第14章-国际业务管理

1、.第第1414章章 国际业务管理国际业务管理 .学习目标学习目标商业银行的国际业务源于国际贸易的发商业银行的国际业务源于国际贸易的发生和发展，国际结算和贸易融资是商业银生和发展，国际结算和贸易融资是商业银行传统的国际业务。随着金融市场逐步完行传统的国际业务。随着金融市场逐步完善并趋于一体化，以及先进技术被广泛应善并趋于一体化，以及先进技术被广泛应用商业银行国际业务的发展空间得以拓展用商业银行国际业务的发展空间得以拓展银行业务国际化也成为各商业银行寻求自银行业务国际化也成为各商业银行寻求自身发展的手段身发展的手段 。通过本章学习要求掌握国。通过本章学习要求掌握国际结算业务方式、贸易融资业务的类型

2、及际结算业务方式、贸易融资业务的类型及策略、国际信贷业务管理、外汇业务及风策略、国际信贷业务管理、外汇业务及风险管理。险管理。.14.1国际结算业务管理国际结算业务管理 在银行业务国际化发展中在银行业务国际化发展中, ,国际间进行国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务贸易和非贸易往来而发生的债权债务, ,要用要用货币收付。一定形式和条件下结算货币收付。一定形式和条件下结算, ,就产生就产生了国际结算方式。了国际结算方式。国际结算方式是从简单的现金结算方式国际结算方式是从简单的现金结算方式, ,发展到比较完善的银行信用证方式。货币的发展到比较完善的银行信用证方式。货币的收付形成资金的流动收付

3、形成资金的流动, ,而资金的流动又须通而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。目前过各种结算工具的传送来实现。目前, ,西方西方商业银行的国际结算业务商业银行的国际结算业务, ,主要是通过汇款、主要是通过汇款、托收和信用证三种方式完成。托收和信用证三种方式完成。 .14.1.1汇款结算方式汇款结算方式汇款结算方式是付款人把应付的款项汇款结算方式是付款人把应付的款项交给自己的往来银行交给自己的往来银行, ,请求银行代自己把款请求银行代自己把款项交付给收款人的一种结算方式。项交付给收款人的一种结算方式。 因汇款过程使用的工具不同因汇款过程使用的工具不同, ,汇款又分汇款又分为电汇为电汇, ,

4、信汇和票汇三种。信汇和票汇三种。 电汇以电报作为结算工具；电汇以电报作为结算工具； 信汇以信汇委托书作为结算工具；信汇以信汇委托书作为结算工具； 票汇以银行汇票作为结算工具。票汇以银行汇票作为结算工具。 . 1.电汇电汇(Telegraphic Transfer,T/T)(Telegraphic Transfer,T/T)。 电汇是汇出行应汇款人申请用加押电报或电电汇是汇出行应汇款人申请用加押电报或电传通知汇入行向收款人解付一定金额的汇款方式。传通知汇入行向收款人解付一定金额的汇款方式。 基本做法是基本做法是: :由汇款人填写电汇申请书由汇款人填写电汇申请书, ,向汇向汇出行交付电汇款项和电汇

5、手续出行交付电汇款项和电汇手续, ,取得回执。汇出行取得回执。汇出行按汇款金额以电报或电传方式通知汇入行。为防按汇款金额以电报或电传方式通知汇入行。为防止意外和便于汇入行辨别真伪止意外和便于汇入行辨别真伪, ,汇出行所拍电报汇出行所拍电报, ,电传均有密押电传均有密押(Test key)(Test key)。汇入行收到电报或电。汇入行收到电报或电传后传后, ,经核对密押相符经核对密押相符, ,随即用电汇通知书通知收随即用电汇通知书通知收款人取款。收款人取款时填写收款收据并签章交款人取款。收款人取款时填写收款收据并签章交汇入行汇入行, ,汇入行凭以解付汇款汇入行凭以解付汇款, ,并将付讫借记通知

6、并将付讫借记通知寄汇出行。寄汇出行。 . 2.信汇信汇(Mail Transfer,M/T)(Mail Transfer,M/T)。 信汇是汇出行应汇款人申请信汇是汇出行应汇款人申请, ,邮寄信汇委托书邮寄信汇委托书(M/T Advice)(M/T Advice)或支付委托书或支付委托书(Payment Order)(Payment Order)授权授权汇入行向收款人解付一定金额汇款的汇款方式。汇汇入行向收款人解付一定金额汇款的汇款方式。汇款人用信汇方式汇款款人用信汇方式汇款, ,操作方法与电汇基本相同操作方法与电汇基本相同, ,区区别在汇出行是通过邮寄信汇委托书的方式汇款别在汇出行是通过邮寄

