增值税纳税申报表模板

1、增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）填表日期：年月日申报日期：年月日税款所属期：年 月 日 至年 月 日金额单位：元至角分纳税人名称纳税人识别号法人姓名注册地址营业地址开户银行银行账号所属行业1700=纺织业一般货物及劳务即征即退货物及劳务项目栏次本月数本年累计本月数本年累计（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3销纳税检查调整的销售额4售（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6额（三）免、抵、退办法岀口货物销售额7（四）免税货物及劳务销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10销项税额11进项税额12上期留抵税额13税进项

2、税额转岀14免抵退货物应退税额15款按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16计应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18 （如 17<11=17 否= 11）算应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23期初未缴税额（多缴为负数）25实收岀口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31（1）分次预缴税额28税（2）岀口开具专用缴款书退税额29（3）本期缴纳上期应纳税额30款（4）本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为

3、负数）32=24+25+26-27缴其中：欠缴税额（=0）33=25+26-27纳本期应补（退）税额34=24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权人声明人增值税纳税申报表附列材料（表二）（本期进项税额明细）所属时间：年 月纳税人名称：填表日期：年月日金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4=5+6+.+10其中：海关进口增值税专用缴款书

4、5农产品收购发票或者销售发票6废旧物资发票7运输费用结算单据86%征收率94%征收率10（三）外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转岀额项目栏次本期进项税转岀额13=14+.+21其中：免税货物用14非应税项目、集体福利、个人消费用15非正常损失16按简易办法征税货物用17免抵退税办法岀口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额20红字专用发票通知单注明的进项税额21三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未抵扣申报24期末已认证

5、相符但未申报抵扣25=23+24-3其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27=28+.+34其中：海关进口增值税专用缴款书28农产品收购发票或者销售发票:29废旧物资发票30运输费用结算单据316%征收率324%征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂账额36期初已征税款余额37代扣代缴税额38增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 及其附列资料填写说明 本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说 明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人） 。一、名词解释（一）本表及填写说明所称“

6、货物” ，是指增值税的应税货物。（二）本表及填写说明所称“劳务” ，是指增值税的应税加工、修理、 修配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产” ，是指销售 服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为） 。（四）本表及填写说明所称 “扣除项目”，是指纳税人发生应税行为， 在确定销售额时， 按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用 中扣除价款的项目。二、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 填写说明 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填 写。（一）“税款所属期” 是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间， 应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”

7、栏，填写纳税人的税务登记证件号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（四）第 1 栏“应征增值税不含税销售额（ 3%征收率）”：填写本期 销售货物及劳务、发生应税行为适用 3%征收率的不含税销售额，不 包括应税行为适用 5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补 销售额。 纳税人发生适用 3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本 栏填写扣除后的不含税销售额，与当期增值税纳税申报表（小规模 纳税人适用）附列资料第 8 栏数据一致。（五）第 2 栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额” ：填 写税务机关代开的增值税专用发票

8、销售额合计。（六）第 3 栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额” ：填写税控 器具开具的货物及劳务、 应税行为的普通发票金额换算的不含税销售 额。（七）第 4 栏“应征增值税不含税销售额（ 5%征收率）”：填写本期 发生应税行为适用 5% 征收率的不含税销售额。纳税人发生适用 5%征收率应税行为且有扣 除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期增值税纳税申 报表（小规模纳税人适用）附列资料第 16 栏数据一致。（八）第 5 栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额” ：填 写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。（九）第 6 栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额” ：填写税控 器

9、具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。（十）第 7 栏“销售使用过的固定资产不含税销售额” ：填写销售自 己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售 额，销售额 =含税销售额 /（1+3%）。十一）第 8 栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额” ：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金 额换算的不含税销售额。（十二）第 9 栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、 应税行为的销售额， 不包括出口免税销售额。 应税行为有扣除项目的 纳税人，填写扣除之前的销售额。（十三）第 10 栏“小微企业免税销售额” ：填写符合小微企业免

10、征增 值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。 个体工商户和其他个人不填写本栏次。（十四）第 11栏“未达起征点销售额” ：填写个体工商户和其他个人 未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包 括符合其他增值税免税政策的销售额。 本栏次由个体工商户和其他个 人填写。（十五）第 12 栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及 劳务、应税行为的销售额， 不包括符合小微企业免征增值税和未达起 征点政策的免税销售额。（十六）第 13 栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税货物及劳 务、出口免征增值税应税行为的销售额。 应税行为有扣除项目的纳税 人，填写扣

