山东大学第二章国际结算票据

1、国际结算票据2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧2 1 1、了解票据基本原理（定义、性质）、了解票据基本原理（定义、性质） 2 2、熟练掌握汇票、本票、支票的基本、熟练掌握汇票、本票、支票的基本概念及其三者之间的区别，重点掌握汇概念及其三者之间的区别，重点掌握汇票的具体使用票的具体使用 3 3、理解票据当事人的责任义务及其相、理解票据当事人的责任义务及其相互间的关系互间的关系 4 4、掌握票据行为及票据流转程序、掌握票据行为及票据流转程序 2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧3一、票据的定义一、票据的定义 广义的票据广义的票据是指商业上的权利单据是指商业

2、上的权利单据（Document of Document of TitleTitle），），它作为某人的、不在其实际占有下的金钱它作为某人的、不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。或商品的所有权的证据。 狭义的票据狭义的票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。一定金额，可以流通转让。 本章研究的票据主要是狭义的票据，即汇票、本票本章研究的票据主要是狭义的票据，即汇票、本票和支票。和支票。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧4 票

3、据分别采用下列三种形式转让流通票据分别采用下列三种形式转让流通： （一）过户转让或通知转让（一）过户转让或通知转让 （二）交付转让（二）交付转让 （三）流通转让（三）流通转让2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧5二、票据的性质二、票据的性质（一）流通性（一）流通性 (negotiability)(negotiability) 票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。续简便但效力明确。 票据是一种可以转让流通的有价证券。根据票据

4、是一种可以转让流通的有价证券。根据英英国票据法国票据法规定：除非票据上写出规定：除非票据上写出“禁止转让禁止转让”字字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。权利。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧6（二）无因性（二）无因性（Non-causative natureNon-causative nature）：）： 票据是一种不须过问原因的证券。票

5、据是一种不须过问原因的证券。 “ “原因原因”是指产生票据上权利义务关系的是指产生票据上权利义务关系的原因，即票据的基本关系。原因，即票据的基本关系。 资金关系资金关系出票人与付款人之间的关系出票人与付款人之间的关系 对价关系对价关系出票人与收款人之间的关系；出票人与收款人之间的关系；背书人与被背书人之间的关系。背书人与被背书人之间的关系。 无因性是指票据一旦做成，票据上权利即无因性是指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。响。2022年3月1

6、2日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧7（三）要式性（三）要式性（Requisite in formRequisite in form）：）： 所谓要式性是指票据的形式必须符合法律所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。规定。1 1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。形式和内容。2 2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。是合格的票据。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧8（四）提

7、示性（四）提示性 （PresentmentPresentment） 票据上的债权人请求债务人履行票据票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向债务人或付款人提交票据，义务时，必须向债务人或付款人提交票据，才能获得请求付款的权利。才能获得请求付款的权利。 持票人不提示票据，付款人不必履行持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。付款义务。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧9（五）返还性（五）返还性（Return abilityReturn ability） 票据权利人在获得票据的最终权利票据权利人在获得票据的最终权利后应将票据交还付款人或债务人。后应将票据交还付款人或债

8、务人。 票据不能无期限流通。一旦付款即票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。有一定局限性的。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧10三、票据的法律系统（课外阅读）三、票据的法律系统（课外阅读） 票据法是规定票据种类、票据形式及票据当票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。事人权利义务关系的法律规范的总称。 广义：各种不同法律规范所表现出来的有关广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的规定票据的规定 狭义：关于票据的专门立法狭义：关于票据的专门立法 票据法的特性：票

9、据法的特性： 强行性、技术性、统一性强行性、技术性、统一性2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧11 票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德国、英国也都有了票据立法。国，随后德国、英国也都有了票据立法。 19301930年以前主要分类为年以前主要分类为: : 法国法系法国法系 德国法系德国法系 英国法系英国法系 目前国际上的票据法系：目前国际上的票据法系： 英美法系英美法系 大陆法系大陆法系2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧12 英美法系（以英美法系（以18821882年颁布施行的年颁布施行的英国票据法英国

10、票据法为代表）为代表）英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。属于英美法系。 大陆法系大陆法系19301930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了，次年又签订了日日内瓦统一支票法公约内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为，这两项法律合称为日内瓦日内瓦统一票据法统一票据法，即形成了大陆法系。，即形成了大陆法系。 两大法系主要内容基本相同，

