包商银行盈利模式研究

1、摘要3Abstract31 绪论51.1 研究背景及意义51.1.1 研究背景51.1.2 研究意义51.2商业银行的定义及相关理论61.2.1 商业银行的定义61.2.2 相关文献回顾62我国银行业盈利模式现状及存在问题分析72.1我国银行业发展概况7贷款增长模式有所转变，收益水平快速提升7资金业务贡献度大幅提高8中间业务继续快速发展82.2我国商业银行盈利模式概述9中间业务盈利模式9零售银行业务盈利模式11批发银行业务盈利模式13私人银行业务盈利模式143 包商银行现有盈利模式及存在的问题153.1 包商银行简介153.2 包商银行现有盈利模式分析153.3 包商银行现有盈利模式存在的问题

2、163.3.1 经营范围和业务品种较少,盈利模式比较单一16资金运用结构不合理，低效资金占比较多16技术含量不高,盈利模式的创新性不够16重规模,轻效益,规模扩张式的盈利模式十分明显164 包商银行盈利能力的影响因素分析174.1银行自身发展模式的影响17风险因素17业务因素18营运效率因素18资产规模194.2社会环境及政府政策的影响19宏观经济形势19国家经济金融政策及法律制度205 结论与建议205.1 结论205.2建议21银行资产质量的改进21银行资本充足度的提高21银行管理营运效率的提高21银行规模的合理控制22银行存贷业务的改进22参考文献:23摘要随着金融全球化的发展趋势日益加

3、剧，商业银行的竞争态势日趋激烈。金融业是一个国家的经济命脉，而银行业则是一个国家金融业的主体，银行业的重要性是不言而喻的。由于我国履行WTO的承诺，金融业的放开，大量优秀的外资银行进入到我国，这势必加大我国银行业的竞争，如何有效加强我国上市商业银行的经营效率是摆在广大银行业一道重要课题。我国上市商业银行作为我国银行业发展的前端力量，对于如何改善经营管理，促进银行业的发展显得更加任重道远。本文对包商银行的盈利模式进行了一定的研究，并对其中存在的问题作了一定分析，并对银行未来发展给出了一些建议。关键词：包商银行；盈利模式；商业银行AbstractAlong with the development

4、 of the financial globalization trend growing, commercial Banks the state of competition is becoming increasingly fierce. The financial industry is a country's economy, and the banking industry is the main body of finance industry in a country, the importance of the banking industry is self-evid

5、ent. Because our country to perform WTO commitments, the financial sector's release, a great number of outstanding the entry of foreign Banks to our country, this will increase the competition of China's banking industry, how to effectively strengthen our country commercial bank management e

6、fficiency listed in the banking industry is an important subject. China's listed commercial Banks as the front end of the development of China's banking industry strength, for how to improve management, and promote the development of banking industry appears more motorists.In this paper, the

7、 contractor's bank the profit pattern of a research, and the existing problems are analyzed, and the future development of the bank to give some advice.Keywords: BaoShan bank; Profit pattern; Commercial Banks1 绪论随着中国金融业实现入世承诺全面开放、全面取消外资银行经营人民币业务的地域和客户限制后，金融市场竞争将日益激烈，盈利水平日益己成为商业银行生存和发展的前提条件，提高自身盈

8、利能力和实现利润最大化就是商业银行生存和发展中最重要的任务。盈利既是银行扩张的动力，也是银行弥补损失的第一道防线。盈利能力还是关乎商业银行持续经营的重要因素，对于一家银行来说，盈利能力是商业银行能否继续生存和发展的关键，也是其能否在激烈的竞争中处于不败之地的决定性因素。而提高商业银行盈利水平就必须从盈利模式的优化着手，因为我国商业银行的盈利模式与国际化大银行相比较是有很大差距的，长期以来，我国商业银行的业务模式一直以存贷款为主，以资金借贷作为主导的业务和主要的盈利来源。1.1 研究背景及意义 研究背景金融危机下，利差水平达到了历史新低点，伴随而来的是我国商业银行的利润水平的集体“跳水”。面对利

9、率市场化的金融发展趋势，传统模式还可以走多远?商业银行需要怎样的更平稳、更可持续的盈利模式?构造这样的盈利模式，商业银行需要做到哪些?这些问题的解答对于我国商业银行的进一步发展方向起着决定性的作用。毫无疑问我们需要更新我们的盈利模式，商业银行也毫无疑问地都认识到了这一点，我国商业银行已经处在了由传统盈利模式向非传统业务类型的盈利模式转变的过渡阶段，处在了发展变化的十字路口，在现实和未来面前，该如何决策，将是众多商业银行面临的一大难题。 研究意义银行竞争力的本质是银行持续良好发展的能力，而盈利是银行的最终目的。盈利能力自然是衡量银行竞争力一个重要的标准，研究盈利能力研究银行竞争力的重要组成部分。