7、信汇委托书的方式汇款, ,速度速度较慢较慢, ,但汇费较便宜。但汇费较便宜。 3.票汇票汇(Demand Draft,D/D)(Demand Draft,D/D)。 票汇是汇出行应汇款人申请票汇是汇出行应汇款人申请, ,开立以其分行或代开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票理行为解付行的银行即期汇票, ,支付一定金额给收款支付一定金额给收款人的一种汇款方式。人的一种汇款方式。 .票汇的基本做法是票汇的基本做法是: :由汇款人填写票汇申请书由汇款人填写票汇申请书并向汇出行交款付费并向汇出行交款付费, ,取得银行即期汇票取得银行即期汇票, ,汇款人汇款人将汇票自行寄送收款人将汇票自行寄送收款人

8、, ,收款人收到汇票后收款人收到汇票后, ,向汇向汇入行提示汇票要求付款入行提示汇票要求付款, ,付款后付款后, ,汇入行将付讫借汇入行将付讫借记通知寄汇出行。记通知寄汇出行。在国际结算中在国际结算中, ,汇款结算方式主要用于资本汇款结算方式主要用于资本借贷、赠与、进出口贸易从属费用的支付和个人借贷、赠与、进出口贸易从属费用的支付和个人款项的汇出、汇入。如出口贸易的预付货款款项的汇出、汇入。如出口贸易的预付货款, ,先先出后结和寄售出后结和寄售, ,多采用汇入汇款方式；而进口贸多采用汇入汇款方式；而进口贸易的进口订金易的进口订金, ,进口货款进口货款, ,进口货款尾差以及出口进口货款尾差以及出

9、口贸易履约保证金贸易履约保证金, ,多采用汇出汇款方式。多采用汇出汇款方式。.14.1.2 托收结算方式托收结算方式 托收托收(collection)(collection)是债权人为向债务人收取是债权人为向债务人收取款项而向其开发汇票款项而向其开发汇票, ,委托银行代收的一种结算方委托银行代收的一种结算方式。一笔托收结算业务通常有四个当事人式。一笔托收结算业务通常有四个当事人, ,即委托即委托人、托收银行、代收银行和付款人。人、托收银行、代收银行和付款人。托收结算的种类主要有两种托收结算的种类主要有两种, ,即光票托收和跟即光票托收和跟单托收。单托收。 1. 光票托收光票托收(Clean C

10、ollection)(Clean Collection)。所谓光票托。所谓光票托收指委托人开立的汇票不附带任何货运单据的托收指委托人开立的汇票不附带任何货运单据的托收。光票托收国没有切实可靠的单据做作保证收。光票托收国没有切实可靠的单据做作保证, ,直直至目前在进口贸易中仍未能被广泛使用至目前在进口贸易中仍未能被广泛使用, ,而主要用而主要用于收取非贸易项下的各种款项和出口货款及其从于收取非贸易项下的各种款项和出口货款及其从属费用。属费用。. 2. 跟单托收跟单托收(Documentary Collection)(Documentary Collection)。跟单托。跟单托收是出口商将汇票连

11、同货运单据提交本国往来行收是出口商将汇票连同货运单据提交本国往来行, ,委委托其向国外进口商收取货款的一种托收方式。托其向国外进口商收取货款的一种托收方式。 按照付款条件的不同按照付款条件的不同, ,跟单托收又分为付款交单跟单托收又分为付款交单和承兑交单。和承兑交单。 付款交单付款交单(Documents against Payment,D/P),(Documents against Payment,D/P),是是代收行必须在进口商付清货款后代收行必须在进口商付清货款后, ,才将货运单据交给才将货运单据交给进口商。进口商。 承兑交单承兑交单(Documents against (Documen

12、ts against Acceptance ,D/A),Acceptance ,D/A),是代收行在进口商承兑汇票之后是代收行在进口商承兑汇票之后, ,将货运单据交给进口商将货运单据交给进口商, ,进口商待汇票到期再付清货进口商待汇票到期再付清货款。款。.14.1.3 信用证结算方式信用证结算方式 所谓信用证是开证银行根据申请人的要求所谓信用证是开证银行根据申请人的要求和指示和指示, ,向受益人开立的载有一定金额向受益人开立的载有一定金额, ,在一在一定的期限内凭规定的单据在指定的地点付款定的期限内凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件。的书面保证文件。 信用证结算方式是指进出口双方签订买

13、卖信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后合同后, ,进口商主动请求进口地银行向出口商进口商主动请求进口地银行向出口商开立信用证开立信用证, ,对自己付款责任做出保证。当出对自己付款责任做出保证。当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后口商按照信用证的条款履行了自己的责任后, ,进口商将货款通过银行交付给出口商。进口商将货款通过银行交付给出口商。. 1. 商业信用证的分类商业信用证的分类 信用证的种类很多，其中多数在贸易中使用。根据其性信用证的种类很多，其中多数在贸易中使用。根据其性质、期限、流通方式等特点，可分为以下几种：质、期限、流通方式等特点，可分为以下几种： 1）跟单信用证和光票信

