创业之星实训报告1

1、第一季度运营管理练习一财务报表练习根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。项目期末数期初数明细说明流动资产：货币资金25354600000现金应收账款应收销售款（价税合计）存货其中：原材料半成品包括：原料费，厂房租金或折旧，设备折旧和维修，工人工资和五险，加工费产成品包括：原料费，厂房租金或折旧，设备折旧和维修，工人工资和五险，加工费流动资产合计253540非流动资产：固定资产原值340000包括：厂房，生产设备减：累计折旧固定资产净值340000无形资产无非流动资产合计340000资产总计593540流动负债：短期借款200000包括：银行借款、紧急贷款应付账款应付原材料费应交税费包括：

2、应交增值税、营业税、城建税、所得税其他应交款包括：教育费附加、地方教育附加流动负债合计200000非流动负债：非流动负债合计负债合计200000股东权益：实收资本600000600000包括：初始注册资金、VC注资未分配利润-206460累计的净利润其中：当季利润本季的净利润股东权益合计393540600000负债和股东权益总计593540600000根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。项目本季金额累计金额说明一营业收入其中：产品销售额原料销售额减：营业成本其中：当季产品交货的成本当季原料交货的成本减：营业税金及附加其中：营业税城建税教育费附加地方教育附加减：销售费用4000040000其

3、中：广告宣传费用渠道开发费用4000040000销售人员工资销售人员五险运输费减：管理费用156460156460其中：公司注册费30003000行政管理费用人员招聘费用管理人员工资1000010000管理人员五险34603460员工培训费用产品设计费用9000090000产品研发费用4000040000资格认证费用办公室租金1000010000停工损失减：财务费用1000010000其中：银行贷款利息1000010000紧急借款利息应收账款贴现利息二营业利润-206460-206460加：营业外收入其中：设备出售增值部分转让订单的收入减：营业外支出其中：未交货订单违约金生产工人辞退补偿金销售

4、人员辞退补偿金未签劳动合同的罚金设备出售减值部分购买订单的支出三利润总额-206460-206460减：所得税费用四净利润-206460-206460根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。项目本期金额累计金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金其中：当期现金销售收入（含销项税额）当期出售原材料收回的现金（含销项税额）收回到期的应收账款收到的税费返还收到的其它与经营活动有关的现金其中：转让订单收到的现金现金流入小计购买商品、接收劳务支付的现金其中：购买原料支付的现金（含进项税额）支付到期的应付账款支付给职工以及为职工支付的现金1346013460其中：当季管理人员的工资，

5、五险，辞退补偿金1346013460当季销售人员的工资，五险，辞退补偿金当季生产人员的工资，五险，辞退补偿金支付的各项税费其中：支付上季的营业税支付上季的城建税支付上季的教育费附加支付上季的地方教育附加支付上季的增值税支付上季的所得税支付的其他与经营活动有关的现金183000183000其中：公司注册费30003000广告宣传费渠道开发费4000040000行政管理费人员招聘费员工培训费品牌设计费9000090000产品研发费4000040000资质认证费办公室租金1000010000厂房租金设备升级费设备维修费设备搬迁费加工费买订单的费用未交付订单的违约金未签劳动合同的违约金现金流出小计19

6、6460196460经营活动产生的现金流量净额-196460-196460二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金其中：变卖厂房收到的现金变卖设备收到的现金收到其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金340000340000其中：购买厂房支付的现金100000100000购买设备支付的现金240000240000投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计340000340000投资活动产生的现金流量净额-340000-340000三、筹资活动产生的现金流量吸收投

7、资收到的现金取得借款收到的现金200000200000其中：银行借款200000200000紧急借款收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计200000200000偿还债务支付的现金其中：偿还到期的银行借款偿还到期的紧急借款分配股利、利润和偿付利息所支付的现金1000010000其中：支付银行借款的利息1000010000支付紧急借款的利息支付应收账款贴现的利息支付其他与筹资活动有关的现金现金流出小计1000010000筹资活动产生的现金流量净额190000190000四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额-346460-346460加：期初现金及现金等价物余额600000六

