SAP固定资产操作手册

1、SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 图标图标图标图标含义含义警告例如注释建议语法外部处理可选业务处理或决定排版惯例排版惯例字体风格字体风格描述描述Example text出现在屏幕上的单字或字符。包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单名、路径和选项。到其它文档的交叉引用。Example text正文文本中强调的字或词组，图形和表格的标题。EXAMPLE TEXT系统中元素的名称。包括报表名、程序名、事务代码、表名和正文文本中嵌入的编程语言关键字，如 SELECT 和 INCLUDE。Example text屏幕输出。包括文件和目录的名称及其路径、消息、源代码、变量和

2、参数的名称以及安装工具、更新工具和数据库工具的名称。EXAMPLE TEXT键盘上的按键。例如：功能键如 F2或 ENTER 键。Example text用户输入原文。完全如文档所示输入这些单字或字符至系统中。可变用户输入。尖括号表示应使用适当的输入替换括号中的单字和字符。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 目录目录1用途 .62前提 .62.1主数据.62.2角色.73流程概览表 .84处理步骤.114.1主数据维护 .114.2资产浏览器 .134.3资产购置.144.3.1从采购供给商购置 .144.3.2含自动抵销分录的购置.164.3.3有收入的报废

3、.164.3.4资产出售无客户.194.3.5因废弃而报废 .204.3.6公司内部转帐 .214.3.7后资本化.224.3.8增价.234.3.9方案外折旧.254.3.10结算在建资产.264.3.11在建资产的预付款请求.274.3.12过帐预付款.294.3.13过帐结算发票.304.3.14清算预付款.314.4定期处理.324.4.1在建资产的结算.324.4.2折旧过帐运行 .344.4.3重新计算值.364.4.4折旧模拟/初级本钱方案.384.4.5翻开和关闭 FI 期间资产 .404.4.6会计年度更改 .40SAP Best Practices资产会计 (162): B

4、PD 4.4.7科目对帐.424.4.8年末结算.434.5信息系统.454.6检查一致性 .46SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 资产会计资产会计1 用途用途有形资产处理 功能使您能够说明和记录以会计核算为目的的固定资产的开发。资产会计是总分类帐的辅助分类帐，用于管理和详细记录固定资产事务。在总分类帐会计中，您能够更新折旧和更改资产会计中的资产负债表值。同时为这些事务将不同科目分配到本钱会计。与 SAP ERP 集成之后，数据会直接在资产会计 (FI-AA) 和其他 SAP ECC 组件之间传输。例如：您可直接从物料管理 (MM) 组件过帐至 FI-AA。当

5、采购一项资产或内部生产一项资产时，您可以直接将发票收据或收货或仓库提货过帐至资产会计组件中的资产。同时，您可以直接将折旧和利息传递到财务会计 (FI) 和本钱会计 (CO) 组件。通过工厂维护 (PM) 组件，您可以结算需要资产资本化的维护活动。要处理有形资产，可使用以下系统组件的业务功能：组件组件功能功能财务会计 (FI)与总分类帐和其他辅助分类帐集成资产会计 (FI-AA)固定资产评估和在建资产结算 本钱会计 (CO)过帐本钱会计折旧 流程流程有形资产处理 业务情景从单个资产的生命周期角度提供了固定资产的监控和详细管理。此业务情景包含资产从采购订单或初始购置可作为在建资产管理一直到报废的整

6、个生命周期。在这两个事件之间，系统会处理所有与资产相关的业务事务，并且确保与总分类帐的集成。 2 前提前提2.1 主数据主数据已在 ERP 系统的实施阶段中创立各种各样的必要主数据和组织数据，例如：反映公司组织结构的数据和满足其营运焦点的主数据如，物料、供给商、客户等等的主数据。此主数据通常包括标准化 SAP Best Practices 缺省值，使您可以运行此业务情景的各个处理步骤。 请注意，您可以使用已为其创立主数据的其他物料或组织数据来测试该业务情景。假设要知道如何创立主数据，请参阅主数据流程 文档。在此文档描述的处理步骤中使用以下主数据：效劳范围效劳范围SAP Best Practic

7、es资产会计 (162): BPD 制造区域制造区域/贸易区域贸易区域主数据主数据值值选择选择注释注释本钱中心*全部允许所有本钱中心物料主数据*选择属于物料类型的所有物料2.2 角色角色业务角色业务角色细节细节活动活动事务事务AS02AS03AS06AS05AS11AW01NF-90ABZONF-92ABAONABAVNABUMNABNANABZUABMRABAAAIABAFABAFARASKBNS_ALR_87012936 和 S_ALR_87099918AJRWABST2SAP_BPR_ASSET-S资产会计AJABSAP Best Practices资产会计 (162): BPD OAA