14、用证跟单信用证和光票信用证跟单信用证（跟单信用证（Documentary CreditDocumentary Credit），开证行凭跟单），开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。单据是指代表货物或证明汇票或单纯凭单据付款的信用证。单据是指代表货物或证明货物已交运的单据，包括提单、铁路运单、航空运单、邮包货物已交运的单据，包括提单、铁路运单、航空运单、邮包收据等。国际贸易所使用的绝大部分信用证是跟单信用证。收据等。国际贸易所使用的绝大部分信用证是跟单信用证。 光票信用证（光票信用证（Clean CreditClean Credit），开证行仅凭不附单据），开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用

15、证，或汇票仅附有非货运单据，如发票、的汇票付款的信用证，或汇票仅附有非货运单据，如发票、垫款清单的信用证。贸易结算中的预支信用证和非贸易结算垫款清单的信用证。贸易结算中的预支信用证和非贸易结算中的旅行信用证都是光票信用证。中的旅行信用证都是光票信用证。.2）不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Irrevocable Letter of CreditCredit），是指信用证一经开出，在其有效期内，），是指信用证一经开出，在其有效期内，未经受益人及各有关当事人的同意，开证行不得片未经受益人及各有关当事

16、人的同意，开证行不得片面修改和撤销的信用证。只要受益人提交了符合信面修改和撤销的信用证。只要受益人提交了符合信用证规定的单据，开证行就必须履行付款义务。这用证规定的单据，开证行就必须履行付款义务。这种信用证对受益人较有保证。种信用证对受益人较有保证。 可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable Letter of Revocable Letter of CreditCredit），指开证行对所开信用证不必征得受益人），指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销和修改的信用证。或有关当事人同意有权随时撤销和修改的信用证。可撤销信用证一般以可撤销信用证一般以“可撤销可撤销”

17、字样注在信用证上字样注在信用证上以资识别，由于对出口商极为不利，故出口商一般以资识别，由于对出口商极为不利，故出口商一般不接受这种信用证。不接受这种信用证。.3）保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证（保兑信用证（Confirmed Letter of CreditConfirmed Letter of Credit），），是指开证行开出信用证后请另一银行保证对符合信是指开证行开出信用证后请另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务的信用证。对信用证条款规定的单据履行付款义务的信用证。对信用证加具保兑的银行叫做保兑行（用证加具保兑的银行叫做保兑行（Confirmin

18、g Confirming BankBank）。保兑行通常是通知行，也有可能是出口地）。保兑行通常是通知行，也有可能是出口地的其它银行或第三国银行。的其它银行或第三国银行。 不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed Letter of Unconfirmed Letter of CreditCredit），指开证行开出的信用证没有经过另一家），指开证行开出的信用证没有经过另一家保兑银行保兑。当开证行资信好和成交金额不大时，保兑银行保兑。当开证行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证。一般都使用这种不保兑的信用证。 .4 4）即期信用证和远期信用证）即期信用证和远期信用证即

19、期信用证（即期信用证（Sight CreditSight Credit），开证行或付款），开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。立即履行付款义务的信用证。 这种信用证能使出口商收汇迅速安全、有利于这种信用证能使出口商收汇迅速安全、有利于资金周转，因而在国际贸易结算中被广泛使用。有资金周转，因而在国际贸易结算中被广泛使用。有时候为逃避印花税而开的信用证规定无须开立汇票，时候为逃避印花税而开的信用证规定无须开立汇票，只凭单据付款，也是即期付款信用证。只凭单据付款，也是即期付款信用证。 远期信用证（远期信用证（U

20、sance Letter of CreditUsance Letter of Credit），），是开证行或付款行收到符合信用证的单据，不立即是开证行或付款行收到符合信用证的单据，不立即付款，而是等到汇票到期时才履行付款义务。可分付款，而是等到汇票到期时才履行付款义务。可分为以下几种：为以下几种：. 银行承兑远期信用证（银行承兑远期信用证（Bankers Acceptance Bankers Acceptance CreditCredit），是以开证银行或其指定的银行在收到符），是以开证银行或其指定的银行在收到符合信用证条款的单据与远期汇票后予以承兑，于汇合信用证条款的单据与远期汇票后予以承兑

21、，于汇票到期时再行付款的信用证。票到期时再行付款的信用证。 延期付款信用证延期付款信用证(Deferred Payment Credit)(Deferred Payment Credit)是是开证行在信用证上规定货物装船后若干天付款（通开证行在信用证上规定货物装船后若干天付款（通常以提单日期作为装船日期），或开证行收单后若常以提单日期作为装船日期），或开证行收单后若干天付款的信用证。干天付款的信用证。 假远期信用证（假远期信用证（Usance Credit Payable at Usance Credit Payable at SightSight）又称远期汇票即期付款的信用证。出口商按）又称

22、远期汇票即期付款的信用证。出口商按信用证规定开立远期汇票，由付款行负责贴现，并信用证规定开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口商负担。规定一切利息和费用由进口商负担。. 5 5）可转让信用证与不可转让信用证）可转让信用证与不可转让信用证可转让信用证（可转让信用证（Transferable CreditTransferable Credit），），指 规 定 信 用 证 的 第 一 受 益 人 （指 规 定 信 用 证 的 第 一 受 益 人 （ F i r s t F i r s t BeneficiaryBeneficiary）可以把信用证的全部或一部分使）可以把信用证的

