、乙方人员在与顾客沟通之间，不得诋毁公司生誉，违者甲方有权对乙方作出处罚（视情节轻重）3、乙方有义务在与客人沟通中推销其它按摩项目，并了解客观存在的问题，顾客不满意的方面及时反馈给甲方高层管理人员，以便甲方不断完善内部机制，达到顾客满意。四、其它事项：1、乙方需在人