8、QOAARF-47SAP_BPR_AP_CLERK-S1应付帐款会计 1F-54SAP_BPR_AP_CLERK-S2应付帐款会计 2F-48SAP_BPR_FINACC-K财务经理S_ALR_87003642 (OB52)SAP_BPR_EMPLOYEE-S员工专业用户SM373 流程概览表流程概览表处理步骤处理步骤外部处外部处理参考理参考业务条件业务条件业务角色业务角色事务代事务代码码预期结果预期结果主数据维护主数据维护参见创立资产 (155.02) 业务情景固定资产是企业拥有的对象、权限或其他工程，旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。SAP_BPR_ASSETS-SAS02、AS03

9、、AS06、AS05、AS11资产主记录已在公司代码中的指定编号下创立。资产浏览器资产浏览器分析资产值中的更改。SAP_BPR_ASSETS-SAW01N可显示资产的主数据和值从采购供给从采购供给商购置商购置通过供给商购置资产。SAP_BPR_ASSETS-SF-90已用指定金额资本化资产。含自动抵销含自动抵销分录的购置分录的购置接收发票之前购置资产。SAP_BPR_ASSETS-SABZON已用指定金额资本化资产。有收入的报有收入的报废废按与客户销售的收入出售资产SAP_BPR_ASSETS-SF-92特定资产的报废已记录。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。资产出售资

10、产出售无客户无客户按收入出售资产无客户SAP_BPR_ASSETS-SABAON特定资产的报废已记录。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 因废弃而报因废弃而报废废按完全废弃无收入报废SAP_BPR_ASSETS-SABAVN特定资产的报废已记录。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。公司内部转公司内部转帐帐在公司内执行公司内部转帐SAP_BPR_ASSETS-SABUMN将整个购置与生产本钱 (APC) 和累计折旧完全转帐，或含相关成比例的累计折旧的特定 APC 局部局部转帐转帐至接收

11、资产。后资本化后资本化资产的购置与生产本钱的后续更正。SAP_BPR_ASSETS-SABNAN将后资本化过帐到新资产。增价增价增价 一般被理解为对资产估价的后续更改。SAP_BPR_ASSETS-SABZU增价已过帐到资产。方案外折旧方案外折旧资产值的意外永久减少。SAP_BPR_ASSETS-SABAA方案外折旧已过帐至指定的所有折旧范围且分别显示。在折旧运行期间过帐 FI 凭证。结算在建资结算在建资产产在建资产在建资产可对汇总结算或按行工程进行管理。SAP_BPR_ASSETS-SAIAB执行结算时，在建资产和完成固定资产的资产之间进行公司内部转帐。在建资产的在建资产的预付款请求预付款请

12、求在建资产的预付款是必须资本化且必须在资产负债表上作为单独工程报告的固定资产购置。SAP_BPR_AP_CLERK-S1应付帐款会计 1F-47已过帐预付款请求。这不会造成到资产的过帐。过帐预付款过帐预付款SAP_BPR_AP_CLERK-S2应付帐款会计 2F.48过帐结算发过帐结算发票票资产购置。SAP_BPR_ASSETS-SF-90资产行工程将在在建资产中生成。清算预付款清算预付款按发票清算预付款。SAP_BPR_AP_CLERK-S1应付帐款会计 1F-54在建资产的资产行工程已生成，作为过帐清算预付款事务的结果。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 在

13、建资产的在建资产的结算结算在建资产在建资产可对汇总结算或按行工程进行管理。SAP_BPR_ASSETS-SAIAB执行结算时，在建资产和完成固定资产的资产之间进行公司内部转帐。折旧过帐运折旧过帐运行行折旧过帐应定期运行每年、每半年、每季度或每月。系统按照定制中指定的过帐周期为每个折旧范围和科目组创立过帐凭证SAP_BPR_ASSETS-SAFAB按汇总凭证将方案折旧过帐至定制中定义的科目。重新计算值重新计算值在某些特定的情形下，可能需要重新计算多种固定资产的方案年折旧。SAP_BPR_ASSETS-SAFAR如果由于重新计算过程而出现了变化，那么要调整相关固定资产的方案折旧。新方案折旧用作后续