23、全部或一部分使用权转让给第二受益人（用权转让给第二受益人（Second BeneficiarySecond Beneficiary）的信用证。的信用证。不可转让信用证（不可转让信用证（Non-transferable Non-transferable CreditCredit）指受益人不能将信用证的权利转让给他）指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明人的信用证。凡信用证中未注明“可转让可转让”者，者，就是不可转让信用证。就是不可转让信用证。.6 6）循环信用证）循环信用证循环信用证（循环信用证（Revolving CreditRevolving Credit），指信用证

24、），指信用证的全部或部分金额在被使用之后能够重新恢复至原的全部或部分金额在被使用之后能够重新恢复至原金额而再被利用，直至达到规定次数或规定的总金金额而再被利用，直至达到规定次数或规定的总金额为止。与一般信用证的区别在于：一般信用证在额为止。与一般信用证的区别在于：一般信用证在使用后即告无效；而循环信用证则可多次循环使用。使用后即告无效；而循环信用证则可多次循环使用。因此，这种信用证适用于大额的、长期合同下的分因此，这种信用证适用于大额的、长期合同下的分批交货。它通常可按时间循环和按金额循环。批交货。它通常可按时间循环和按金额循环。循环信用证的优点在于：进口方可以不必多次循环信用证的优点在于：进

25、口方可以不必多次开证开证, ,从而节省开证费用，同时也可以简化出口方的从而节省开证费用，同时也可以简化出口方的审证、改证等手续，有利于合同的履行。审证、改证等手续，有利于合同的履行。. 7 7）对开信用证）对开信用证对开信用证（对开信用证（Reciprocal CreditReciprocal Credit），是两），是两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。立的信用证。 第一张信用证的受益人就是第二张信用证的第一张信用证的受益人就是第二张信用证的开证申请人。反之，第一张信用证的开证申请开证申请人。反之，第一张信用证的开证申请人就是回头证的

26、受益人。两张信用证的通知行人就是回头证的受益人。两张信用证的通知行往往就是回头证的开证行。两张信用证的金额往往就是回头证的开证行。两张信用证的金额相等或大体相等。两证可同时互开，也可先后相等或大体相等。两证可同时互开，也可先后开立。开立。 这种信用证一般用于来料加工、补偿贸易和这种信用证一般用于来料加工、补偿贸易和易货贸易。易货贸易。.8 8）背对背信用证）背对背信用证背对背信用证（背对背信用证（Back to Back CreditBack to Back Credit），），又称转开信用证。又称转开信用证。 指受益人以自己为申请人，指受益人以自己为申请人，要求原证的通知行或其它银行以原证为

27、基础，要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的以实际供货人为受益人的另开一张内容相似的以实际供货人为受益人的新信用证。新信用证。 对背信用证的开立通常是中间商转售他人对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，从中图利，或两国不能直接办理进出口货物，从中图利，或两国不能直接办理进出口贸易时通过第三者以此种方法来沟通贸易。贸易时通过第三者以此种方法来沟通贸易。 . 9 9）预支信用证）预支信用证预支信用证（预支信用证（Anticipatory L/CAnticipatory L/C）是开证）是开证行授权代付行（通常是通知行）向受益人预付行授权代付行（通常是通知行）向受益人预付信用

28、证金额的全部或一部分，由开证行保证偿信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息的信用证。还并负担利息的信用证。 1010）备用信用证）备用信用证备用信用证（备用信用证（Standby letter of CreditStandby letter of Credit）又称商业票据信用证（又称商业票据信用证（Commercial Paper Commercial Paper letter of Creditletter of Credit）、担保信用证或保证信用）、担保信用证或保证信用证（证（Guarantee letter of CreditGuarantee letter of Cr

29、edit）。是指开）。是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。诺承担某项义务的凭证。.2. 商业信用证的交易程序商业信用证的交易程序 1）开证人申请开立信用证。）开证人申请开立信用证。 2）开证行开立信用证。）开证行开立信用证。 3）通知行通知信用证。）通知行通知信用证。 4）审查与修改信用证。）审查与修改信用证。5）交单议付。）交单议付。6）开证行付款赎单。）开证行付款赎单。. 3. 当事人及其责任与权利当事人及其责任与权利 信用证结算方式基本上有信用证结算方式基本上有4 4位当事人，即开证申请人、位当事人，即开证申请人、开

30、证行、通知行和受益人。此外，还有其它关系人，如保兑开证行、通知行和受益人。此外，还有其它关系人，如保兑行、议付行、承兑行、付款行、偿付行。现将其责任与权利行、议付行、承兑行、付款行、偿付行。现将其责任与权利分述如下：分述如下：1 1）开证申请人（）开证申请人（ApplicantApplicant）信用证的开证申请人是指向银行申请开立信用证的人，信用证的开证申请人是指向银行申请开立信用证的人，也即货物销售合同的买方，因此他受两个合同的约束：一个也即货物销售合同的买方，因此他受两个合同的约束：一个是买卖合同，另一个是与开证行签订的业务代理合同（即开是买卖合同，另一个是与开证行签订的业务代理合同（即

