计提管理流程说明

1、流程说明流程名称：固定资产计提折旧流程（编号：FA08.01.01）流程环节编R流程环节内容描述关键输入关键输出表单记录1.月末本级费用核算录入或转出固定资产；2.核对固定资产原值，有出入则返回录入或转出固定资产查看原因；3.核对无误计提折旧；4.打印折旧计提清单，交本级主管会计与综合审核；计提折旧单5.本级主管会计与综合核对折旧计提清单与凭证，不通过则重新计提折旧核算，通过则结束，流程结束。关键控制环节：1.录入或转出固定资产；2.核对固定资产原值。流程名称：公积金、养老保险、医疗保险提取流程（编号：FA08.01.02 ）流程环节编R流程环节内容描述关键输入关键输出表单记录1.人劳处将计提

2、资料送交本级费用核算；计提资料2.本级费用核算根据计提资料计算公积金明细表并送本级报表与总帐；公积金明细表3.本级报表与总帐复核提取明细表，若有问题返回本级费用核算，无误后送交本级主管会计与综合；4.本级主管会计与综合审核；5.财务处长审核误后转交本级费用核算计提费用，否则返回本级费用核算修正；6.本级费用核算在处长审核无误后计提；7.计提后本级费用核算填开发票送银行，流程结束。关键控制环节：2.根据资料计算公积金明细表并送审。流程名称：印花税等地税计提、申报、缴纳流程（编号:FA08.01.03)流程环节编R流程环节内容描述关键输入关键输出表单记录1.本级费用核算计提本月应纳税并制税金计算表

3、，送交本级主管会计与综合审核；税金计算表2.本级主管会计审核税金计算表，不通过则返回重新计提编制；3.审核通过，本级费用核算入帐；4.下月初本级费用核算填报表，送交本级主管会计与综合审批；纳税报表5.本级主管会计与综合审批纳税报表，不通过则返回重新编制；6.审批通过，本级主管会计与综合盖章；7.本级费用核算网上申报纳税；8.申报成功打印申报记录；9.向银行索取纳税依据；10.核对纳税依据与申报记录；11.核对出现问题，本级费用核算到税务局或银行查找问题并解决；12.核对无误或问题解决后入帐，流程结束。关键控制环节：1.计提本月印花税并制表；4.月初填报表；7.网上申报。流程名称：单位防洪保安基

4、金计提、申报、缴纳流程（编号： FA08.01.04）流程环节编R流程环节内容描述关键输入关键输出表单记录1.本级费用核算计算本年应缴防洪保安基金并制制正式表格，送交本级主管会计与综合审核；应缴防洪保安基金表格2.本级主管会计审核，不通过则返回重新计算编制；3.审核通过，本级费用核算入帐；4.下月初本级费用核算填报表，送交本级主管会计与综合审批；5.本级主管会计与综合审批报表，不通过则返回重新编制；6.审批通过，本级主管会计与综合盖章；7.盖章后，本级费用核算到税务局办理申报手续；8.本级费用核算依据申报手续办理入帐；9.出纳缴纳防洪基金，流程结束。关键控制环节：1.计算本年应缴防洪保安基金并制表。流程名称：职工防洪保险基金扣缴流程（编号:FA08.01.05)流程环节编R流程环节内容描述关键输入关键输出表单记录1.本级费用核算计算职工缴纳标准，确定扣缴人员范围，上报处长审批；职，缴纳标准2.出长审批不通过，返回重新计算与确定；3.审批通过，本级费用核算当月发放工作时代扣；4.填制职工防洪保险基金缴交申报表；职，防洪保险基金缴交申报表5.本级费用核算到税务局办理申