备用金管理办法

1、备用金管理方法第一章 总 那么第一条 为加强公司备用金管理，进一步标准备用金使用， 保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金平安，根据?现 金管理暂行条例? 、?现金管理暂行条例实施细那么?等有关现定，结 合公司实际情况，制定本方法。第二条 本方法适用公司及所属的各级内部核算单位和报账单 位含基层收费所、隧道所、效劳区 。第三条 本方法所称备用金是指用于单位日常零星开支的周转 金。第四条 公司各级单位出纳人员负责保管本单位备用金，办理 备用金的领取、核销手续；职能部门如需存放备用金，要指定专人 负责保管；单位负责人对本单位备用金的平安和使用负责。第五条 公司各级备用金领用单位出纳人员和备用

2、金管理人员 应当完整、真实地记录备用金的收支和核销情况，所属财务部门会 计依法进行会计核算，实行会计监督。第二章 备用金的申领第六条 备用金实行限额管理， 备用金限额根据单位日常业务 5 日内零星开支所需要的现金量 具体由公司方案财务部核定 定。第七条 备用金的申领程序：一用款单位填写?借款单? ，按公司?财务审批管理方法? 规定的审批程序进行签批。二借款单位按时对备用金用款和结余情况进行清理和结算， 将相关报销凭证按公司规定程序审批后报财务部门销账，多退 少补。第八条 对因业务需要需配发备用金卡商业银行借记卡的 单位必须报经公司方案财务部同意，并将有关开户、保管人资料报 公司方案财务部备案。

3、第三章 备用金的使用第九条 以下经济业务事项，可以使用备用金： 一因公出差须随身携带的差旅费。二总金额 500 元以下的个人劳务报酬。三结算起点 1000 元以下的零星支出。 四确实需要现金支付的其他开支。第十条 支付起点在 1000 元以上的采购商品和与其他单位正 常往来的经济业务，应采用转帐方式支付，不得以备用金支付。第十一条 因公出差须携带现金的，应当填写借据，经单位主 管财务领导审批后从备用金中借取，出差返回后，应在 7 个工作日 内报帐，不得长期拖欠； 如因单据不全或其它原因不能及时报帐的， 应先将余款交回出纳人员，待手续完备后随即报帐。第十二条 出纳人员凭用款人提供的合法原始凭证支

4、付备用金， 并履行以下程序：一用款人在支出发票上签字涉及到实物保管的，必须同时有签收人 ，并填写?费用报销单?或?差旅费用报销表? ，载明 支出工程、单据张数和金额等。二单位主管财务领导签字审批。三出纳人员审核原始凭证的真实性、完整性。四出纳人员支付现金。五出纳人员应对现金支付的情况进行序时登记，做到日清 月结、帐款相符。序时帐簿由单位自行购置。第四章 备用金的核销第十三条 各单位出纳人员应当定期与所属财务部门办理备用 金的核销手续。财务部门定期进行对帐，确保帐实相符。第十五条 财务部门会计等财务人员应当根据国家有关法律、 法规和财会制度、单位内部财务管理方法以及预算科目和资金使用 方案，审核

5、已支付备用金的原始凭证。对不真实、不符合法律、法规和规章制度的原始凭证以及超 预算的支出不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予 受理的同时，应予扣留，并及时向本级单位负责人报告，请求查明 原因，追究当事人责任。对不准确、不完整的原始凭证予以退回， 并按国家统一的会计制度更正、补充。第十六条 每年 12 月 31 日前，出纳人员必须与所属财务部 门结清本年度的备用金，下年度重新办理相应的备用金领用手续。 第五章 备用金的管理第十七条 各单位应建立、健全备用金的保管制度，完善保管措施，确保备用金平安。第十八条 各单位出现备用金短款或长款，要及时查明原因， 并如实向主管财务领导和公司方案财

6、务部汇报，经批准后按照有关 规定做出相应的处理，不得擅自处理。第十九条 单位不得擅自从所取得的现金收入中提取补充备用 金，坐收坐支。第六章 备用金的监督与检查第二十条 各级会计有权对所属各单位备用金的管理和使用情 况进行检查，定期对单位备用金进行盘库。第二十一条 单位有以下行为之一的，由有关部门责令限期改 正，追究直接负责的主管和其他直接负责人的责任，各级会计不予 报帐。一超范围、限额使用备用金的。二以白条抵顶备用金的。三未按规定程序使用备用金的。第二十二条 单位或个人有以下行为之一的，由有关部门责 令限期改正，追回损失；对其直接负责的主管人员和其他直接责任 人，由其所在单位或者有关单位依法给予处分；构成犯罪的，依法 追究刑事责任：一公款私存的。二坐支单位现金收入