11、但也存在一些分歧。两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧13 英美法英美法系大陆法大陆法系分类分类 汇票是基本票据，派生出汇票是基本票据，派生出本票、支票本票、支票 汇票、本票一类，支票另汇票、本票一类，支票另一类一类 持票人持票人权利权利 受前手权利限制，正式持受前手权利限制，正式持票人才对票据有完全的权票人才对票据有完全的权利利 只要背书连续都是合法的只要背书连续都是合法的持票人，拥有完全的权利持票人，拥有完全的权利 伪造背伪造背书书 从伪造背书的签字起及后从伪造背书的签字起及后手对汇票都不再拥有权利，手对汇票都不再拥有权利，受

12、害人是被骗者受害人是被骗者 伪造背书签字是无效的，伪造背书签字是无效的，其它当事人的背书仍有效，其它当事人的背书仍有效，受害人是被窃者受害人是被窃者 形式形式要要件件未规定必要项目，不要求未规定必要项目，不要求写明票据名称写明票据名称 规定了票据的绝对必要项规定了票据的绝对必要项目，缺少一项票据就无效目，缺少一项票据就无效 2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧14u法的冲突法的冲突票据法冲突时遵循的原则票据法冲突时遵循的原则 汇票的有效性应以出票地国家的票据法为准；汇票的有效性应以出票地国家的票据法为准； 汇票的背书、承兑是否合法，遵循行为地法；汇票的背书、承兑是否合法，遵

13、循行为地法； 持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求，按行为地法解释为准；知或拒绝证书的要求，按行为地法解释为准； 国外开立的在另一国付款的远期汇票，其到期国外开立的在另一国付款的远期汇票，其到期日的计算按付款地法规定计算。日的计算按付款地法规定计算。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧15一、汇票的定义一、汇票的定义英国票据法：英国票据法： A bill of exchange is A bill of exchange is an unconditional orderan unconditional orde

14、r in writingin writing addressed by one person to another, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay person to whom it is addressed to pay on demand on demand or at a fixed or

15、determinable future timeor at a fixed or determinable future time a sum a sum certain in money certain in money to or to the order of a to or to the order of a specified person, or to bearerspecified person, or to bearer. . 汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发出命令的人签字，要求接受命令的人凭票一人，由发出命

16、令的人签字，要求接受命令的人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人的金额给一特定之人或指定之人或来人。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧16日内瓦统一法日内瓦统一法： 汇票需包含：汇票需包含：( (1)1)“汇票汇票”字样字样(2)(2)无条件支付无条件支付一定金额的命令一定金额的命令(3)(3)付款人付款人(4)(4)付款期限付款期限(5)(5)付付款地点款地点(6)(6)收款人收款人(7)(7)出票日期和地点出票日期和地点(8)(8)出票出票人签字人签字我国票据法：我国票据法：

17、 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。者持票人的票据。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧17 汇票定义要点汇票定义要点 1 1、无条件支付命令、无条件支付命令支付一定金额支付一定金额 2 2、汇票当事人：、汇票当事人：出票人出票人(drawer)(drawer)收款人收款人(payee)(payee)付款人付款人( (draweedrawee) ) 2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧18当事人关系图示：出出票票人

18、人收收款款人人（持票人）（持票人）付付款款人人汇票汇票汇票汇票付款付款2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧193、汇票期限： 即期 固定日期 可确定的将来时间2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧20(1) (5) (3)Exchange for GBP5000.00 Beijing,5th April,200- (4) At 90days after sight of this FIRST of Exchange ( Second of Exchange being unpaid ) (2) (7) pay to C Co. or order(5)the

19、 sum of five thousand poundsTo Bank of Europe,London (6) For A Company, Beijing (8) signature2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧21（一）写明（一）写明“汇票汇票”(Bill of Exchange (Bill of Exchange 或或Draft)Draft)字样。字样。（二）无条件的支付命令（二）无条件的支付命令 (Unconditional (Unconditional Order)Order) (1) (1)书面形式书面形式 (2)(2)支付命令支付命令 (3)(3)无条