14、折旧过帐运行的根底。过帐购置和过帐购置和生产本钱值生产本钱值影响资产的 APC 的所有过帐，包括购置、报废等。SAP_BPR_ASSETS-S and SAP_BPR_EMPLOYEE-S 员工专业用户ASKBN 和 SM37如果特殊折旧准备金或转帐准备金的资产涉及更改累计折旧的过帐如报废，那么将相关累计折旧过帐过帐到定制中定义的科目。折旧模拟折旧模拟/初初级本钱方案级本钱方案预测复杂固定资产多年的方案折旧。将方案折旧作为方案本钱过帐到向其分配单个固定资产的本钱中心或内部订单。SAP_BPR_ASSETS-SS_ALR_87012936 和 S_ALR_87099918将方案本钱直接过帐到分配

15、的本钱控制对象，并且可以通过本钱中心报告或内部订单报告的方法进行评估。翻开和关闭翻开和关闭 FI 期间资产期间资产关闭 FI-AA 过帐期间和翻开新的 FI-AA 期间。SAP_BPR_FINACC-K财务经理S_ALR_87003642 (OB52)不能再对上一个期间进行 FI-AA 过帐。允许对未来期间进行过帐。会计年度更会计年度更改改仅能执行新会计年度的会计年度更改即使在测试模式中。SAP_BPR_ASSETS-SAJRW将上一会计年度的资产值累计结转到新的会计年度。现在可执行到新会计年度的过帐。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 科目对帐科目对帐在 FI

16、 和 AA 之间对帐科目。SAP_BPR_ASSETS-SABST2报表生成显示差异的科目清单。存在差异时，必须在启动下一步年末结算之前分析差异。年末结算年末结算您可以使用年末结算程序从会计核算的角度结算一个或多个公司代码的会计年度。SAP_BPR_ASSETS-SAJAB 和 OAAQ 和OAAR如果已经在更新模式下执行年末结算，就不能再过帐至已结算的会计年度。信息系统信息系统资产会计中的信息系统的特点在于按树结构排列的一系列报表。SAP_BPR_ASSETS-S各种报表检查一致性检查一致性 执行所有必需的系统设置后，现在可以检查它们的一致性。4 处理步骤处理步骤4.1 主数据维护主数据维护

17、用法用法固定资产是企业拥有的对象、权限或其他工程，旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。维护固定资产包含创立、更改和显示资产主记录。为了使用户更易于创立、维护和评估主数据，根据系统中使用区域和功能来构造不同工程的信息。每个资产主记录都由下述两个局部组成。一般主数据一般主数据/组织分配组织分配这局部主记录包含有关固定资产的一般信息。有以下字段组：一般信息描述、数量等科目分配过帐信息例如：资本化日期时间相关分配例如：本钱中心工厂维护信息资产净值税分录SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 不动产信息资产来源信息实际库存数据用户字段/评估组保险数据要定义资产主记录的格式

18、，使用在资产类中定义的屏幕格式规那么。例如：您可以隐藏不动产和建筑物的牌照编号，但是要将其定义为运输工具的所需输入字段。评估参数评估参数在资产主记录的评估局部，为每个折旧范围定义评估固定资产的方式。在我们的例如中，主要的折旧参数是普通折旧的开始日期它由折旧码和购置过帐的资产起息日确定、折旧码和使用年限。例如：在机器的评估局部，指定要三年内在折旧范围 20本钱会计折旧中注销的机器。该机器要使用直线折旧进行注销。同时指定，如果该机器还在使用，那么在其使用年限到期后注销。为此，需要定义适当的折旧码，该折旧码提供直线折旧方法并允许零下折旧。此折旧码还确定在过帐购置时是考虑第一年的约定还是考虑期间特定确

19、实定。前提前提 创立本钱中心主数据。要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行创立本钱中心 (155.03) 业务情景中的流程。步骤步骤创立资产主数据。要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行创立资产 (155.02) 业务情景中的流程。结果结果 资产主记录已在公司代码 1000 中指定的编号下创立。您还可以使用以下功能来维护固定资产：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单 会计核算 财务会计 固定资产 资产 SAP Best Practices资产会计 (162): BPD AS02更改资产AS03显示资产AS06删除资产AS05锁定资

20、产事务代码事务代码AS11创立子编号选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计财务会计 固定资产 改变资产主记录财务会计 固定资产 显示资产主记录财务会计 固定资产删除资产记录/标记为删除财务会计 固定资产 冻结资产主记录业务角色菜单业务角色菜单财务会计 固定资产 建立资产次级编码您可创立主资产编号的资产子编号。资产子编号是系统分配的序列号从 1 开始，附加在主资产编号上。管理子编号这样的资产组件的原因有以下几个：对于每个子编号而言，资产组件值的开发是独立的