10、随着中国银行业对外开放，国内银行业竞争的国际化程度日趋提高，商业银行的竞争力研究也成了学者关注的焦点。如何在确保低风险的同时，改善银行盈利模式,增强银行的盈利能力是提升商业银行竞争力的关键。1.2商业银行的定义及相关理论 商业银行的定义所谓商业银行（Commercial Bank）是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融机构。经过几百年的发展、演变，商业银行现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。综合来说，对商业银行这一概念可理解为：商业银行是以经营工商业存、贷款为主要业务，并以获取利润为目

11、的的货币经营企业。 相关文献回顾商业银行的盈利模式包括公司银行业务盈利模式、零售银行业务盈利模式、私人银行业务盈利模式、中间业务盈利模式和混业经营盈利模式。目前己经有许多学者指出了国有商业银行盈利模式的缺点并对国有商业银行新的盈利模式做出了探索。不足之处是现有的研究都只是零碎的从某一商业银行盈利点出发研究该盈利点对国有商业银行盈利的作用，还没有系统的国有商业银行盈利模式发展方向的研究。国际银行业的发展趋势表明，随着资本市场的发展和利率市场化的推进，公司客户(尤其是大型公司客户)逐步将融资的渠道和投资的重点转向资本市场，使得公司银行业务的盈利空间日益狭窄。相比而言，以个人客户为主的零售银行业务表

12、现出强大的生命力，日益成为商业银行的主要利润来源。中国零售银行业务发展的现状与问题(赵萍，200.32)在研究后认为中国零售银行业务盈利能力差、中国零售银行占商业银行利润来源和业务总量的比重仍然很低并且这种局面在短期内难以改变。文章还对零售银行业务中的重点银行卡业务在我国发展的问题进行了详细的分析。透析中国零售银行业务之六大现象(周明，2004.1)总结了我国零售银行业务发展的进程，指出了零售业务走向前台、配套改革体制先行、国内同业短兵相接、中外银行剑拔弩张、风险控管成为共识、政策环境有待改善六个中国零售银行业务的现象，认为中国零售银行业务将取得最大发展。私人银行业务:潮流、挑战及应对(徐卫国

13、、刘红庆，2001.8)在介绍国际私人银行业务发展的状况和趋势后，认为社会财富格局的改变、加入WTO迫切要求我国商业银行加快发展私人银行业务。我国私人银行业务发展的前景分析及对策(赵春鹏，曹学勤，2003.9)介绍了国外私人银行业务的发展状况，认为私人银行业务在我国的发展条件已经基本具备，但是我国私人银行业务还处在过渡阶段。文章提出培养专业人才、完善征信制度等对策以发展我国私人银行业务。纽约银行的资产管理和私人银行业务(李志成，2004.7)详细介绍了纽约银行私人银行业务的特点和内容，着重分析了纽约银行的客户理财规划、资产管理业务这两种私人银行业务的发展情况，对于我国国有商业银行发展私人银行业

14、务具有重要的借鉴意义。2我国银行业盈利模式现状及存在问题分析2.1我国银行业发展概况贷款增长模式有所转变，收益水平快速提升根据央行相关货币政策，2008年上半年，在信贷总量调控较严的情况下，人民币贷款增长受到抑制，同比增幅出现大幅回落，其中大型商业银行受到的影响尤为明显。而中小银行则维持相对较快的发展。虽然增长受限，但商业银行贷款业务发展仍呈现出以下两方面的积极变化:第一，双重因素共同推高贷款收益水平。一是贷款结构进一步优化，高收益贷款占比提升。随着贷款总量控制的加强，商业银行有足够的余地调整贷款结构，在继续压缩收益相对较低的票据贴现业务的同时，进一步加大对中长期贷款的投入。二是商业银行贷款议

15、价能力增强，利率上浮贷款占比提高。由于贷款成为市场的稀缺资源，执行利率上浮的贷款比重加大，截至2008年9月，全行业利率下浮的贷款占比，较2007年下降了6个百分点，进一步推高了贷款收益率。第二，零售贷款增长模式有所改变。零售贷款虽仍是各家商业银行资产业务发展的重点，但是与前两年以按揭贷款为主的增长模式相比有所改变。一是国内房地产价格开始回落，居民购房意愿受到明显抑制，按揭贷款增速放缓。二是随着居民收入继续增长和消费支出的扩大，消费贷款和信用卡欠款增长迅速。三是商业银行开始将小企业贷款纳入零售贷款的管理范畴，为小企业贷款提供了专项的额度支持，使之成为零售板块新的业务增长点。资金业务贡献度大幅提