20、件性无条件性2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧22支付命令必须是无条件的但下列说明不能作为有条件支付的记载：（1）注明汇票起源交易，即出票条款（drawn clause）,不构成支付命令的条件。（2）注明汇票付款后如何取得偿付的，不构成支付命令的条件。（3）注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票也是有效的。 Pay to ABC company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract无效汇票无效汇票Pay to

21、 ABC company or order the sum of five thousand pounds from our account No. 1 with you 无效汇票无效汇票Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds, Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1June,2007有效汇票有效汇票Pay to Robert Brown the sum of one hundred pounds and debit our a/c. 有效汇有效汇票票P

22、ay to A Company or order the sum of five thousand pounds only for value received有效汇票有效汇票2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧23（三）出票地点和日期(Date and Place of Draft)出票地点的作用： 出票地点事关汇票的法律适用问题。依照出票地点事关汇票的法律适用问题。依照国际惯例，票据成立与否采用行为地法律原国际惯例，票据成立与否采用行为地法律原则，汇票是否完善有效就以出票地的法律为则，汇票是否完善有效就以出票地的法律为依据。依据。 出票日期的三个作用： 决定汇票提示期限

23、 决定到期日 决定出票人的行为能力2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧24（四）付款时间(Time of Payment)1.1.即期付款汇票即期付款汇票 At SightAt Sight、on demandon demand、 on presentation on presentation 2.2.定期付款汇票（远期汇票）定期付款汇票（远期汇票）(1)(1)远期汇票种类远期汇票种类a.a. At At xx xx days /months after sightdays /months after sightb.b. At At xx xx days /months af

24、ter datedays /months after date2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧25c.c. At At xx xx days /months after a days /months after a stated datestated date At At xx xx days after date of bill days after date of bill of ladingof lading At At xx xx days after date of days after date of presentation of documentspre

25、sentation of documents2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧26(2)(2)到期日的算法到期日的算法如何理解如何理解“算尾不算头，遇假日顺延算尾不算头，遇假日顺延”？egeg. Payable at 90 days after sight. Payable at 90 days after sight.若若4 4月月1515日第一次提示，则从日第一次提示，则从4 4月月1616日起算日起算 2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧27 4.16-4.30 154.16-4.30 15天天 5.1-5.31 315.1-5.31 31天天

26、6.1-6.30 306.1-6.30 30天天 7.1-7.14 147.1-7.14 14天天 合计合计 9090天天 若若7.147.14为假日则应顺延到下一个营业日为假日则应顺延到下一个营业日2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧28表示时间尽量不用表示时间尽量不用“fromfrom”，而用，而用“afterafter”。 以月计算付款到期时间，则到期日为应以月计算付款到期时间，则到期日为应该付款之月的相对应的日期该付款之月的相对应的日期2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧293、固定将来日期付款的汇票(板期付款汇票）On 30 June fixe

27、d pay to C Co.2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧30( (五五) )一定金额的货币一定金额的货币(A Sum Certain in Money)(A Sum Certain in Money)1.1.以确定的货币表示（以确定的货币表示（a sum certain in moneya sum certain in money）。）。2 2大写（大写（amount in wordamount in word）和小写）和小写(amount in (amount in figure)figure)。汇票的金额包括两部分：货币名称和货币。汇票的金额包括两部分：货币名称

28、和货币金额。金额同时以大小写表示。一般地说，金额。金额同时以大小写表示。一般地说，“Exchange forExchange for”后面填小写金额，后面填小写金额，“ the sum the sum ofof“后面填大写金额。后面填大写金额。 我国我国票据法票据法规定。票据金额大小写金额必须一规定。票据金额大小写金额必须一致，大小写金额不符，票据无效，银行以退票处理。致，大小写金额不符，票据无效，银行以退票处理。日内瓦统一法日内瓦统一法和英国和英国票据法票据法都规定票据大小都规定票据大小写不一致时，以大写为准。写不一致时，以大写为准。(1)GBP1000 or GBP2000(1)GBP10

29、00 or GBP2000；(2)between GBP1000 and GBP2000(2)between GBP1000 and GBP2000；(3)about GBP1000(3)about GBP1000；以上写法无效。以上写法无效。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧313.3.加利息时必须有利率加利息时必须有利率 英国英国票据法票据法规定，有利息条款而未规定利规定，有利息条款而未规定利率的汇票无效。率的汇票无效。 日内瓦统一法日内瓦统一法规定，见票即付和见票后规定，见票即付和见票后定期付款的汇票，出票人可规定利息条款并应定期付款的汇票，出票人可规定利息条款并应