8、、期末现金及现金等价物余额253540二经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现64.200410150.7376没有生产产品，占有市场盈利表现15.0404560没有生产产品，只是投资，肯定没有盈利财务表现28.4006646.0288没有生产产品，厂房是购买的，投入很多市场表现19.4696340购买了柔性线，为下一期做好了准备投资表现12.1576220购买了柔性线，为下一期做好了准备成长表现8.85320整体准备不错，为下一期做好准备三营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京商务人士0000000

9、0大众人群00000000在校学生00000000广州商务人士00000000大众人群00000000在校学生00000000武汉商务人士00000000大众人群00000000在校学生00000000合计商务人士00000000大众人群00000000在校学生00000000四生产计划表产品生产计划表。项目产品一产品二产品三123预计销售量000上季库存量000本季生产量000设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量776号大型厂房 2048号柔性线00002051号柔性线0000产品原材料采购计划表。原料名称各产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产

10、品三合计6寸00000501蓝牙无线功能00000201Wifi无线上网000005013G无线上网00000201五管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面无市场营销方面无产品研发方面无生产制造方面无人力资源方面无综合情况无第二季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入： 0 万元本季销售收入： 391375 万元排名：5上季净利润： -206460万元本季净利润：-65891.16万元排名：7上季末净资产：593540万元本季末净资产：863288.11万元 排名：7上季市场份额： 0% 本季市场份额： 8.97% 排名：4上季综合评价：64.2 本季综合评价：95.5884排名：5二

11、经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现95.58845178.3261盈利表现26.77227财务表现27.0146743.1382市场表现20.0698440投资表现12.6289217.7835成长表现9.1030420三营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京商务人士220000009090大众人群22000013513500在校学生44003503500000广州商务人士00000000大众人群00000000在校学生00000000武汉商务人士00000000大众人群00000000在校学生0

12、0000000合计商务人士280000009090大众人群28000013513500在校学生48003503500000四生产计划表产品生产计划表。项目产品一产品二产品三123预计销售量35013590上季库存量000本季生产量35013590设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量776号大型厂房 2048号柔性线32032090%2882051号柔性线69+151+100=32069+151+100=32090%62+135+90=287产品原材料采购计划表。原料名称各产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产品三合计ABS塑料38915154005

13、40金属外壳1001000201主板带2G内存3893890501主板带4G内存1511510223主板带8G内存10010002014寸389389050151001005010蓝牙无线功能1001002010Wifi无线上网10010050103G无线上网1001002010五管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面无市场营销方面无产品研发方面无生产制造方面无人力资源方面无综合情况无第三季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：391375万元本季销售收入：396136万元排名：7上季净利润：-65891.16万元本季净利润：-18984.57万元排名：7上

14、季末净资产：863288.98万元本季末净资产：820231.3万元排名：5上季市场份额：8.97%本季市场份额：9.68%排名：2上季综合评价：95.5884本季综合评价：92.1407排名：3二经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现92.14073185.3592资金不够盈利表现23.2061760没有销售高端产品，盈利不高财务表现27.1261645.3592资金不够，周转不灵市场表现20.5291240投资表现12.2161220没有资金购入设备成长表现6.0632220资金不够三营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实

15、际销量预期销量实际销量北京商务人士11008888大众人群11008080在校学生2200165165武汉商务人士110011大众人群11002929在校学生11005050广州商务人士110011大众人群11002525在校学生2200150150合计商务人士33009090大众人群3300134134在校学生5500365365四生产计划表产品生产计划表。项目产品一产品二产品三产品四产品五产品六123预计销售量36590150上季库存量000本季生产量36590150设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量1267380090%605产品原材料采购计划表。原料名称各

16、产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产品三产品四产品五产品六合计ABS塑料365900主板带2G内存365004寸36500主板带4G内存09005寸0900wifi无线上网090150合金外壳0090主板带8G内存001506寸00150蓝牙无线功能001503G无线上网00150五竞争对手分析区隔区域竞争对手消费群体一消费群体二消费群体三所有区隔销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)北京1020012%武汉1030016%广州1010014%各区域市场的主要竞争对手分布情况表。区隔区域消费群体一消费群体二消费群体三所有区隔北京商务