31、开证申请书）。证申请书）。 申请人一般应支付信用证业务活动中的费用，并从银行申请人一般应支付信用证业务活动中的费用，并从银行取得提取货物的全部单据。信用证开立后，买方有凭单付款取得提取货物的全部单据。信用证开立后，买方有凭单付款的义务和验单退单的权利。在开证行履行付款责任后，申请的义务和验单退单的权利。在开证行履行付款责任后，申请人应及时将货款偿还开证行，并赎取单据，对不符合信用证人应及时将货款偿还开证行，并赎取单据，对不符合信用证条款的单据也有权拒绝赎取。信用证到期后，应收回押金。条款的单据也有权拒绝赎取。信用证到期后，应收回押金。.2 2）开证行（）开证行（Issuing Bank or

32、Opening BankIssuing Bank or Opening Bank）开证行指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行。开证行指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行。它承担保证付款的责任。开证行受到三个方面的约束：一是它承担保证付款的责任。开证行受到三个方面的约束：一是与申请人的代理合同，另一个是对受益人的付款承诺，第三与申请人的代理合同，另一个是对受益人的付款承诺，第三个是与通知行或议付行或保兑行的代理关系。个是与通知行或议付行或保兑行的代理关系。 概括起来其义务有：概括起来其义务有：第一，根据开证申请人的指示正确及时的开证；第一，根据开证申请人的指示正确及时的开证；第二，第一性

33、的付款责任，开证行付款后，不能因进口商拒第二，第一性的付款责任，开证行付款后，不能因进口商拒绝赎单或无力付款而向出口商、议付行、付款行、偿付行追绝赎单或无力付款而向出口商、议付行、付款行、偿付行追索票款或要求退款；索票款或要求退款；第三，取得质押的权利，这种质押品可以是物品，可以是押第三，取得质押的权利，这种质押品可以是物品，可以是押金，可以是质押书或开证赔偿保证书金，可以是质押书或开证赔偿保证书(Indemnity)(Indemnity)；第四，付款或拒付处理。第四，付款或拒付处理。 开证行审单发现不符时，可以拒绝付款。开证行审单发现不符时，可以拒绝付款。.3 3）保兑行（）保兑行（Conf

34、irming BankConfirming Bank）和代开行）和代开行 有时开证行为了使自己的信用证有较好的接受有时开证行为了使自己的信用证有较好的接受性，就要求另外一家银行（一般是出口地信誉良好性，就要求另外一家银行（一般是出口地信誉良好的银行，通常就是通知行）加保兑，如果这家银行的银行，通常就是通知行）加保兑，如果这家银行接受邀请，在信用证上加注保证条款，或者在信用接受邀请，在信用证上加注保证条款，或者在信用证上加保兑注记，那么它就成为保兑行。由于保兑证上加保兑注记，那么它就成为保兑行。由于保兑是 一 种 不 可 撤 销 的 确 定 承 诺 （是 一 种 不 可 撤 销 的 确 定 承

35、诺 （ D e f i n i t e D e f i n i t e UndertakingUndertaking），它对信用证独立负责，承担必须付），它对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任。汇票、单据一经保兑行付款或议款或议付的责任。汇票、单据一经保兑行付款或议付，即使开证行倒闭或无理拒付，保兑行均无权向付，即使开证行倒闭或无理拒付，保兑行均无权向出口商追索票款。出口商追索票款。 代开行对代开的信用证，和对它本身开出的信用代开行对代开的信用证，和对它本身开出的信用证一样，有必须付款的责任，付款之后，也没有追证一样，有必须付款的责任，付款之后，也没有追索权，出口商不能直接对委托开证行行

36、使权力。索权，出口商不能直接对委托开证行行使权力。.4 4）受益人（）受益人（BeneficiaryBeneficiary）信用证规定的有权出具汇票向开证行或其信用证规定的有权出具汇票向开证行或其指定的付款银行索取货款的出口人。他受买卖指定的付款银行索取货款的出口人。他受买卖合同和信用证的约束，在买卖合同下的责任是，合同和信用证的约束，在买卖合同下的责任是，按合同发货和提交符合合同要求的并与货物相按合同发货和提交符合合同要求的并与货物相符的单据，即做到符的单据，即做到“货约一致与单货一致货约一致与单货一致”作作为信用证的权利拥有者，可凭与信用证规定相为信用证的权利拥有者，可凭与信用证规定相符的

37、单据向开证行支取货款。符的单据向开证行支取货款。 其它权力包括：（其它权力包括：（1 1）要求修改信用证的权）要求修改信用证的权利；（利；（2 2）开证行无力支付时可向进口商要求付）开证行无力支付时可向进口商要求付款。款。 .5 5）通知行）通知行接受开证行委托，将信用证转交出口商的银行。接受开证行委托，将信用证转交出口商的银行。约束通知行行为的是与开证行之间的代理合同。因约束通知行行为的是与开证行之间的代理合同。因此通知行的义务是处理好开证行的委托，使业务顺此通知行的义务是处理好开证行的委托，使业务顺利进行。利进行。 通知行的责任：通知行的责任：（1 1）信用证可经另一家银行（通知行）通知受