30、载明利率，若未载明利率者，该利息条款无效，载明利率，若未载明利率者，该利息条款无效，而汇票本身有效。而汇票本身有效。 我国我国票据法票据法也有相同规定。也有相同规定。 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest 英国票据法视为无效汇票英国票据法视为无效汇票 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6% per annum form t

31、he date hereof to the date of payment 有效汇票有效汇票2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧324.4.分期付款（分期付款（by stated installmentby stated installment）。）。分期付款的条款必须具体、可操作。分期付款的条款必须具体、可操作。 英国英国票据法票据法规定允许分期付款，规定允许分期付款，日内瓦统一法日内瓦统一法规定不允许分期付款。规定不允许分期付款。 Pay to the order of ABC Company the Pay to the order of ABC Company th

32、e sum of five thousand US dollars by sum of five thousand US dollars by installments.installments.无效汇票（英国票据法）无效汇票（英国票据法） At 60 days after date pay to the At 60 days after date pay to the order of ABC Company the sum of five order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by 5 equal thousand

33、 US dollars by 5 equal consecutive monthly installments.consecutive monthly installments.有效有效汇票汇票2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧335支付等值其他货币（支付等值其他货币（pay the other pay the other currency according to an indicated currency according to an indicated rate of exchangerate of exchange）。是指按一定的或可）。是指按一定的或可以确定的

34、汇率折算后付款。以确定的汇率折算后付款。 这种规定体现了票据法的冲突的行为地原则：在票据的付款地实行严格的外汇管制，而票据上是以外汇表示金额时，就必然有货币兑换的问题。票据行为必须尊重付款地点的国家法律。Pay to the order of ABC Company the sum Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars converted of five thousand US dollars converted into sterling equivalent at current into s

35、terling equivalent at current rate of exchange.rate of exchange.有效汇票有效汇票2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧34（六）付款人名称和地址（六）付款人名称和地址 付款人先是接受命令的人，也叫受票人付款人先是接受命令的人，也叫受票人（draweedrawee）受票人只有对汇票做出承兑或付款，）受票人只有对汇票做出承兑或付款，才成为承兑人或付款人。受票人在汇票上通常才成为承兑人或付款人。受票人在汇票上通常表述为表述为“To To （draweedrawee）”。 受票人的记载应有一定的确定性，以便持受票人的记载

36、应有一定的确定性，以便持票人向其提示要求承兑或付款。英国票人向其提示要求承兑或付款。英国票据法票据法规定可有两个或两个以上受票人，同时要求他规定可有两个或两个以上受票人，同时要求他们之间应为并列的关系。们之间应为并列的关系。 英美法系认为：付款人写上自己名字英美法系认为：付款人写上自己名字的汇票，叫对己汇票，持票人有权选择的汇票，叫对己汇票，持票人有权选择把它作为本票或汇票使用。把它作为本票或汇票使用。 大陆法系认为，付款人与出票人应为大陆法系认为，付款人与出票人应为两个不同的当事人，如果相同，这种票两个不同的当事人，如果相同，这种票据是本票而不是汇票。据是本票而不是汇票。2022年3月12日

37、星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧36（七）收款人名称（七）收款人名称 “抬头抬头”的不同写法，确定汇票的可流通的不同写法，确定汇票的可流通性。性。 1.1.空白抬头，也称为来人抬头。空白抬头，也称为来人抬头。 pay to bearer/holder .pay to bearer/holder . pay to ABC Co. or bearer pay to ABC Co. or bearer . 我国我国票据法票据法和和日内瓦统一法日内瓦统一法都都禁止使用来人抬头汇票。英国禁止使用来人抬头汇票。英国票据法票据法允许使用来人抬头汇票。允许使用来人抬头汇票。 2022年3月12日星期六山东

