第二章 风险评估之风险识别

1、第二章 风险评估之风险识别第一节 风险要素与风险分类一 风险要素1、风险源：这样的因素，他们单独，或结合在一起，具有引发风险事件的内在潜能。 风险源可能是有形的或无形的。2、风险事件：特别境况的出现或变化。 3、后果：特定的行为结果。二 风险分类l根据风险主体划分l根据风险事件划分l根据风险源划分纯粹风险、投机风险l当风险事件发生（或不发生）时，其后果是人类财富的损失，只是损失的大小不同而已。无人能直接从风险事件中获益。l投机风险主要是价格风险，当风险事件发生时，一些风险主体从中获益，另一些风险主体则受损。投机风险的风险事件包括：商品价格波动、利率波动、汇率波动等。财产风险、人身风险、责任风险

2、l财产风险：财产价值增减的不确定性。l人身风险：分为生命风险和健康风险。前者是寿命的不确定性，后者是健康状态的不确定性。l责任风险：社会经济体因职业或合同，对其他经济体负有财产或人生责任大小的不确定性。自然风险、社会风险、经济风险、政治风险l这是从风险源考虑问题，自然风险指自然不可抗力，如地震、海啸、风雨雷电等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。l社会风险指社会中非特定个人的反常行为或不可预料的团体行为，如盗、抢、暴动、罢工等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。 l经济风险，则是风险主体的经济活动和经济环境因素，带来的我们关心的数量指标的不确定性。l政治风险，因种族、宗教、战争、国家间冲突

3、、叛乱等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。静态风险、动态风险l如果宏观经济环境的变化会导致我们关心的风险指标的取值发生变化，那么这种由于宏观经济环境的不确定性导致的风险指标取值的不确定性是动态风险。l如果在宏观经济环境不变的情况下，风险指标还是具有不确定性，则这种不确定性是静态风险。三、企业风险和个人风险1、企业风险l企业的纯粹风险包括：企业的纯粹风险包括： 财产损失风险：财产损失风险： 由物理损害、被盗、政府征收而导致的公司财产由物理损害、被盗、政府征收而导致的公司财产损失的风险。损失的风险。法律责任风险法律责任风险给供应商、客户、股东、其他团体带来的人身伤给供应商、客户、股东、其他团体

4、带来的人身伤害或财产损失而必须承担法律责任的风险。害或财产损失而必须承担法律责任的风险。员工伤害险员工伤害险对雇员造成人身伤害而引起的赔偿风险。对雇员造成人身伤害而引起的赔偿风险。员工福利风险员工福利风险 由于雇员死、残、病而引起、依雇员福利由于雇员死、残、病而引起、依雇员福利计划需要支付费用的风险。计划需要支付费用的风险。信用风险 当企业作为债权人（如赊销、借出资金等当企业作为债权人（如赊销、借出资金等）时，债务人有可能不按约定履行或不履）时，债务人有可能不按约定履行或不履行偿债义务；当企业作为债务人时，也可行偿债义务；当企业作为债务人时，也可能不能按约定履行或不履行偿债义务。两能不能按约定

5、履行或不履行偿债义务。两种情况都会给公司带来额外损失（有些教种情况都会给公司带来额外损失（有些教材将信用风险另列为一类，也有其独特的材将信用风险另列为一类，也有其独特的角度）。角度）。l企业的投机风险则包括： 商品价格风险（买价、卖价） 利率风险 汇率风险2、个人风险l收入风险：收入-失业、伤残、死亡、衰老都会影响收入水平。l医疗费用风险l长寿风险l责任风险：源自汽车与住房l实物资产与负债风险：源自汽车与住房l金融资产与负债风险：源自股票和债券第二节第二节 风险识别风险识别l风险识别指发现、认出及描述风险的过程，包括 风险源识别 风险事件及其原因识别 风险后果识别一一 风险识别的基础风险识别的

6、基础(起点起点) 风险识别有两项前期工作，它们是：l全面了解风险主体的活动内容全面了解风险主体的活动内容 比如要进行企业风险识别，就要全面了解企业生产经营过程。l了解风险主体的活动环境了解风险主体的活动环境 比如要进行企业风险识别，就要了解企比如要进行企业风险识别，就要了解企业生产经营环境，包括政治、经济、文化业生产经营环境，包括政治、经济、文化、法律、自然环境。、法律、自然环境。二二 谁来识别风险？谁来识别风险？l风险管理是风险主体的事，事可以请人做风险管理是风险主体的事，事可以请人做，但风险主体必须具备请合适的人做合适，但风险主体必须具备请合适的人做合适的事、并正确评估结果的能力。的事、并

7、正确评估结果的能力。1、风险主体自己识别风险。、风险主体自己识别风险。2、风险主体委托风险管理中介机构识别风、风险主体委托风险管理中介机构识别风险。险。3、风险主体与风险管理中介联合进行风险、风险主体与风险管理中介联合进行风险识别。识别。l 三三 风险识别的基本思路风险识别的基本思路 由于风险因素、风险事件、风险指标有因由于风险因素、风险事件、风险指标有因果递推关系，所以风险识别的思路是因果果递推关系，所以风险识别的思路是因果关系（鱼刺图）。关系（鱼刺图）。 图3-1 风险识别的鱼刺图 四、风险识别的具体方法（一）归纳法（一）归纳法l主要通过对历史情况的统计、归纳，找出主要通过对历史情况的统计

8、、归纳，找出我们未来应关心其不确定性的经济指标，我们未来应关心其不确定性的经济指标，归纳出原因及历史情况。归纳出原因及历史情况。l一般用调查表或问卷方式进行。一般用调查表或问卷方式进行。l1、保险调查法（用来识别财产风险）、保险调查法（用来识别财产风险） 风险主体委托风险管理咨询机构设计调查表并实施调查风险主体委托风险管理咨询机构设计调查表并实施调查。l2、保单对照法、保单对照法 以保险公司的保单为基础设计调查表。以保险公司的保单为基础设计调查表。l3、资产损失调查法、资产损失调查法 以风险主体资产为基础设计调查表。以风险主体资产为基础设计调查表。l4、风险因素调查法、风险因素调查法 以风险因

9、素为基础设计调查表。以风险因素为基础设计调查表。 一般将风险因素分为自然、自然、 人为、人为、 经济经济（二）分析法（二）分析法l列出风险主体的财产负债与活动，分析其列出风险主体的财产负债与活动，分析其风险风险l 1、财务报表分析法、财务报表分析法 通过分析财务报表，找出应关心其不确定性的通过分析财务报表，找出应关心其不确定性的资产负债项目。资产负债项目。l 2、流程图分析法、流程图分析法 画出经营活动的流程图，分析各环节的风险情画出经营活动的流程图，分析各环节的风险情况。况。l 3、安全调查法（现场调查法）、安全调查法（现场调查法） 对现场所有人、物、活动进行分析，找出风险对现场所有人、物、活动进行分析，找出风险环节环节 。 l 归纳法、分析法在很多情况下要结合使用。归纳法、分析法在很多情况下要结