17、人士大众人群在校学生广州商务人士大众人群在校学生武汉商务人士大众人群在校学生所有区域商务人士大众人群在校学生各区域市场主要竞争对手销售情况分析。六管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面资金不足贷款市场营销方面广告无投入加大广告投入产品研发方面无无生产制造方面生产设备少购置生产设备人力资源方面良好综合情况良好继续努力第四季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：396136万元本季销售收入：342648万元排名：3上季净利润：-18984.57万元本季净利润：9880.13万元排名：3上季末净资产：820231.3万元本季末净资产：675643.22万元排名：6上季市场份额：9.68%本

18、季市场份额：9.74%排名：3上季综合评价：92.1407本季综合评价：90.7560排名：3二经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现90.75603187.2973资金不够盈利表现22.1393360没有销售高端产品，盈利不高财务表现27.5744647.2973资金不够，周转不灵市场表现20.2752340投资表现12.1678220没有资金购入设备成长表现8.5992320资金不够三营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京在校学生2200200200广州在校学生3300224224武汉在校学生22

19、00180180合计在校学生7700604604四生产计划表产品生产计划表。项目产品一产品二产品三产品四产品五产品六123预计销售量60400上季库存量60400本季生产量60400设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量1267480090%604产品原材料采购计划表。原料名称各产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产品三产品四产品五产品六合计ABS塑料50100主板带2G内存501004寸50100五竞争对手分析各区域市场的主要竞争对手分布情况表。区隔区域消费群体一消费群体二消费群体三所有区隔北京商务人士大众人群在校学生广州商务人士大众人群在校学生武

20、汉商务人士大众人群在校学生所有区域商务人士大众人群在校学生各区域市场主要竞争对手销售情况分析。区隔区域竞争对手消费群体一消费群体二消费群体三所有区隔销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)北京1020012%武汉1030016%广州1010014%六管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面资金不足贷款市场营销方面广告无投入加大广告投入产品研发方面无无生产制造方面生产设备少购置生产设备人力资源方面有两个闲置人员综合情况良好继续努力第五季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：342648万元本季销售收入：537738万元排名：5上季净利润：9880.

21、13万元本季净利润：-103967.74万元排名：5上季末净资产：675643.22万元本季末净资产：621484.33万元排名：5上季市场份额：9.74% 本季市场份额：9.17%排名：3上季综合评价：90.756 本季综合评价：83.8855排名：3二经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现83.88553186.8302资金不够盈利表现15.2398560没有销售高端产品，盈利不高财务表现28.1684746.8302资金不够，周转不灵市场表现19.4696340投资表现12.1576220没有资金购入设备成长表现8.85320三营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能

22、力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京商务人士2210200200大众人群22108080广州商务人士11058080大众人群1105100100武汉商务人士11058181大众人群11057777合计商务人士4420361361大众人群4420257257四生产计划表产品生产计划表。项目产品一产品二产品三产品四产品五产品六123预计销售量257361上季库存量00本季生产量257361设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量776号2048号柔性线产品二34490%285776号2051号柔性线产品三34490%401产品原材料采购计

23、划表。原料名称各产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产品三产品四产品五产品六合计ABS塑料2860286合金外壳4010401主板带4G2860286主板带8G40140105寸28602866寸4015010蓝牙4015010Wifi28640170003G4015010五竞争对手分析各区域市场的主要竞争对手分布情况表。区隔区域消费群体一消费群体二消费群体三所有区隔北京商务人士大众人群在校学生广州商务人士大众人群在校学生武汉商务人士大众人群在校学生所有区域商务人士大众人群在校学生各区域市场主要竞争对手销售情况分析。区隔区域竞争对手消费群体一消费群体二消费群体三所有区隔销量(