38、大学威海分校商学院 杨 慧372.2.限制性抬头。限制性抬头。 这类抬头的汇票不得转让他人，只有票面上的收这类抬头的汇票不得转让他人，只有票面上的收款人才有权取得票款。款人才有权取得票款。（1 1）pay to John Smith pay to John Smith onlyonly. .（2 2）pay to John Smith pay to John Smith not transferablenot transferable. .3.3.指示性抬头。指示性抬头。这类抬头的汇票可通过背书或交付的方式转让。这类抬头的汇票可通过背书或交付的方式转让。（1 1）pay to the orde

39、r of A Co.pay to the order of A Co.（2 2）pay to A Co. or order.pay to A Co. or order.（3 3）pay to A Co.pay to A Co. 2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧38（八）出票人的名称签字（八）出票人的名称签字(Signature of Drawer)(Signature of Drawer)。 汇票上要有出票人签名。以确认出票人对汇票的债务责汇票上要有出票人签名。以确认出票人对汇票的债务责任。任。 我国我国票据法票据法规定票据上的签字为签名或盖章或签名规定票据上的签字为签

40、名或盖章或签名加盖章。加盖章。 英国英国票据法票据法规定必须手签。规定必须手签。 目前按照国际惯例，涉外票据应采用手签方式。目前按照国际惯例，涉外票据应采用手签方式。 如果出票人是代理其委托人（公司、银行等）签字，应如果出票人是代理其委托人（公司、银行等）签字，应在委托人名称前面加注在委托人名称前面加注“forfor”、“on the behalfon the behalf”、“for for and on behalf ofand on behalf of”等字样并在个人签字后注明职务的名称。等字样并在个人签字后注明职务的名称。例如：例如： For ABC Co.For ABC Co. Jo

41、hn Smith John Smith General Manager General Manager2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧39三、汇票的当事人三、汇票的当事人未进入流通领域之前：未进入流通领域之前：1 1、出票人（、出票人（drawer)drawer) 是开立汇票，签发和交付汇票的人。是开立汇票，签发和交付汇票的人。 他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。 承担的责任：承担的责任：（1 1）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；款；（2 2）并保证如果汇票遭到退票，

42、他将偿付票款给持票）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。人或被迫付款的任何背书人。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧402 2、付款人（、付款人（draweedrawee) )受票人受票人 承兑人（承兑人（acceptor)acceptor) 他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。支付命令的人。 承兑前：因为付款人未在汇票上签名，他不是承兑前：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定付款的责任。汇票债务人，不承担汇票一定付款的责任。 承兑后：当他对汇票承兑和签名以后，

43、就成为承兑后：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑人，是汇票的主债务人。此时他应承担的承兑人，是汇票的主债务人。此时他应承担的责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己付责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。款。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧413 3、收款人（、收款人（payee)payee) 是收取汇票的人，第一持票人。是收取汇票的人，第一持票人。 是汇票的主债权人。是汇票的主债权人。 权利：享有债权，可以凭票取款；权利：享有债权，可以凭票取款； 可以把票据权利转让给他人。可以把票据权利转让给他人。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧42国际

44、贸易结算的商业汇票的三个当事人的关系：国际贸易结算的商业汇票的三个当事人的关系： 首先，是出票人，一般即是出口方，出口方首先，是出票人，一般即是出口方，出口方在输出商品或劳务后，向进口商发出此付款命令在输出商品或劳务后，向进口商发出此付款命令要求付款。要求付款。 其次，是受票人，通常是进口方其次，是受票人，通常是进口方( (或进口方的或进口方的往来银行往来银行) )，是依据合同规定接受汇票付款命令，是依据合同规定接受汇票付款命令的人。的人。 再次，是收款人，收款再次，是收款人，收款 人可能是出票人本人人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户往来银行即出口方本人，也可能是出口方的开户

45、往来银行或出口方的指定人。或出口方的指定人。 2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧43进入流通领域之后：进入流通领域之后：4 4、背书人（、背书人（Endorser)Endorser)5 5、被背书人（、被背书人（Endorsee)Endorsee)6 6、参加承兑人、参加承兑人(Acceptor for (Acceptor for honourhonour) )7 7、保证人（、保证人（Guarantor)Guarantor)8 8、持票人（、持票人（HolderHolder）9 9、付对价持票人（、付对价持票人（holder for value)holder for v