16、高资产规模较快扩张而贷款增长受限，必然导致商业银行加大对资金业务的投入力度。2008年商业银行资金业务对收入增长的贡献较2007年同期大幅提高，对贷款业务发展形成了良好的补充。第一，资金业务在生息资产中的占比略有提升。银行负债业务强劲增长，资金来源较为丰富，同时传统信贷业务受到总量控制政策的影响，资金运用占比有所下降，证券投资成为商业银行、尤其是资金充足的大型商业银行提高资产运营效率的最佳选择，资金业务规模扩张较快。第二，资金业务收益率较2007年有较大幅度的提高。一方面，前期央行连续升息推高了市场利率;另一方面，准备金水平维持高位使部分商业银行流动性紧张，市场资金供求状况趋紧，资金业务收益水

17、平高于2007年同期。中间业务继续快速发展中间业务快速发展继续成为商业银行2008年业务经营的亮点，其增长速度继续高于商业银行营业收入的增速，并在总收入中的占比有所提高。大型上市银行实现了在大基数下的较快增长，同比增幅在70%一90%左右，而中小银行增长相对较快，增幅大多超过100%。在中间业务总体收入快速增长的同时，其中各类业务的走势出现差异。第一，结算和卡类等传统中间业务发展加快。随着中国经济的持续较快增长和通胀水平的提高，商业银行传统的结算和银行卡业务收入始终呈现出较快增长的态势。作为我国商业银行中间业务的最主要组成部分，2008年这些业务的增长有所提速，占比回升到接近50%的水平。第二

18、，资本市场类中间业务增长减速。受到资本市场持续回调的影响，基金代销等相关业务收入增长受到明显抑制。总体而言，在资本市场整体景气度不高的情况下，商业银行相关业务收入只能维持在2007年的水平，甚至出现负增长。第三，理财业务成为中间业务增长的新驱动因素。一方面资本市场的走弱改变了客户的收益预期，导致客户开始转向风险更低而收益有保障的银行理财产品，扩大了理财业务的市场需求。另一方面，商业银行受到贷款总量控制政策的制约，需要将一部分信贷资产出售，以保证后续的信贷投入。而信托这一综合经营平台较好地满足了银行和双方客户的要求，促进了相关收入的快速增长。此外，在商业银行议价能力增强的情况下，一些商业银行把部

19、分贷款利息收入改为向客户收取费用以提高中间业务占比。2.2我国商业银行盈利模式概述商业银行的盈利能力最终将直接表现为盈利模式，因此，对商业银行盈利模式的选择具有非常重要的意义。商业银行盈利模式按照业务类型可以划分为批发银行业务盈利模式和零售银行业务盈利模式。而按照收入来源划分，除了存贷款利差收入以外，主要有私人银行业务盈利模式和中间业务盈利模式。不同的盈利模式对商业银行盈利能力的提升起到不同的作用。中间业务盈利模式所谓中间业务，就是商业银行除了资产业务和负债业务以外，不直接承担或不直接形成债权债务，仅动用自己的少量资金，为社会提供的各类金融服务。中间业务也可以称为“中介业务”、“代理业务”。西

20、方商业银行对中间业务并没有专门的定义，而是将传统的存放业务以外的业务称为“非利息收入业务”，包括收费业务和交易投资业务。由于近年来，收费收入在非利息收入中所占的比重越来越大，常被当作非利息收入的代名词。因而非利息收入业务通常又称为“收费业务”。商业银行表外业务是指不反映在资产负债表上但对资产负债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业务。因此，从概念上看，表外业务属于中间业务。表外一词的出现并不是因为所有银行业务可分为表内、表外两块，而是针对银行业务有从表内向表外转移这一现实趋势提出的。自20世纪80年代初，西方商业银行金融创新不断涌现，表内业务的职能逐渐以某种形式

21、脱离资产负债表，但商业银行的风险并不消失或减少。根据这一性质表外业务准确的命名应为“脱表业务”。根据表外业务的表述，可以有两种解释:一种是广义上的理解，表外业务包括商业银行所经营的一切资产负债表以外的业务，它似乎与中间业务是一致的，即商业银行向客户提供所有资产负债表之外的金融服务，包括有风险和无风险的金融服务。另一种狭义上的理解是，表外业务是商业银行在资产负债表外科目记载或在资产负债表中反映，但同资产业务和负债业务关系密切、在一定条件下会转变为资产业务或负债业务，因而有可能在商业银行的资产负债表中得到反映，需要在表外进行记载，以便对其进行反映、核算、控制和管理。在实践中，西方商业银行一般是依据