21、。子编号有不同的本钱会计分配例如：不同的本钱中心。资产可按技术行划分例如工厂维护中设备链接。投资支持可用负的子编号来表示。如果为了能够分别监控折旧和帐面值而必须分别管理后续购置，那么必须管理不相关子编号的购置。对于所有后续购置，要按购置的年度来创立新的子编号。 4.2 资产浏览器资产浏览器 用法用法资产浏览器允许您分析个别资产主记录的值的更改。它用不同的形式和汇总级别来表示固定资产的已方案和过帐的资产负债表值和折旧值。资产浏览器包括输入公司代码和所需资产的表头局部在不同折旧范围之间导航的概览树显示与资产相关的对象的概览树用于分析方案值、过帐值和不同参数，以及比拟会计年度和折旧范围的标签。有关这

22、些功能的详细描述和使用资产浏览器的更多信息，请参阅 SAP ERP 文档。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 前提前提 系统中已创立和过帐资产主记录。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产 资产 资产浏览器事务代码事务代码AW01N选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会

23、计 资产 资产浏览器2.在 固定资产：浏览器屏幕，输入所需数据：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释公司代码1000资产会计年度例如：折旧范围例如：01 帐面折旧结果结果方案值 标签页显示更改购置和生产本钱的所有事务、为资产包括按比例值调整计算的所有折旧值、帐面净值，以及任何计算利息。过账金额 标签页显示所有帐面事务。比拟 标签页显示多年状况。变量 标签显示折旧码和资产的详细特征。4.3 资产购置资产购置4.3.1从采购供给商购置从采购供给商购置用法用法外部资产购置是指因向业务合作伙伴购置资产而产生的业务事务与内部购置 相反。可以使用以下多种不同方式过帐外部资产的购置：在与

24、应付帐款 (FI-AP) 集成的资产会计 (FI-AA) 中SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 在没有与应付帐款集成的资产会计中过帐至清算科目 含或不含清算。有两种业务情景：a)接收发票之前之前购置资产。自动过帐抵销分录。b)接收发票之后之后购置资产。将发票作为未清工程过帐到清算科目。此业务情景在这里不做进一步的描述。有关更多信息，请参阅“应付帐款会计文档 - N76。前提前提 您还可以直接根据过帐事务创立资产主记录。然而，在下面的步骤中假定已使用事务 AS01按照业务情景创立资产 (155.02) 中的描述创立了资产主记录。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问

25、该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产 过帐 购置 外部购置 有供给商事务代码事务代码F-90选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会计 过账 从供给商处的购货2.在 从供给商处的购货：抬头数据屏幕中，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释凭证日期例如：当天类型KR公司代码1000参照例如：任何发票编号记帐

26、码过帐代码31科目供给商回车金额例如：1190计算税额记帐码过帐代码70科目资产事务类型事务类型100回车SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 金额例如：1190税务代码税码3.过帐凭证 (Ctrl +S)。结果结果 已用指定金额资本化资产。在资产主记录中，资本化和折旧开始日期在首次过帐购置时设置。4.3.2含自动抵销分录的购置含自动抵销分录的购置用法用法使用该事务，资产可根据清算科目固定资产购置自动进行过帐。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计

27、固定资产 过帐 购置 外部购置 带自动抵销分录的购置事务代码事务代码ABZON选项二：通过业务角色的选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会计 记帐 带自动抵销分录的购置2.在输入资产业务:带自动抵消分录的购置 屏幕上，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释已存资产凭证日期例如：当天记帐金额例如：10003.过帐凭证。结果结果 已用指定金额资本化资产。在资产主记录中，资本化和折旧开始日期在首次过帐购置时设置。 4.