11、除之前的销售额。（十七）第 14 栏“税控器具开具的普通发票销售额” ：填写税控器具 开具的出口免征增值税货物及劳务、 出口免征增值税应税行为的普通 发票销售额。（十八）第 15 栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。（十九）第 16 栏“本期应纳税额减征额” ：填写纳税人本期按照税法 规定减征的增值税应纳税额。 包含可在增值税应纳税额中全额抵减的 增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费， 可在增值税应纳税额 中抵免的购置税控收款机的增值税税额。 当本期减征额小于或等于第 15 栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额 大于第 15栏“本期应纳税额”时，按本

12、期第 15 栏填写，本期减征额 不足抵减部分结转下期继续抵减。（二十）第 17 栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免 税额根据第 9 栏“免税销售额”和征收率计算。（二十一）第 18 栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值 税政策的增值税免税额， 免税额根据第 10 栏“小微企业免税销售额” 和征收率计算。（二十二）第 19 栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个 人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额， 免税额根据第 11 栏“未达起征点销售额”和征收率计算。（二十三）第 21 栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税 额，但不包括查补缴

13、纳的增值税额。三、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料填写说明 本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写， 各栏次均不 包含免征增值税项目的金额。（一）“税款所属期” 是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日 （二）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（三）第 1 栏“期初余额”：填写适用 3%征收率的应税行为扣除项目 上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“ 0”。（四）第 2 栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除 的适用 3%征收率的应税行为扣除项目金额。（五）第 3 栏“本期扣除额”：填写适用 3%征收率的应税行为扣除

14、项目本期实际扣除的金额。第3栏“本期扣除额” w第1栏“期初余额” +第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额” w第5栏“全 部含税收入（适用 3%征收率）”。（六）第 4 栏“期末余额”：填写适用 3%征收率的应税行为扣除项目 本期期末结存的金额。（七）第 5 栏“全部含税收入（适用 3%征收率）”：填写纳税人适用 3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。（八）第 6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第 3栏“本期扣除额” 的数据。第 6 栏“本期扣除额” =第 3栏“本期扣除额”。（九）第 7 栏“含税销售额”：填写适用 3%征收率的应税行为的含税 销售额。第 7 栏“含税

15、销售额” =第 5 栏“全部含税收入（适用 3% 征收率）” -第 6 栏“本期扣除额”。（十）第 8 栏“不含税销售额”：填写适用 3%征收率的应税行为的不含税销售额。第8栏“不含税销售额”二第7栏“含税销售额” +1.03, 与增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第 1 栏“应征增值税不含税销售额 （3%征收率）”“本期数”“服务、 不动产和无形资产”栏数据一致。（十一）第 9栏“期初余额”：填写适用 5%征收率的应税行为扣除项 目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“ 0”。（十二）第 10 栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣 除的适用 5%征收率的应税行为扣除

16、项目金额。（十三）第 11 栏“本期扣除额” ：填写适用 5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。第11栏“本期扣除额” W第9栏“期 初余额” +第 10 栏“本期发生额”之和，且第 11 栏“本期扣除额” w第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。（十四）第 12 栏“期末余额”：填写适用 5%征收率的应税行为扣除 项目本期期末结存的金额。（十五）第 13 栏“全部含税收入（适用 5%征收率）”：填写纳税人适 用 5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。（十六）第 14 栏“本期扣除额”：填写本附列资料第 11 栏“本期扣除额”的数据。第 14栏“本期扣除额” =第

17、11 栏“本期扣除额”。（十七）第 15 栏“含税销售额”：填写适用 5%征收率的应税行为的 含税销售额。第 15栏“含税销售额” =第 13 栏“全部含税收入（适用 5%征收率）” -第 14 栏“本期扣除额”。（十八）第 16 栏“不含税销售额” ：填写适用 5%征收率的应税行为的不含税销售额。第 16栏“不含税销售额” =第 15 栏“含税销售额”-1.05,与增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第4栏“应 征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数” “服务、不动产和无 形资产”栏数据一致。增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号： rrTTTTTTTTTTTTTTTTrr纳

18、税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年 月曰至 年 月曰填表日期：年 月曰项目栏次本期数本年累计应税货物 及劳务应税 服务应税货物 及劳务应税 服务（一）应征增值税不含税销售额1税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含 税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不 含税销售额4(4 > 5)其中：税控器具开具的普通发票不含 税销售额5（三）免税销售额6=7+8+9其中：小微企业免税销售额7未达起征点销售额8其他免税销售额9（四）出口免税销售额10(10 > 11)其中：税控器具开具的普通发票销售额11本期应纳税额12本期应纳税额减征额13本期免税额14、税款计算其中：小微企业免税额15未达起征点免税额16应纳税额合计17=12-13本期预缴税额18本期应补（退）税额19=17-18纳税人或代理人如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏:声明：本纳税申报 表是根据国家