22、狭义的定义进行管理和操作。根据狭义表外业务定义，表外业务主要包括贷款承诺(包括承兑票据、贷款限额、回购协议、承销证券)、金融担保包括跟单信用证、备用信用证、正式担保、银行背书、银行保证与赔偿、金融衍生产品(期货、期权、互换交易等)、证券业务(如证券的包销、分销，代客买卖证券等)。这些表外业务都具有自由度大、透明度差、交易高度集中、信用扩张能力强和风险滞后性等特点，能够为商业银行创造中间业务收入，并可改善商业银行表内资产负债业务质量，但也存在着或大或小的风险，有的甚至会产生较大或巨大的风险。因此，不难看出商业银行中间业务与表外业务之间的关系:首先，从广义上看，两者之间没有根本的区别，它们都是描述

23、商业银行资产负债以外的业务，仅仅是称呼上的不同，习惯上西方商业银行叫表外业务，中国商业银行称作中间业务。其次，从狭义上看，表外业务是中间业务的一部分，二者概念在外延上存在着包含与被包含的关系。中间业务一部分与表外业务重叠，这部分是指能够形成或有资产及或有负债的业务，即与信用业务有关的那部分中间业务，这是中间业务中一种特殊的、有一定风险的业务;同时表外业务也具有中间业务的基本特征，即都具有不运用或较少运用自己的资金、不反映或不直接反映在资产负债表中、接受委托、提供服务、收取手续费等基本性质。这些都是二者之间的共同之处，但是中间业务中有很大一部分不在资产负债表外科目记载或在资产负债表外附列，也不会

24、形成或有资产及或有负债，这就形成了中间业务与表外业务的最大区别。参照巴塞尔委员会的分类并结合中国商业银行的实际情况，中间业务大体可分为以下几类:(l)代理性中间业务 这是目前商业银行开展的最为普遍的中间业务，包括各类代收代付款项、代理政策性银行和非银行金融机构业务、商业银行之间的互相代理业务、代发行、买卖、承销和兑付政府、金融及企业债券，代客买卖外汇、代理保险、代保管和出租保管箱，代企业和个人理财以及其他的代理事项。(2)结算性中间业务 指为客户办理的由债权债务关系引起的、与货币收付有关的业务，如结算、结售汇、外币兑换、信用卡等。(3)服务性中间业务 商业银行利用自身的机构网络或业务功能优势，

25、为客户提供纯粹性的服务，包括提供市场信息、企业管理咨询、项目资产评估、公司财务顾问等。(4)融资性中间业务 由商业银行向客户提供传统信贷业务以外的其它融资引起的有关业务，包括租赁、出口押汇、理财服务中的代理融通业务等。(5)担保性中间业务 商业银行向客户出售信用，或为客户承担风险而引起的有关业务，包括信用证、担保、承兑等，这类业务往往以信用业务的替代形式出现，通常被称作“或有资产(负债)”。(6)衍生性中间业务 由商业银行从事与衍生金融工具有关的各种交易的业务，包括金融期货、期权、远期利率协议等零售银行业务盈利模式零售银行业务，或称个人银行业务是指商业银行按客户类型划分的专门以个人和家庭为对象

26、提供各类银行金融产品和服务的总称。银行零售业务是相对于批发业务而言的，其业务对象为中小客户，尤以个人客户为主，其业务是从市场需求出发，为满足客户的某些需求，以合理安排客户的个人财务为手段，开发和销隽成套金融产品，为客户取得收益和防范风险、提高自身效益的银行业务。零售银行业务涉及多币种存贷款以及结算汇兑、委托代理、银行卡、电子银行等诸多领域的金融业务。按业务活动的不同，可以将商业银行零售银行业务划分为以下大类:(1)零售存款、贷款和支付服务。零售存款、贷款和支付服务是商业银行零售银行业务的基础。商业银行一般都提供各种不同种类的存款账户供投资者根据自身需要进行选择，账户类型一般可以分为活期账户、储

27、蓄账户、定期账户;定期账户有可以具有各种不同的存款期限，包括定期通知存款。零售贷款是指商业银行为满足个人和家庭消费或者投资需要提供的各类贷款，消费者可以选择适合自身需要选择不同的贷款种类、贷款期限、偿还期限，非常灵活。零售支付是银行为消费者个人提供的账户转账、汇款等业务。零售存款、贷款和支付服务等吸引、维护和发展客户关系，通过不断努力提高顾客满意度，商业银行能够吸引越来越多的客户。(2)住房金融服务。房地产是国民经济发展的强大推动力，房地产业是国民经济的支柱产业和断的经济增长点之一，而住房问题也关系到居民生活和社会稳定。一个活跃的房地产市场需要有一个活跃的住房金融市场作为依托，房地产的建设、销