28、3.3有收入的报废有收入的报废用法用法SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 固定资产报废是指从资产组合中移除某项资产和局部资产。复杂固定资产或局部复杂固定资产的移除是从帐面上将其作为资产报废过帐。在资产会计中，您可一步同时过帐资产出售和因此产生的收入。同时可确定是与应收帐款会计集成过帐还是过帐至清算科目。基于组织考虑或导致报废的业务事务，您可区分以下报废类型：资产已售出，且产生收入。和客户过帐销售。资产已售出，且产生收入。按清算科目过帐销售。一项资产必须废弃，且没有收入。资产报废可以指整个固定资产完全报废，也可以指局部固定资产局部报废。在这两种情况下，系统都会使用

29、您输入的资产报废日期自动为每个折旧范围确定注销金额。通过输入下面其中一个要素，您可以开始进行固定资产的局部报废：购置金额和报废生产本钱百分比数量根据资产起用日和期间控制，系统自动确定报废的参考期间。系统还在参考期间报废之前，自动计算适用于正进行报废的局部固定资产的所有折旧值调整。系统在报废事务发生时自动报废此折旧。此过程确保报废的帐面值百分比与报废的购置和生产本钱百分比相同。您必须始终指定一个事务类型以区分上一年和本年的购置。前提前提 在下面步骤中，假定已使用事务 AS01按照主数据维护 中的描述创立了资产主记录，并且收到购置过帐。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：S

30、AP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产 过帐 报废 有收入的报废 有客户事务代码事务代码F-92选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会计 记帐 销售部门用户处的资产报废2.在 销售部门用户处的资产报废：抬头数据 屏幕中，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释凭证日期例如：当天凭证类型DRSAP Best Practices资产会计

31、 (162): BPD 公司代码1000参照记帐码过帐代码01科目客户回车金额收入销售价格如，100计算税额记帐码过帐代码50科目收入清算科目如，60510901回车金额收入销售价格如，100税码例如：X0资产收回回车资产事务类型260 或 210210 = 有收入的报废260 = 有收入的本年购置的报废资产价值日报废日期例如：当天完全报废记帐金额在局部报废的情况下，被报废 APC 的金额例如：200百分比在局部报废的情况下，被报废 APC 的金额数量被报废集中管理资产的数量含局部报废3.过帐凭证。结果结果已记录指定资产的局部报废。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。如果

32、资产报废是完全报废，那么在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 4.3.4资产出售资产出售无客户无客户用法用法在此步骤中，可登记资产出售无客户。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产 过帐 报废 有收入的报废 无客户的资产销售事务代码事务代码ABAON选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_AS

33、SET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会计 记帐 无客户的资产销售2.在 输入资产业务：无客户的资产销售屏幕上，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释资产凭证日期例如：当天过账日期例如：当天资产价值日报废日期例如：当天手工收入收入销售价格例如：50来自NBV的收入作为收入的折旧范围中的帐面净值选择 局部报废标签页记帐金额在局部报废的情况下，被报废 APC 的金额例如：200百分比在局部报废的情况下，被报废 APC 的金额数量在局部报废情况下，被报废资产的数量集中管理来自当前年度购置激活3.选择屏幕上方的保存过帐凭证。结果结果 SAP Best P

34、ractices资产会计 (162): BPD 已记录指定资产的局部报废。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。如果资产报废是完全报废，那么在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。 4.3.5因废弃而报废因废弃而报废用法用法无收入的报废 涉及从公司固定资产移除没有为资产实现收入的复杂固定资产例如：在废弃的情况下。报废没有收入的资产时，系统会生成相当于报废帐面净值的无收入资产报废损失，而不生成收入和收益/损失过帐。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产

35、 过帐 报废 通过报废收回资产事务代码事务代码ABAVN选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会计 记帐通过废弃收回资产2.在输入资产业务：通过废弃的资产报废 屏幕上，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释资产凭证日期例如：当天过账日期例如：当天资产价值日报废日期例如：当天选择 局部报废标签页记帐金额在局部报废的情况下，被报废 APC 的金额例如：200百分比在局部报废的情况下，被报废 APC

36、的金额数量在局部报废情况下，被报废资产的数量集中管理来自当前年度购置激活3.使用屏幕上方的保存过帐凭证。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 结果结果 已记录指定资产的局部报废。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。如果资产报废是完全报废，那么在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。4.3.6公司内部转帐公司内部转帐用法用法在一个公司代码内执行公司内部转帐的原因根本上有三个。一个原因是对组织结构进行更改重新分类资产类、更改利润中心等等。原因之二，如果科目分配不正确例如：不正确的资产类，那么可能需要公司内部转帐。第三个原因是为汇总结算完成管理的在

37、建资产。在相同公司代码中能够一步执行从一项固定资产到另一项固定资产的公司间转帐。不过，只有当发送资产未丧失任何值且向目标资产的每个区域都提供了值时，才能自动执行公司间转帐。前提前提 如果要转帐本年购置，那么始终应先执行冲销过帐，然后执行正确的购置过帐。如果主记录中不存在用于自动计算的折旧码，那么仅能转帐本年购置。如果公司内部转帐包含到必须创立的新资产主记录的转帐，那么可按先前描述创立主记录或者从转帐事务中生成主记录。在下面的例如中，假定您在执行转帐前已创立主记录。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单