46、alue)1010、正当（善意）持票人、正当（善意）持票人(holder in due (holder in due course)course) 汇票持票人包括收款人、被背书人、来汇票持票人包括收款人、被背书人、来人，他们是汇票的债权人，对于汇票享人，他们是汇票的债权人，对于汇票享有充分的权利。有充分的权利。 承兑人、出票人、背书人是汇票的债务承兑人、出票人、背书人是汇票的债务人，对于汇票付款承担责任。人，对于汇票付款承担责任。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧45四、票据行为四、票据行为（票据的使用程序）（票据的使用程序） 狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目狭义的

47、票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为，即出票、背的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。书、承兑、参加承兑、保证。其中，出票是其中，出票是主票据行为，其他行为都以出票所开立的票主票据行为，其他行为都以出票所开立的票据为基础，因此称为附属票据行为。据为基础，因此称为附属票据行为。 广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、行使追索权等行为。示、付款、参加付款、行使追索权等行为。 票据行为也是要式的，票据行为也是要式的，必须

48、符合票据法规定必须符合票据法规定. .汇票的使用步骤图示（票据行为）汇票的使用步骤图示（票据行为）出票人出票人出票人出票人收款人收款人收款人收款人受票人受票人受票人受票人持票人持票人前手前手持票人持票人被背书人被背书人 出票出票 提示提示 提示提示 见票见票 见票见票 背书背书 承兑承兑 承兑承兑 付款付款 付款付款 退票退票 退票退票 追索追索 追索追索2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧47开出汇票时，出票人签名于上，并对汇票付款承担责任，而付款人对开出汇票时，出票人签名于上，并对汇票付款承担责任，而付款人对于汇票付款并不承担责任。于汇票付款并不承担责任。2022年3月

49、12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧48（二）背书（二）背书(Endorsement)(Endorsement)1 1含义：由汇票的收款人或持票人在票据含义：由汇票的收款人或持票人在票据背面记载有关事项并签字的票据行为。背面记载有关事项并签字的票据行为。2 2目的：转让票据权利、委托收款、质押目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。票据。3 3作用：表明意向、担保承兑、担保付款、作用：表明意向、担保承兑、担保付款、证明前手的真实性。证明前手的真实性。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧49C收款人DFGEB付款人A出票人H背书背书第一背书人第一背书人第二背书人第二背书

50、人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人v第一背书人第一背书人永远是汇票记永远是汇票记载的收款人；载的收款人；最后一个被背最后一个被背书人永远是持书人永远是持票人票人2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧504 4方式方式基本的背书方式：基本的背书方式：（1 1）特别背书（）特别背书（SPECIAL ENDORSEMENTSPECIAL ENDORSEMENT）又）又称记名背书、称记名背书、 正式背书、完全背书。如：正式背书、完全背书

51、。如： PAY TO RICHARD MARKPAY TO RICHARD MARK（ENDORSEEENDORSEE） JIMMY BROOKSJIMMY BROOKS（ENDORSERENDORSER） 内容背书完整，记载支付给被背书人内容背书完整，记载支付给被背书人的名称的名称, ,并经背书人签字。记名背书的票据，并经背书人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。可以继续背书转让。被背被背书人书人Pay to B Co., Pay to B Co., LondonLondonPay to C CO., Pay to C CO., New YorkNew York背书背书人人For A C

52、o., For A Co., BeijingBeijing (signature) (signature)For B Co., For B Co., London London (signature)(signature)For C CO., For C CO., New YorkNew YorkFor H CO., For H CO., New YorkNew York(signature)(signature)（2 2）空白背书（）空白背书（ENDORSEMENT IN BLANKENDORSEMENT IN BLANK） 又称不完全背书、略式背书、简式背书、又称不完全背书、略式背书、简式

53、背书、无记名背书。无记名背书。即只有背书人签名，不记载即只有背书人签名，不记载被背书人。我国票据法禁止使用空白背被背书人。我国票据法禁止使用空白背书。书。实务中有两种形式：实务中有两种形式：（1 1）签名后转让，会被追索。）签名后转让，会被追索。（2 2）不签名，直接交付转让，不会被追索。）不签名，直接交付转让，不会被追索。 国际贸易中，汇票背书多为空白背书。国际贸易中，汇票背书多为空白背书。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧53 （3 3）限制性背书（）限制性背书（RESTRICTIVE ENDORSEMENTRESTRICTIVE ENDORSEMENT）又称不得转让

