中北化工公司Oracle实施应付帐款需求分析_08_LL

1、中北通用化工有限责任公司ERP实施应付业务需求分析顾问 :安达信顾问生成日期 :2002.01.22最后修改日期 :控制号 :BFHG-AP-1版本 :1.1审批 :客户项目经理安达信项目经理精品文档你我共享文档控制修改记录DateAuthorVersionChange Reference22-Jan-02李莉娜1.0No previous document25-Jan-02李莉娜1.1审查人NamePositionAAAAAA精品文档你我共享目录文档控制.II修改记录 .ii审查人.ii1供应商管理 .11.1供应商信息 .11.2供应商财务控制 .12商品采购应付款业务 .22.1目前的处

2、理情况 .22.2BPR后的情况 .33与销售相关的应付款业务 .43.1目前的情况 .43.2BPR后的情况及未来需求 .44预付款项 .54.1目前的情况 .54.2未来需求 .55员工费用报销管理 .65.1国内差旅费用报销 .65.2国外差旅费报销 .75.3员工费用考核 .76查询与报表需求 .86.1查询 .86.2报表 .8AAAAAA精品文档你我共享1 供应商管理1.1供应商信息目前中北化工公司对于供应商信息是由业务员自行维护的，财务部门对供应商基本不进行管理，希望将来能够参与对供应商的管理，利用系统实现供应商信息在采购部与财务部之间的共享和共同维护。1.2供应商财务控制财务需

3、要加强对供应商的财务控制与管理，希望系统能够根据财务对于供应商的掌握信息定义收款方式、供应商的信用等级、付款条件、信贷限额、默认付款方式等信息，同时对供应商进行多地点的管理。AAAAAA精品文档你我共享2 商品采购应付款业务2.1目前的处理情况中北化工公司的国内商品采购付款票证主要是增值税发票，进口的采购付款票证主要是商业发票。应付款入帐时间是对供应商进行付款的时间。业务员需要对供应商进行付款时，首先填制一张付款通知单，交给业务经理签字，然后同时将相应的原始单据交给财务，财务审核所有单据，核对后在付款通知单上签字，交给财务经理签字，由财务将付款通知单交给出纳，出纳登记付款，然后将付款的单据连同

4、支票回单交给财务，财务据此入帐。根据合同如果对产品质量的把握不大或合同金额比较大，可以暂付部分货款，直到货物经过客户确认后，才可将剩余款支付，如果发生质量问题，可以扣供应商的应付帐款余额。出口自营国内采购制作付款凭证：借：库存出口商品 - 部门 - 员工 - 合同号 - 产品明细 - 供应商借：应交税金 - 应交增值税 - 应交增值税（进项） - 部门 - 员工 - 合同号贷：银行存款 - 银行帐号内贸国内采购制作付款凭证：借：库存内贸商品 - 部门 - 员工 - 合同号 - 产品明细 - 供应商借：应交税金 - 应交增值税 - 增值税（进口进项税） - 部门 - 员工 - 合同号贷：银行存款

5、 - 银行帐号进口自营国外采购制作付款凭证：借：商品采购 - 部门 - 员工 - 合同号 - 产品明细 - 供应商贷：银行存款 - 银行帐号进口自营国外采购需向海关交纳相关税金（关税、增值税）：借：商品采购 - 部门 - 员工 - 合同号 - 产品明细 - 供应商借：应交税金 - 应交增值税 - 增值税（进口进项税） - 部门 - 员工 - 合同号贷：银行存款 - 银行帐号AAAAAA精品文档你我共享2.2BPR 后的情况经过前期的 BPR业务处理发生了变化：1. 应付款的确认流程和付款流程分离2. 应付款的确认流程规定只要采购的货物经过了采购业务员和供应商双方的检验，财务就可以确认此笔应付款

6、项的增值税发票。具体情况参见 BPR的“货物采购发票确认流程”。3. 付款流程规定采购业务员根据合同的付款条件， 填写付款通知单， 经过部门经理审批后，交给应付会计，应付会计审核后，交给总会计师审批签字，交给出纳，出纳进行付款， 如果属于特定政策， 则需要交给总经理审批签字。具体情况参见 BPR的“付款审批流程”。AAAAAA精品文档你我共享3 与销售相关的应付款业务3.1目前的情况目前中北化工公司的出口合同中确定的价格如果是到岸价，在出口商品离岸以后支付的海运费、保险费、佣金，冲减出口销售收入。财务收到相关费用的发票后，会进行相应的付款处理。制作凭证：借：商品销售收入 - 部门 - 业务员