28、售、服务等各个方面都需要住房金融提供资金支持和帮助。(3)汽车金融服务。汽车金融与汽车维修、汽车保养等环节一起构成一个完整的汽车产业价值链，汽车金融环节为整个汽车产业价值链提供增值服务。汽车金融服务是一种趋势，目前国外以信贷方式购车的比例占到70%80%。银行可以提供多种多样的汽车金融业务，包括分期付款零售方式、融资租赁方式、信托租赁方式、汽车分期付款合同的转让与再租赁等，并可以有厂家贴息、客户享受零利率等多项优惠措施。(4)银行卡业务。银行卡的产生，引发了银行界的一次革命。银行卡的推广应用，大大推进了各种电子银行系统的建立和发展，电子银行系统的发展反过来又促进银行卡的进一步普及和向更深层次的

29、发展，从而大大促进了社会经济的发展。银行卡可以分为信用卡、贷记卡、准贷记卡、借记卡、转账卡、储值卡等多种类型。而随着银行卡的发展和银行电了支付系统的完善，银行卡提供的功能也越来越广，涵盖消费、转账、缴费、透支等。(5)个人理财业务。个人理财业务是指银行通过收集整理客户的收入、资产、负债等数据，倾听顾客的希望、要求、目标等，为顾客制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案，并帮助客户施行的过程。目的是使客户的资金最大限度地增值。按国际惯例，个人理财就是消费者将财富委托银行打理，以实现个人财富的增值保值。个人理财业务包括纸黄金，外汇买卖等。在国外，个人理财业务几乎深入到每一

30、个家庭。客户一般只要将自己的财产规模、收入和支出水平、预期目标和风险承受能力等有关情况告诉个人理财规划师，理财规划师就能为他量身订做一套符合其个性特征的理财方案，如果需要，还可以代理操作，同时跟踪、评估理财绩效，并不断修正，由此扩展为生活理财和投资理财两种，己经形成了高效的体系。批发银行业务盈利模式商业银行的业务按照业务类型可以划分为批发银行业务和零售银行业务。批发银行业务是指为跨国、区域及国内的公司和机构客户提供贸易融资、现金管理、保管、贷款、外汇、利率管理以及借入资本等服务的银行业务。零售银行业务指面向消费者和小企业，提供存款管理、向个人及中等规模的公司提供信用卡、个人贷款、抵押和财产管理

31、服务的业务。同样的，银行按照业务类型可以分为批发银行和零售银行，通常把主要面向公司和其他机构提供服务的银行称为批发银行;将主要面向消费者和小企业服务的银行被称为零售银行。而国外大型商业银行通常按客户对象不同在银行内部同时设置“零售银行”部和“批发银行”部。国际银行业的发展趋势表明，随着资本市场的发展和利率市场化的推进，公司客户(尤其是大型公司客户)逐步将融资的渠道和投资的重点转向资本市场，使得公司银行业务的盈利空间日益狭窄。相比而言，以个人客户为主的零售银行业务表现出强大的生命力，日益成为商业银行的主要利润来源。目前，零售业务创造的利润己占花旗集团、德意志银行、汇丰控股总利润的69%，54.4

32、%和46%。但是，由于资本市场还不发达，批发型的公司银行业务依然在我国商业银行的业务结构中占主体地位。尽管公司银行业务的发展面临着许多挑战，但是，在间接融资为主导的金融制度还没有发生根本转变的情况下，公司银行业务依然是商业银行生存与发展的根本。麦肯锡公司的研究认为，外资银行若能先学会如何在中国的公司银行业务市场上竞争，就能为以后进入零售银行市场创造出更为强劲的开局。外资银行先进入公司银行市场，可以建立起自身的技能和品牌，取得对市场的认识，同时学习应对中国变化无常的监管环境。这种初步的成功还将有助于支付以后进入更有利可图的零售银行市场时所需的成本。因此，在可以预计的将来，公司银行业务还将在我国国

33、有商业银行的盈利模式中占据重要作用。私人银行业务盈利模式私人银行业务，是指商业银行通过对客户按重要性分层管理，为重要的客户群提供个性化、差别化、全方位金融服务的银行业务。私人银行业务作为一项金融业务，其业务基础是高净值财富，服务对象是拥有高净值财富的个人和机构。传统的私人银行业将目标客户定位于那些拥有富裕的私人资产和很高收入的独立私人顾客，银行为其保守秘密，并制订包括投资、信托、信贷、税金、遗产在内的综合理财计划和资产管理服务。私人银行业务位于商业银行业务金字塔的塔尖，它以资产管理业务为基础，己成为国际知名商业银行的战略核心业务。由于私人银行业务的服务对象为富裕的个人和家庭，而这些个人和家庭通