38、益人，）信用证可经另一家银行（通知行）通知受益人，而通知行毋须承担责任。而通知行毋须承担责任。（2 2）如通知行无法确定该证的表面真实性，它必须）如通知行无法确定该证的表面真实性，它必须不迟延地通知开证行，说明它无法确定该证的真实不迟延地通知开证行，说明它无法确定该证的真实性，如通知行决定将该信用证通知受益人，则它必性，如通知行决定将该信用证通知受益人，则它必须告知受益人它无法确认该信用证的真实性。须告知受益人它无法确认该信用证的真实性。”.6 6）议付行）议付行买入信用证项下票据及单据的银行即为议付行。买入信用证项下票据及单据的银行即为议付行。议付行决定议付单据时，应当严格按照信用证规定议付

39、行决定议付单据时，应当严格按照信用证规定审核单据，并有权向受益人要求提交审核单据，并有权向受益人要求提交“质押书质押书”（Letter of HypothecationLetter of Hypothecation）或）或“总质押书总质押书”（General Letter of HypothecationGeneral Letter of Hypothecation）。）。议付行本身并未就信用证做出任何承诺，因此议付行本身并未就信用证做出任何承诺，因此它也可以拒绝议付有关票据与单据。议付后，若开它也可以拒绝议付有关票据与单据。议付后，若开证行拒绝付款，议付行有权向受益人追回已垫付的证行拒绝付款

40、，议付行有权向受益人追回已垫付的款项，即议付行的垫款是有追索权的。款项，即议付行的垫款是有追索权的。.7 7）付款行）付款行被开证行指定在信用证项下付款或充当汇票被开证行指定在信用证项下付款或充当汇票付款人的银行即为付款行。当信用证以进口地货付款人的银行即为付款行。当信用证以进口地货币开出时，开证行一经付款给议付行，就无权追币开出时，开证行一经付款给议付行，就无权追索；信用证若以出口地货币开出，付款行就是议索；信用证若以出口地货币开出，付款行就是议付行，议付行审单无误后付款给出口商，一经付付行，议付行审单无误后付款给出口商，一经付款，即无权向出口商追索；信用证以第三国货币款，即无权向出口商追索

41、；信用证以第三国货币开出时，付款行是第三国银行。不凭单据而凭汇开出时，付款行是第三国银行。不凭单据而凭汇票和索汇证明信，履行汇票付款人的责任，一经票和索汇证明信，履行汇票付款人的责任，一经付款，即不得追索。一般来说，如信用证未指定付款，即不得追索。一般来说，如信用证未指定付款行，开证行即为付款行。付款行，开证行即为付款行。 .8 8）偿付行）偿付行在信用证中指定的代开证行向议付行，在信用证中指定的代开证行向议付行，或付款行清偿垫款的银行就是偿付行。偿付或付款行清偿垫款的银行就是偿付行。偿付行与开证行及受益人无任何权利义务关系。行与开证行及受益人无任何权利义务关系。信用证指定偿付行时，开证行开出

42、信用证后信用证指定偿付行时，开证行开出信用证后应立即向偿付行发出偿付授权书，通知授权应立即向偿付行发出偿付授权书，通知授权付款的金额。付款的金额。由于偿付行向出口地银行付款并不审单，由于偿付行向出口地银行付款并不审单，因此开证行收到单据发现单证不符就可以要因此开证行收到单据发现单证不符就可以要求出口地银行退款。按惯例，偿付行只管偿求出口地银行退款。按惯例，偿付行只管偿付，退款与它无关。付，退款与它无关。 . PCU500PCU500对银行之间的偿付在第对银行之间的偿付在第1919条做了条做了如下规定：如下规定：（1 1）如果开证行欲使付款行、承兑行或议付行）如果开证行欲使付款行、承兑行或议付行

43、应得的索偿款项由这些银行（索偿行）向其它应得的索偿款项由这些银行（索偿行）向其它银行（偿付行）索取，开证行应及时向偿付行银行（偿付行）索取，开证行应及时向偿付行发出履行偿付的适当指示或授权。发出履行偿付的适当指示或授权。（2 2）开证行不应要求索偿行向偿付行提供单据）开证行不应要求索偿行向偿付行提供单据与信用证条款相符的证明。与信用证条款相符的证明。（3 3）如果索偿行未收到偿付行的偿付，开证行）如果索偿行未收到偿付行的偿付，开证行不能免除其本身偿付的责任。不能免除其本身偿付的责任。.（4 4）如果偿付行未能在第一次要求时偿付，或）如果偿付行未能在第一次要求时偿付，或未能按信用证规定，或双方同