7、- 合同号（红字）贷：银行存款 -* 银行帐号在销售过程中发生费用报销，一般由业务人员拿到财务，财务人员在为其进行报销时会与盈亏测算表进行对比，防止其出现超出盈亏测算表的金额，进行风险控制，但是仍然可能发生多付或重复支付的情况，主要体现在海运费部分，原因是一笔合同的海运费，可能多次发生，运输公司可能多次开票，结果可能是多次支付之和超出盈亏测算表的金额或重复支付。3.2BPR 后的情况及未来需求经过前期的 BPR业务处理发生了变化：1、根据盈亏测算表，在将来的 ERP中订立佣金合同、 运保费合同、 其他费用合同以实现对该销售发生的相关费用的控制。2、对于佣金付款的前提条件是该笔佣金对应的销售合同

8、已经实现了收汇。具体情况参见 BPR的“佣金确认流程”、“运保费确认流程”、“其他费用确认流程”、“付款审批流程”。希望利用系统可以实现对已经发生的但还未进行付款的费用在会计期末进行预提。AAAAAA精品文档你我共享4 预付款项4.1目前的情况目前中北化工公司存在以预付帐款方式进行采购的业务。一般由采购员填写付款通知单，附采购合同交给部门经理进行审批，批准后再交给应付会计进行审核，然后交给总会计师审批签字，如果超出一定限额，由总经理签字，最后出纳进行付款。制作凭证：借：预付帐款 -供应商 -业务部 -业务员 -合同号贷：银行存款 -*银行帐户具体情况参见 BPR的“预付款审批流程”。4.2未来

9、需求实现对资金占用的管理，可以利用系统随时了解供应商应付帐款的帐龄与预付帐款的情况。AAAAAA精品文档你我共享5 员工费用报销管理目前中北化工公司员工的个人借款要核算到个人；有预付款的员工报销时要冲销预付款，再对余款退回或补交。5.1国内差旅费用报销国内差旅费的预支： 员工填写借款申请单， 经过业务经理、 部门经理审批后，交给财务，财务审核无误后，将借款申请单交给出纳，出纳付款。制作凭证：借：其他应收款 -备用金 -员工贷：现金 / 银行存款 -银行帐号国内差旅费报销：员工填写差旅费报销单，附原始单据（如果报销招待国外代表团的费用，需要公司签报），经部门经理审批后，交给财务，财务审核无误后，

10、出纳进行付款核销。制作凭证：付款：借：经营费用 -差旅费 -业务部 -员工 -其他贷：现金 / 银行存款 -银行帐号核销预付款：借：经营费用-差旅费 -业务部 -员工 -其他贷：其他应收款 -备用金 -员工收回剩余预付款：借：现金/ 其他货币资金贷：其他应收款 -备用金 -员工具体情况参见 BPR的“国内差旅费预支流程”、“国内差旅费报销流程”。AAAAAA精品文档你我共享5.2国外差旅费报销国外差旅费预支：按照国家出国人员预算管理办法规定，员工的出国借款，经过审批后， 员工到银行自行买汇， 出纳从员工处收取银行水单， 交给财务，财务以人民币入帐，不记外币。制作凭证：借：其他应收款 -外汇 -

11、员工人民币贷：银行存款 -*银行帐号人民币国外差旅费报销：员工填写相应的出国费用报销单，经业务经理、部门经理审批后，交给财务，财务审核无误后，进行相应的处理，以人民币入帐，不记外币帐。制作凭证：核销预付款：借：经营费用-出国费 -部门 -员工 -其他人民币贷：其他应收款 -外汇 -员工人民币补汇： 借：经营费用 -出国费 -部门 -员工 -其他人民币贷：银行存款 -*银行帐号人民币收回剩余预付款：借：银行存款-*银行帐号 人民币贷：其他应收款 -外汇 -员工人民币具体情况参见 BPR的“国外差旅费预支流程”、“国外差旅费报销流程”。5.3员工费用考核目前中北化工公司对每个员工均作为责任中心进行

12、管理，员工费用的核算要跟踪到部门和员工个人。AAAAAA精品文档你我共享6 查询与报表需求6.1查询希望 ERP系统具备在线查询的功能，包括可以在线查询发票的情况、付款的情况、供应商的情况。6.2报表系统应可以提供多种标准报表用于管理应付帐活动，可以实现：查看应付帐款的帐龄、分析供应商发票和支付历史、清晰了解事务处理和付款等。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜

13、异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能 ”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五