34、常具有一些特别的投资需要，所以私人银行业务具有不同于一般零售银行业务的业务内容。(l) 财富管理业务。所谓财富管理，是商业银行从客户需求出发，由专业银行人员依据投资人的财务状况、对风险的接受程度及税负等不同的需求，结合资产业务、负债业务、收入和家庭开销情况，再通过不同渠道，提供不同的银行产品组合的一种顾问管理业务。(2) 客户理财规划。客户理财规划是指银行理财人员通过全面了解客户金融状况和理财需求，帮助客户设计投资组合和收益模型，以达到客户投资的收益最大和风险最小，实现客户的投资目标。确定理财规划时，银行必须站在客户的立场独立评估客户的整体金融需求。一个设计得很好的理财规划能帮助客户管理现金流

35、、进行精明的投资、使税收最小化并保证按客户自己的愿望进行投资分配。(3)信托产品。当客户拥有大量的资产时，很有必要制定一个保持、管理和分配财富的信托计划。银行的信托、税务、法律和投资专家能帮助客户实现一系列的金融目标:保护客户的资产并保证它们适当地转化为期望的利益;大量地节省税务开支;确保信托人或其继承人得到专业资产管理的收益;当信托人退休或丧失劳动能力时，为其提供生活保障;保证客户的资产被有效的处置并且按照客户的意愿分配给家庭成员、慈善团体或其他受益人。银行可以提供的信托服务包括:一是能够使客户在生存期间受益的信托，二是能够使客户的继承人受益的信托，三是能够使客户在生存期间及其继承人在该客户

36、逝世后均能受益的信托，四是信托投资与咨询服务。私人银行业务还包括托管、私人贷款、证券服务、私募基金等多种多样的个性化服务3 包商银行现有盈利模式及存在的问题3.1 包商银行简介包商银行成立于1998年12月，是自治区最早成立的股份制商业银行，前身为包头市商业银行，2007年9月经中国银监会批准更名为包商银行。目前，包商银行有包头分行、赤峰分行、巴彦淖尔分行、通辽分行、呼和浩特分行、兴安盟分行、鄂尔多斯支行、锡林郭勒支行、呼伦贝尔支行9家区内分支机构，有宁波分行、深圳分行、成都分行3家区外分支机构，共95个营业网点，员工4400多人。此外，还成立了达茂旗包商惠农贷款公司，发起设立了固阳包商惠农村

37、镇银行、四川广元包商贵民村镇银行、北京昌平兆丰村镇银行等16家村镇银行。截止2010年末，总资产达到1141亿元，是成立初（7.12亿元）的160倍；各项存款余额933亿元，是成立初（4.6亿元）的203倍；各项贷款余额341亿元；五级分类不良贷款余额1.57亿元，不良率为0.46%；实现利润17.5亿元，资产利润率1.44，资本利润率27.25，资本充足率11.21%，拨备覆盖率239.46%。3.2 包商银行现有盈利模式分析 长期以来，包商银行的的盈利模式现状体现为两个主体：一是收入总额中以利差收入为主体；二是利差收入中批发业务占主体。近几年来，为了改变利息收入比重过高的盈利模式，包商银行

38、致力于开辟新的利润增长点，在零售银行业务、私人银行业务、中间银行业务和混业经营盈利模式上取得了一定的进展和成就。虽然包商银行非传统业务有了跨越式的发展，但应该看到，截至目前为止，传统的盈利模式并没有发生根本性的改变，利息收入依旧占到各包商银行全部收入的80%以上，而非利息收入不到20%，与国际先进银行差距还很大。另外在20%的非利息收入里边，又以低技术含量的代理手续费收入为主。而各种创新业务，中资银行却少有涉足。3.3 包商银行现有盈利模式存在的问题 经营范围和业务品种较少,盈利模式比较单一西方国家商业银行经营范围和业务种类比较繁多,目前,世界银行业开发出来的中间业务有3000多种,而我国中间

39、业务品种仅有260多种。这些中间业务产品中实际经常运用的还不多,且主要经营的业务大都还停留在筹资功能强、操作简单的劳务型、低收益业务上,服务质量也存在着一定的不足之处。资金运用结构不合理，低效资金占比较多根据国外发达国家经验,中间业务收入一般会占到商业银行全部业务收入40%以上,欧美等国家更是高达50%左右。而我国中间业务开展得比较早、业务较大的中国银行中间业务收入占总收入的平均水平也才13. 99,与国外水平相差近三四倍。无论与不同地区的商业银行相比,还是与不同国家的商业银行相比、无论与金融业发达的国家和地区相比,还是与发展中的国家和地区金融业相比,中国商业银行的利息收入均是最高的。技术含量