38、菜单会计核算 财务会计 固定资产 过帐 传输 在公司代码内传输事务代码事务代码ABUMN选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会计 记帐在公司代码内传输2.在 输入资产业务：在公司代码内传输 屏幕上，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释资产凭证日期例如：当天过账日期例如：当天资产价值日例如：当天SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 已存资产现有资产选择 局部传输标

39、签页记帐金额在局部转帐的情况下，被报废 APC 的金额例如：200百分比在局部转帐的情况下，被报废 APC 的金额数量在局部转帐的情况下，被报废资产的数量集中管理来自当前年度购置激活3.使用屏幕上方的保存过帐凭证。结果结果 将整个购置与生产本钱 (APC) 和累计折旧完全转帐，或含相关成比例的累计折旧的指定 APC 局部局部转帐转帐至接收资产。公司内部转帐 (300) 的标准事务类型以这种方式进行配置，即接收资产采用资本化开始日期和被报废资产的过去折旧开始日期。事务类型 310、320、330 不采用资本化日期和折旧开始日期。 4.3.7后资本化后资本化用法用法后资本化是指对固定资产的购置和生

40、产本钱 (APC)进行后续更正。例如：如果您在正结算的会计年度中忘记将与资产购置或装配有关的费用和本钱添加到它的 APC，那么需要此种类型的更正。此例如适用于局部资产和整个复杂固定资产。下面的例如是以整个复杂固定资产为根底的。前提前提 创立了资产。要执行此活动，请运行创立资产 (155.02) 业务情景中的流程。资产需要以下输入：后资本化后资本化资本化日期资本化日期SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产

41、 过帐 记帐资本事务代码事务代码ABNAN选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会计 记帐 记帐资本2.在 输入资产业务：记帐资本屏幕上，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释已存资产记帐金额APC凭证日期例如：当天初始起息日历史资产起息日一般与历史资本化日期相同。历史资本化日期不在本会计年度3.使用屏幕上方的保存过帐凭证。结果结果 使用标准事务类型 400 将后资本化过帐至新资产。在最初指定的

42、起息日的根底上自动确定历史折旧累计折旧。如果资产由于确定的累计折旧而被完全注销，那么仅能执行从资产负债表科目到累计折旧科目的过帐。如果此时仍存在帐面净值，那么将其过帐至定制中定义的后资本化收入 科目。4.3.8增价增价用法用法增价 一般被理解为对资产评估的后续更改折旧冲销。增价使固定资产的帐面值得以提高。当与基于帐面净值的折旧方法一起使用时，增价会提高方案折旧。在会计年度更改正程中，直到年末前过帐的增价使用折旧金额进行平衡。前提前提 增价仅为累计折旧即上一年的折旧而创立。同时为增价配置各种标准事务类型。根据待更正的折旧类型例如：普通折旧或特殊折旧和待过帐的折旧范围例如：仅帐面折旧，这些事务类型

43、互不相同。您可以选择功能范围 并为每个折旧范围输入不同的增价金额。在下面过程中，对所有管理的折旧范围更正普通折旧。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 增价用于更正过去已结算的会计年度计算的折旧值。不允许将增价过帐到本年度内购置的资产中。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产 过帐 手工价值改正 增价事务代码事务代码ABZU选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业

44、务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会计 记帐增计2.在增记：初始屏幕上，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释公司代码1000资产含累计折旧的资产编号，例如：先前后资本化的资产凭证日期例如：当天过账日期例如：当天事务类型700增价普通折旧和特殊折旧 回车资产价值日资产起息日通常为本会计年度的第一天正常折旧 PY按比例累计的普通折旧回车正常折旧可输入每个折旧范围的金额3.使用屏幕上方的保存过帐凭证。结果结果 已将增价过帐到资产，它在资产中单独显示。在 FI 中，已将资产负债表科目过帐到在定制中定义的增价赢利

45、科目。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 4.3.9方案外折旧方案外折旧用法用法方案外折旧通常是资产值意外永久缩减的结果。除了自动确定普通折旧外，还出现方案外折旧。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产 过帐 手工价值改正 未方案的折旧事务代码事务代码ABAA选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业