44、意的方式履行偿未能按信用证规定，或双方同意的方式履行偿付，则开证行应负责承担索偿行的利息损失。付，则开证行应负责承担索偿行的利息损失。（5 5）偿付行的费用应由开证行承担，然而，如）偿付行的费用应由开证行承担，然而，如果此项费用由他方承担，开证方有责任在原信果此项费用由他方承担，开证方有责任在原信用证中和偿付授权书中注明。如偿付行的费用用证中和偿付授权书中注明。如偿付行的费用系由其他方承担，该费用应在支付信用证项下系由其他方承担，该费用应在支付信用证项下款项时向索偿行收取。如信用证项下款项未被款项时向索偿行收取。如信用证项下款项未被支取，开证行仍有义务承担偿付行的费用。支取，开证行仍有义务承担

45、偿付行的费用。.14.1.5 国际结算中的单据国际结算中的单据 国际贸易结算中的单据种类很多国际贸易结算中的单据种类很多, ,按其作按其作用的不同可以将其分成两大类：用的不同可以将其分成两大类： 一类是基本单据一类是基本单据(Basic Documents),(Basic Documents),即即出口方必须向进口方提供的单据；出口方必须向进口方提供的单据； 另 一 类 是 附 属 单 据另 一 类 是 附 属 单 据 ( A d d i t i o n a l ( A d d i t i o n a l Documents),Documents),即进口方根据当时的规定及货即进口方根据当时的

46、规定及货物性质的不同工或其它需要物性质的不同工或其它需要, ,而要求出口方而要求出口方特别提供的单据特别提供的单据, ,.1.1.基本单据基本单据1)1)商业发票商业发票(Commercial Invoice)(Commercial Invoice)。商业发票简。商业发票简称发票称发票, ,是出口方向进口方开立的售货证明是出口方向进口方开立的售货证明, , 是贸是贸易结算中不可缺少的单据。易结算中不可缺少的单据。2)2)运输单据运输单据(Transport Documents)(Transport Documents)。常用的运输。常用的运输的单据有：的单据有：(1)(1)提单提单(Bill

47、of Loading) (2)(Bill of Loading) (2)铁路铁路运单运单(Railway bill of loading ) (3)(Railway bill of loading ) (3)航运单据航运单据(Airway Bill)(Airway Bill)3)3)保险单据保险单据(Insurance Document)(Insurance Document)。指货主为减。指货主为减少或转嫁因国际运输中各种事故所造成的风险损少或转嫁因国际运输中各种事故所造成的风险损失而向保险公司投保所取得的一种保险单据。失而向保险公司投保所取得的一种保险单据。.2.2.附属单据附属单据附属单

48、据是指进口方为符合进口地政府法令附属单据是指进口方为符合进口地政府法令的规定和其它需要出口方提供的特殊单据。包括的规定和其它需要出口方提供的特殊单据。包括有国家所需要的单据和附属于商业发票的单据两有国家所需要的单据和附属于商业发票的单据两种。种。1) 1) 特定国家所需要的单据。特定国家所需要的单特定国家所需要的单据。特定国家所需要的单据有据有:(1):(1)领事发票领事发票 (2)(2)海关发票海关发票2) 2) 附属于商业发票的单据。附属于商业发票的单附属于商业发票的单据。附属于商业发票的单据有据有:(1):(1)装箱单和重量单装箱单和重量单 (2)(2)公证报告公证报告 (3)(3)产地

49、产地证证 (4)(4)厂商发票厂商发票 .14.2 国际贸易融资业务的经营管理国际贸易融资业务的经营管理 贸易融资指直接与进出口业务有关的资金融贸易融资指直接与进出口业务有关的资金融通通, ,又称进出口融资。贸易融资可分为企业间的商又称进出口融资。贸易融资可分为企业间的商业性资金融通和银行对进出口商提供的贸易信用业性资金融通和银行对进出口商提供的贸易信用, ,我们这里所要研究的是后者。我们这里所要研究的是后者。贸易融资是商业银行国际信贷业务活动的重贸易融资是商业银行国际信贷业务活动的重要内容要内容, ,是商业银行国际业务中的资产业务。它不是商业银行国际业务中的资产业务。它不仅为国际贸易活动提供

50、资金上的融通仅为国际贸易活动提供资金上的融通, ,从而促进国从而促进国际贸易的发展际贸易的发展, ,同时同时, ,也为商业银行自身扩展了业也为商业银行自身扩展了业务范围和服务对象务范围和服务对象, ,增强了自已的竞争能力增强了自已的竞争能力, ,有利有利于商业银行获得更大的收益于商业银行获得更大的收益, ,成为商业银行利润收成为商业银行利润收入的重要途径。入的重要途径。.14.2.1银行国际贸易融资业务的类型银行国际贸易融资业务的类型 商业银行贸易融资按不同性质可化分商业银行贸易融资按不同性质可化分为许多种类。为许多种类。 按融资期限的长短划分：按融资期限的长短划分：1 1年以下的称为年以下的