54、（又称不得转让（NON- NEGOTIABLENON- NEGOTIABLE）背书。）背书。如：如：a. PAY TO XXX CO. ONLYa. PAY TO XXX CO. ONLY b. PAY TO XXX CO. NOT NEGOTIABLE b. PAY TO XXX CO. NOT NEGOTIABLE 被背书人如果继续转让，原背书人只对直被背书人如果继续转让，原背书人只对直接后手负责。（我国）接后手负责。（我国） 能否继续转让，不同票据法规定不同。能否继续转让，不同票据法规定不同。（1 1）英国票据法英国票据法不能再转让不能再转让（2 2）日内瓦统一法日内瓦统一法和我国的票据

55、法：原背和我国的票据法：原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。任。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧55(4)(4)附有条件背书附有条件背书（CONDITIONAL ENDORSEMENTCONDITIONAL ENDORSEMENT） 背书时附有条件。背书时附有条件。 Pay to the order of B Bank On Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125delivery o

56、f B/L No.125 For A co. xxx For A co. xxx signedsigned 我国规定，背书附有条件，条件无效，我国规定，背书附有条件，条件无效，背书有效。背书有效。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧56(5)(5)托收背书托收背书（ENDORSEMENT FOR COLLECTIONENDORSEMENT FOR COLLECTION） 背书人记载背书人记载“委托收款委托收款”（FOR COLLECTIONFOR COLLECTION）即）即是委托被背书人以代理人身份行使汇票权利。因此，是委托被背书人以代理人身份行使汇票权利。因此，尽管被背

57、书人可以行使背书人的一切权利，但票据尽管被背书人可以行使背书人的一切权利，但票据所有权仍然属于背书人。所有权仍然属于背书人。 For collectionFor collection pay to the order of B Bank pay to the order of B Bank For A co. xxx For A co. xxx signedsigned2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧57背书的连续性：背书的连续性： 指背书转让过程中，前次背书中的被指背书转让过程中，前次背书中的被背书人一定是后次背书的背书人，依次前背书人一定是后次背书的背书人，依次前后

58、衔接。但这种连续只是形式上的要求，后衔接。但这种连续只是形式上的要求，不要求提供实质上的证明。不要求提供实质上的证明。 我国规定：背书转让的汇票，后手应我国规定：背书转让的汇票，后手应对其直接前手的真实性负责。对其直接前手的真实性负责。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧58（三）提示（三）提示(Presentment)(Presentment) 指收款人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。指收款人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。1 1提示承兑：提示承兑：（1 1）定日付款和出票后定期付款的汇票，持票人可）定日付款和出票后定期付款的汇票，持票人可以在到期日前提示承兑

59、，也可以不提示承兑而于到以在到期日前提示承兑，也可以不提示承兑而于到期日直接请求付款；期日直接请求付款；（2 2）见票后远期付款的汇票，持票人应当向付款人）见票后远期付款的汇票，持票人应当向付款人提示承兑。（日内瓦统一法为一年，英国为合理时提示承兑。（日内瓦统一法为一年，英国为合理时间，通常为半年）间，通常为半年）（3 3）见票即付的汇票，无须提示承兑。）见票即付的汇票，无须提示承兑。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧59 持票人向付款行提示汇票的渠道有三条： 第一条是到付款行柜台上提示； 第二条是通过票据交换所的清算银行换出票据； 第三条是代理行、联行通过邮寄票据提示给

60、付款行代收票款。2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧61（四）承兑（四）承兑（ACCEPTED)ACCEPTED)1.1.含义：含义： 指付款人承诺在远期汇票到期日付款的行为。付款人在承兑后成为承兑人，从而成为汇票的主债务人。 承兑动作：作承兑、交付 承兑必须记载的项目： 承兑字样accepted 承兑日期 付款人名称和签名2022年3月12日星期六山东大学威海分校商学院 杨 慧62 汇票债务人承担付款责任的次序：汇票债务人承担付款责任的次序：承兑前：（承兑前：（1 1）出票人；（）出票人；（2 2）第一背书人；）第一背书人；（3 3）第二背书人；）第二背书人；承兑后：（承