46、务角色菜单业务角色菜单资产会计 记帐未方案折旧2.在 未方案折旧：初始化 屏幕中，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释公司代码1000资产以前创立的资产编号凭证日期例如：当天过账日期例如：当天事务类型650当年固定资产用650， 往年固定资产用 640回车记帐金额方案外折旧金额折旧范围折旧范围 02例如：200资产价值日例如：当天回车记帐金额方案外折旧金额折旧范围折旧范围 03例如：200回车记帐金额方案外折旧金额例如：200SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 3.选择回车。4.使用凭证上方的保存过帐凭证。结果结果 方案外折旧已

47、过帐至指定的所有折旧范围且分别显示。在折旧过帐运行过程中，将方案外折旧过帐至财务会计。4.3.10结算在建资产结算在建资产用法用法在建资产 (AuC) 是有形资产的一种特殊形式。它们通常作为单独资产负债表工程显示，因此需要单独的科目确定和资产类。在建资产在建设某项资产的阶段中，将所有实际过帐分配至该在建资产。当资产完成后，立即转帐至完成固定资产中必须创立的主记录。在建资产可对汇总结算或按行工程进行管理。在汇总管理的情况下，全部发生的费用在完成时间分一次或屡次过帐到完成有形固定资产中的资产。当按行工程管理在建资产时，可为分配至该在建资产的每个行工程输入结算规那么。前提前提 下面的过程是以按行工程

48、管理的在建资产为根底的在建资产。为此，在定制中已将资产类 95010 标识为按行工程进行管理。资产类 95000 可用于汇总结算的在建资产。对于为汇总结算而管理的在建资产，在完成时使用事务 ABUMN 执行转帐如上所述。首先，按照主数据维护局部中的描述在资产类 95010 中创立资产主记录。接着，将某项购置过帐到此在建资产。要进行此操作，请使用购置局部中所描述的一种方法。最后，在资产类 53000 中创立资产主记录。 结算参数文件必须包含 FXA资产和 CTR本钱中心。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC

49、 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产 过帐 在建工程资本化 分配事务代码事务代码AIAB选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角色菜单业务角色菜单资产会计 记帐 在建资产分配规那么的分配2.在在建工程结算：初始屏幕屏幕中，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 公司代码1000资产格式1SAP增加范围选择其他折旧范围以显示在建资产行工程清单中另一折旧范

50、围的值。但在选择其他折旧范围前，必须调整布局以显示其他字段。3.选择执行。4.选择已过帐的工程并选择输入 (Shift+F6)。在此必须维护结算规那么。字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释类结算接收方类别FXA资产结算接收方%百分率 例如：90类结算接收方类别CTR本钱中心结算接收方例如：1101 (1110)%百分率 例如：105.选择返回，选择是。6.执行结算。结果结果 执行结算时，在建资产和完整固定资产的资产之间进行公司内部转帐。您可使用资产浏览器事务 AW01N来显示公司内部转帐的凭证。通过在建资产或完成资产均可访问此事务。4.3.11在建资产的预付款请求在建资产的

51、预付款请求用法用法在建资产的预付款是指必须资本化且必须在资产负债表上作为单独工程报告的固定资产购置。因此，使用单独的特殊事务类型过帐预付款，并且过帐至系统中的单独科目。前提前提 对于在建资产在建资产 (AuC) 类，定制中必须允许预付款的事务类型。首先，在类 95010 中创立 AuC 的资产主记录。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 必须过帐以下有关预付款的事务：创立有形资产的预付款请求仅应付帐款会计过帐有形资产的预付款过帐有形资产的相应结算发票清算有结算发票的预付款通过与应付帐款会计集成可执行这些事务。另外，您还可以在资产会计中分别显示预付款、结算发票和结算

52、；也就是说，不与应付帐款会计集成。下面的例如建立在集成过程的根底上。步骤步骤选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)1.选择以下导航选项之一访问该事务：SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 应付帐款 凭证输入 预付定金 请求事务代码事务代码F-472.在 预付定金请求：抬头数据屏幕中，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释凭证日期例如：当天凭证类型KA供给商预付款请求公司代码1000过账日期例如：当天参照不必要科目特别总帐标志M有形资产预付款回车转至下一屏金额例如：200计算税额x税码J0J0到期日例如：下个月的第一天资产3.使

53、用凭证上方的保存过帐凭证。选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_AP_CLERK-S1应付帐款会计应付帐款会计 1SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 业务角色菜单业务角色菜单应付账款 支付款项 1.选择相关的供给商的行工程.2.选择 预付定金请求3.参考选项一中的 2 到 6 步结果结果 已过帐预付款请求。预付款请求没有产生到资产的过帐。4.3.12过帐预付款过帐预付款用法用法要将预付款过帐到资产，那么必须注销请求。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问