40、不高,盈利模式的创新性不够从整体上看,西方国家中间业务的品种及技术含量明显优于我国,尤其20世纪80年代后,西方国家创新出大量的期权、期货等金融衍生产品,而我国目前的金融衍生产品仍比较缺乏,以智力投入为主,技术含量高、盈利潜力大的中间业务如信息咨询、资产评估、租赁、各类担保贷款、投标承诺、个人理财业务等还不足,高收益且具有避险功能的金融衍生工具业务刚刚起步,有的甚至是一片空白。重规模,轻效益,规模扩张式的盈利模式十分明显我国商业银行非利差业务发展长期处于从属地位,各商业银行开展非利差业务的主要目的很大程度上为了推进存贷款等传统业务的发展,只是把非利差业务当成了吸收存款、稳定客户的一种获取间接收

41、益的手段。此外,伴随着经济金融的快速发展,非利差业务竞争日益激烈,部分商业银行为争夺客户、抢占市场,不惜血本参与市场竞争,形成整个市场收费过低或干脆不收费,最终造成片面追求扩大规模,抢占市场份额,出现了业务量增长与收入增长不同步的怪现象。4 包商银行盈利能力的影响因素分析4.1银行自身发展模式的影响影响商业银行盈利能力的内部因素，也就是商业银行自身的因素包括有风险因素、业务因素、营运效率因素、资产规模因素4大方面。风险因素对商业银行来说是与生俱来的。在商业银行的经过管理中，风险管理能力一直是强调的重点。商业银行面对的风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险等等。本文主要从信用风险、流动性风

42、险两个角度来分析。信用风险主要反映一家银行资产质量的情况。如果一家银行的资产能带来较高的收益，同时带来的风险较小，那么这家银行的资产质量就较高。反之，如果一家银行的资产中有大量呆账坏账，则质量较差。一般说来，那些投资于风险较高，质量较差的资产的银行相对于那些投资于风险较低，质量较好的资产的银行可能具有更高的预期利润率，但这较高的预期利润率的实现主要取决于整体经济的运行状况。当整体经济受一系列负面冲击而发生逆转时，那些风险较高的资产发生违约的可能性会大大增加，风险的增大将使得那些资产质量较差的银行所能实现的利润率低于那些资产质量较好的银行。流动性被称为商业银行的生命线，它指的是商业银行满足存款人

43、提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。流动性状况与商业银行的盈利能联系紧密。一般说来，银行流动性越好，则银行抵御外界负面冲击的能力越强，在不完美资本市场上，它筹资所面临的资金成本也越低，从而可能使得银行具有较高的盈利能力；但另一方面，银行资产的流动性越高，其预期收益率也就越低。简言之，商业银行流动性管的实质就是避免流动性盈余或不足，因为前者会提高流动性成本，减少盈利，后者则会使银行面临流动性风险甚至导致支付危机。因此，银行资产的流动性状况需由银行自己在流动性盈余和不足之间做出抉择，保持适度的流动性是商业银行流动性管理追求的目标之一，只有保持适度的流动性才能保证银行盈利的稳定。业务因

44、素企业盈利主要来自业务的发展。商业银行的利润来源根据业务的不同可以分为利息收入和非利息收入。非利息收入主要指中间业务的收入。而利息收入主要来自贷款这项传统业务。利息收入的多少取决于银行存款和贷款的数量。存贷业务目前仍是我国银行业最主要的收入来源。但是，传统的存贷业务容易受到宏观经济波动、利率市场化导致的利差收窄及利率波动风险、资金脱媒现象的影响。而中间业务相对较为稳定，对资本金的占用、需要的风险拨备均较低，能够平滑和缓冲各种外部冲击。一家银行的中间业务比重越高，受到宏观经济变化冲击的影响就越小，盈利也就越稳定。西方一些主要的跨国商业银行，收入的50%是来自中间业务，一些银行的这项比重甚至超过了

45、80%。由于发展中间业务可以有效的促进社会资金高效运行，可以为客户带来超额的利润，同时具有成本低、风险小、服务品种多、范围广，收费弹性大的特点，能够银行带来了巨大利润，提升银行的盈利能力。在信贷业务发展难以得到有效突破的背景下，各国商业银行对中间业务的日益重视，中间业务在商业银行各项业务中的地位日益提高。营运效率因素银行的营运效率也是对商业银行盈利产生重要影响的因素之一。营运效率指的是银行这个业务运行的效率。通常用管理费用比率(Overhead Ratio)来衡量，也就是每单位收入所需要费用成本。这个比率越低，银行经营过程中有关的管理费用及其他营运费用就越低，也就是代表着银行的营运效率越高，银