24、箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)北京1020012%武汉1030016%广州1010014%六管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面资金不足贷款市场营销方面广告无投入加大广告投入产品研发方面无无生产制造方面生产设备少购置生产设备人力资源方面有两个闲置人员计划辞退综合情况良好继续努力第六季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：537738万元本季销售收入：344664万元排名：5上季净利润：-103967.74万元本季净利润：1942.46万元排名：5上季末净资产：621484.33万元本季末净资产：600739.4万元排名：5上季市场份额：9

25、.17% 本季市场份额：8.84%排名：2上季综合评价：83.8855本季综合评价：78.7934排名：4二经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现78.79344187.4415盈利表现9.9883560没有钱买原材料,只能生产少量产品财务表现28.9525647.4415市场表现18.5547240投资表现13.0323220成长表现8.2657220三营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京商务人士2210199199广州商务人士2210210210武汉商务人士2210210209合计商务人士663

26、0619618四生产计划表产品生产计划表。项目产品一产品二产品三产品四产品五产品六预计销售量619上季库存量0本季生产量619设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量776号2048号柔性线产品三34490%344776号2051号柔性线产品三34490%275产品原材料采购计划表。原料名称各产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产品三产品四产品五产品六合计合金外壳61961906198G内存卡61962006寸6196200蓝牙6196200Wifi61962003G6196200五竞争对手分析各区域市场的主要竞争对手分布情况表。区隔区域消费群体一消费

27、群体二消费群体三所有区隔北京商务人士大众人群在校学生广州商务人士大众人群在校学生武汉商务人士大众人群在校学生所有区域商务人士大众人群在校学生各区域市场主要竞争对手销售情况分析。区隔区域竞争对手消费群体一消费群体二消费群体三所有区隔销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)北京1020012%武汉1030016%广州1010014%六管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面资金周转不灵，无法贷款贴现，紧急贷款市场营销方面市场占有率少增加销售量产品研发方面无无生产制造方面生产线少购置生产线人力资源方面生产工人生产能力小计划培训综合情况良好继续加大投资，购置

28、生产设备第七季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：344664万元本季销售收入：427130万元排名：5上季净利润：1942.46万元本季净利润：-88911.88万元排名：5上季末净资产：600739.4万元本季末净资产：629226.04万元排名：5上季市场份额：8.84% 本季市场份额：7.56%排名：4上季综合评价：78.7934本季综合评价：71.4573排名：4二经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现71.45734186.3599盈利表现4.9052560没有钱买原材料,只能生产少量产品财务表现29.2824546.3599市场表现16.6058440投

29、资表现12.6314220成长表现8.0326420三营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京商务22200200在校大学生广州商务22130130在校大学生武汉商务22120120在校大学生合计商务66450450在校大学生四生产计划表产品生产计划表。项目产品一产品二产品三产品四产品五产品六商务人士预计销售量475上季库存量0本季生产量475设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量776大型厂房2048柔性线商务人士40090%2372051柔性线商务人士40090%238产品原材料采购计划表。原

30、料名称各产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产品三产品四产品五产品六合计主板带8G内存0501合金外壳05016寸0501蓝牙无线功能501Wifi无线上网5013G无线上网501五竞争对手分析各区域市场的主要竞争对手分布情况表。区隔区域消费群体一消费群体二消费群体三所有区隔北京商务人士商务广州大众在校武汉在校在校所有区域在校各区域市场主要竞争对手销售情况分析。区隔区域竞争对手消费群体一消费群体二消费群体三所有区隔销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)北京1020012%武汉1030016%广州1010014%六管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面资金运用失误，导致紧急贷款把生产部长调过来一下计算市场营销方面市场开发失策由于资金问题，无法改进产品研发方面产品成本过高由于资金问题，无法改进生产制造方面有极个别产品多生产，少生产现象人力资源方面综合情况第八季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：344664万元本季销售收入：427130万元排名：3上季净利润：1942.46万元本季净利润：-88911.88万元排名：3上季末净资产：600739.4万元本季末净资产：629226.04万元排名：3上季市场份额：8.84% 本季市场份额：7.56%排名：5上季综合评价：78.7934本季综合评价：71.4573排名