54、该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算财务会计 应付账款 凭证输入 预付定金 D 预付定金事务代码事务代码F-48选项二：通过业务角色的选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_AP_CLERK-S2应付帐款会计应付帐款会计 2业务角色菜单业务角色菜单应付账款 支付款项供给商预付订金记帐2.在 供给商预付金记帐：抬头数据屏幕上，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释凭证日期例如：当天凭证类型KZ供给商付款公

55、司代码1000过账日期如，下个月的第一天。有关将期间调整为过帐日期的警告消息在过帐时可以忽略。参照科目SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 特别总帐标志M有形资产预付款科目例如：10020210金额预付款例如：200起息日例如：今天3.选择 请求，然后选择在清单中过帐的请求。现在可以过帐预付款。4.在屏幕：过账供给商预付款请求，双击蓝色行工程，选择其他数据，在字段原因代码，输入 073. 选择返回.5.选择过帐结果结果 因上面描述的过帐事务而对在建资产已生成事务类型为 180 的资产行工程在建资产。过帐预付款时，将执行到在资产会计定制中定义的有形资产预付款科目的过

56、帐，而不是到资产负债表资产科目的过帐。预付款的抵销科目是有形资产清算预付款 科目，此科目也在资产会计的定制中定义。4.3.13过帐结算发票过帐结算发票用法用法在此步骤中过帐来自采购供给商的购置。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 固定资产 过帐 购置 外部购置 有供给商事务代码事务代码F-90选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_ASSET-S资产会计资产会计业务角

57、色菜单业务角色菜单资产会计 记帐从供给商处的购货2.根据 4.3.1从采购供给商购置中描述的步骤过帐发票。结果结果 事务类型为 100 的资产行工程将在在建资产在建资产中生成。 SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 4.3.14清算预付款清算预付款用法用法既可以手动清算预付款，也可以由付款程序来清算。您可以随时进行手动清算。不需要任何特殊方法。 当您输入发票时，系统会发出有未清预付款的警告消息。为此，系统指出存在预付款承诺。您可以立即决定是否要清算该预付款。不过，此消息与您的系统配置相关。您可以指定是否指出预付款。可为每个特殊总分类帐标识做出此说明。标准系统中为所

58、有预付款类型提供了此选项。要获取更多信息，请查看特殊总分类帐事务属性。如果要付款程序清算预付款，那么必须在为付款程序定义公司代码说明时指定特殊总分类帐标识。如果这样做了，系统会在您输入预付款时自动设置付款冻结。此冻结标识阻止立即清算预付款。通过使用凭证更改功能取消冻结标识，释放要清算的预付款。也可以输入预付款的到期日期。这样可以指定从哪个日期开始付款程序可以清算预付款。 前提前提不需要任何特殊方法。步骤步骤1.选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：选项一：SAP 图形用户界面图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单菜单会计核算 财务会计 应付帐款 凭证输入 预付定金 清算事务代码

59、事务代码F-542.在 结算供给商预定金：抬头数据屏幕上，进行以下输入：字段名称字段名称描述描述用户操作和值用户操作和值注释注释凭证日期如，下个月的第一天凭证类型KA公司代码1000过账日期如，下个月的第一天参照不是必需的科目发票3.选择 回车。4.选择已过帐的预付款在 传输过账列中，输入要清算的金额。然后选择 过账。屏幕底部显示一那么消息，要求您更正相关行工程。通过双击选择突出显示的行工程。在此仍要输入文本。输入文本 Down payment clearing。5.过帐凭证。SAP Best Practices资产会计 (162): BPD 选项二选项二：通过业务角色的通过业务角色的 SAP

60、 NetWeaver 业务客户端业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色业务角色 SAP_BPR_AP_CLERK-S1应付帐款会计应付帐款会计 1业务角色菜单业务角色菜单应付账款 凭证处理1.选择所有供给商行工程未清选项卡。2.选择 business partner 然后点击结算供给商预付款。3.参考选项 1 中的 2 到 5 步。结果结果 因上述预付款清算的过帐事务而对在建资产在建资产已生成事务类型为 181 的资产行工程。4.4 定期处理定期处理4.4.1在建资产的结算在建资产的结算用法用法要完成在建资产的结算，可遵循上述会话“结算在建资产注销中描述的标准程序。前提前提 在某些特定的情