46、行可能具有较高的盈利水平；但另一方面，银行营运效率的高低也可能反映银行资产组合的差异，例如银行的一些新兴业务(主要是中间业务)往往具有较高的盈利，但它们相对于银行的传统业务往往需要更多的人工及其他管理费用，在这种情形下，银行的费用比率越高，反而银行具有更好的盈利能力。许多学者都认为银行的管理费用比率与银行的盈利能力负相关，即营运效率与商业银行盈利能力正相关。资产规模银行的资产规模对其盈利能力的影响主要体现在规模经济和范围经济上。商业银行的规模经济可以理解为，银行规模的扩大带来的收益增加的比率大于银行规模扩大的比率。也就是说规模较大的银行能通过提高营业收入来降低平均营业成本，从而提高盈利能力。并

47、且，由于经济学上的马太效应的存在，大银行能聚集起比小银行更多的资源来获得竞争优势。但另一方面，随着银行规模的增加，也对银行的管理带来了困难，从而提高其管理成本。这些都会对银行的盈利能力产生影响。因此，如何调控资产规模以实现最佳盈利是银行经营管理者必须考虑的一大因素。4.2社会环境及政府政策的影响银行盈利能力除了受自身因素的影响外，还受到外部环境的影响。外部影响因素主要包括宏观经济形势以及国家经济金融政策。宏观经济形势宏观经济形势指的得是国家或地区宏观经济活动的景气状况。任何行业的发展都会受到所处经济体整体经济情况的影响。金融是经济的核心，而银行业作为金融三大行业之首，与宏观经济的关系更为密切。

48、银行作为为资金供求双方提供中介服务的金融机构，它的经营状况和业务拓展很大程度上依赖于资金供求双方的经营情况。当国家或地区的发展处于繁荣阶段时，社会生产稳定，社会各方对资金需求的增加会导致企业贷款和居民消费的增加，而贷款和消费增加会带动银行支付活动的增加，使得银行中间业务相应增加；此外，由于经济景气，大多数企业运营状况良好，贷款等业务的违约率也将大大降低。这些因素都会使银行的收入和利润增加。反之，当经济衰退时，银行的业务量将会应为社会各方运营状况的下降不可避免的会减少，同时导致盈利能力的下滑。国家经济金融政策及法律制度一个行业的发展不仅要受到市场、宏观环境的影响，同时还会受到国家宏观经济金融政策

49、的影响。银行业作为金融行业的核心，其发展和运行不可避免的会受到国家政策和相关法规的影响。如在经济发展较快时期，宏观经济形势良好，但是政府为避免经济过热，会采取适度紧缩性的货币政策或紧缩性财政政策，提升存款准备金率，正回购降低流动性，调整税率结构等等，这些都会使得银行的存贷资金减少，盈利扩张速度下降。反之，如果经济出现不景气或衰退，政府采取积极的财政政策或货币政策，则会减缓银行盈利的下降。而法律制度一方面维护了整个金融体系乃至整个社会经济的稳定，但同时也对各商业银行的经营产生了重要的影响。比如各种法规对银行存贷利率的规定和中资及外资商业银行各自业务的限制等都会影响商业银行的业务开展和盈利能力。在

50、中国目前的银行业尚处于非完全竞争的格局下，法律制度因素在某种程度上可以说对中国商业银行的盈利状况起决定性的作用。但是随着我国法律制度的健全以及对外开放程度的不断扩大，法律对于整个银行业的影响将会趋于一致。5 结论与建议5.1 结论 在经济体制不断变革，市场经济体制不断推进的今天，包商银行应不断调整自身的盈利模式，以适应利率市场化和银行业对外开放程度的不断提高趋势。中央政府和相关机构应不断加强我国金融体制的创新制度的建立步伐，使我国在金融服务和产品创新方面迈出实质性的步伐。银行自身也应该不断调整自身的产品供给，设计出符合金融消费者的各种金融产品，实现产品和服务的多样化和供给的便利性，并且不断的重

51、视普通客户的价值，实现以无利化有利的经营模式。银行应不断的吸收国内外的先进经验，不断克服我国经济体制中的弊端和不足，自强不息，不断创造出更加符合我国改革开放和现代化发展的新产品，不断增强我国商业银行业在国际上的竞争力。5.2建议5.2.1银行资产质量的改进(1) 加快各银行会计制度的建设，完善贷款损失拨备记提的规则，以保证银行贷款损失水平能真正反映银行的贷款质量，从而更好防范银行信贷风险，增强银行盈利性。(2) 避免盲目追求贷款数量的行为，贷款规模必须控制在适度的范围内，并与商业银行存款期限结构、利率结构保持一致。(3) 要提高资产质量，在控制贷款数量的同时，更为重要的是保证新增贷款的质量。目前，中国商业银行都加强了对贷款的风险控制，但是由于贷款涉及行业的多样性和企业情况的复杂性，