51、称为短期贸易融资、短期贸易融资、1 1年以上年以上7 7年以下称之为中年以下称之为中期贸易融资、期贸易融资、7 7年以上称为长期贸易融资；年以上称为长期贸易融资； 按贸易融资的时间划分：可分为出口前按贸易融资的时间划分：可分为出口前融资和装船后融资；融资和装船后融资； 按融资币别划分可分为本币贸易融资和按融资币别划分可分为本币贸易融资和外币贸易融资等外币贸易融资等 。.1.短期国际贸易融资短期国际贸易融资 短期国际贸易融资是由商业银行提供的期限在短期国际贸易融资是由商业银行提供的期限在一年以内的贸易融资。具体可分为下列几种形式一年以内的贸易融资。具体可分为下列几种形式: : 1 1）进出口押汇

52、融资。进出口押汇融资属于短期国）进出口押汇融资。进出口押汇融资属于短期国际贸易融资际贸易融资, ,具体又可分为进口押汇和出口押汇两种具体又可分为进口押汇和出口押汇两种: :(1)(1)进口押汇进口押汇(Inward Documentary Bills)(Inward Documentary Bills)。是指。是指进出口双方签订商品买卖合同后进出口双方签订商品买卖合同后, ,进口方请求进口地进口方请求进口地某个银行某个银行( (一般为自已的往来开户行一般为自已的往来开户行) )向出口方开立向出口方开立保证文件保证文件, ,大多为信用证，然后大多为信用证，然后, ,开证行将此文件寄开证行将此文件

53、寄送给出口商送给出口商 , ,出口商见证后出口商见证后, ,将货物发运给进口商。将货物发运给进口商。 银行为进口商开立信用保证文件的这一过程为进银行为进口商开立信用保证文件的这一过程为进口押汇。口押汇。.(2)(2)出口押汇出口押汇(Outward Documentaly Bills)(Outward Documentaly Bills)。是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后货物后, ,取得了各种单据取得了各种单据, ,同时同时, ,根据有关条款根据有关条款, ,开出以进口商为付款人的汇票。为提前收回货开出以进口商为付款人的汇票。为提前收回货款

54、款, ,出口商将汇票连同有关货运单据出口商将汇票连同有关货运单据 , ,在委托本在委托本国代理银行代收货款时国代理银行代收货款时, ,请求银行将该项出口汇请求银行将该项出口汇票及有关单据先予承购。如果该银行对汇票及票及有关单据先予承购。如果该银行对汇票及单据进行审查后单据进行审查后, ,认为符合规定认为符合规定, ,则予以承购则予以承购, ,收收下汇票和单据下汇票和单据, ,将汇票票款扣除利息后去付给出将汇票票款扣除利息后去付给出口商。口商。 这种由出口地银行对出口商提供的资金融这种由出口地银行对出口商提供的资金融通通, ,又称之为出口押汇又称之为出口押汇, ,俗称出口买单俗称出口买单(Bil

55、ls (Bills Purchased)Purchased)。出口押汇。出口押汇( (买单买单) )类似于银行的贴类似于银行的贴现业务现业务, ,但其安全程度较贴现更高一些。但其安全程度较贴现更高一些。 . 2 2）打包放款）打包放款(Packing Loan)(Packing Loan)。打包放款是出口。打包放款是出口地银行向出口商提供的一种短期性资金融通。地银行向出口商提供的一种短期性资金融通。 它是指出口商在收到国外开来的信用证后它是指出口商在收到国外开来的信用证后, ,为为了收购出口货物了收购出口货物, ,并把货物包装运到出口港并把货物包装运到出口港, ,需向需向银行申请的一种贷款。银

56、行申请的一种贷款。 主要用于出口商采购原料主要用于出口商采购原料, ,货物货物, ,支付人工劳务支付人工劳务费或缴付定货款项等资金需要。以买方所开信用费或缴付定货款项等资金需要。以买方所开信用证为抵押而发放的打包放款证为抵押而发放的打包放款, ,实质上是一种无抵押实质上是一种无抵押信用放款信用放款, ,银行必须十分谨慎地办理该项业务。打银行必须十分谨慎地办理该项业务。打包放款融资额度通常不超过信用证额度的包放款融资额度通常不超过信用证额度的90%90%。 .3 3）票据承兑融资（）票据承兑融资（Bills AcceptingBills Accepting）。票据承）。票据承兑融资也是商业银行进

57、行贸易融资的一种重要形兑融资也是商业银行进行贸易融资的一种重要形式。指进出口商通过票据的承兑取得银行资金的式。指进出口商通过票据的承兑取得银行资金的融通。融通。 (1)(1)进口商采用票据承兑融资的方法。进出口商进口商采用票据承兑融资的方法。进出口商签订合同后签订合同后, ,出口商要求买方先行付款出口商要求买方先行付款, ,但进口商但进口商可能没有足够的资金支付可能没有足够的资金支付, ,于是于是, ,进口商请求所在进口商请求所在地某一家银行为其提供信用帮助。地某一家银行为其提供信用帮助。 具体操作过程是具体操作过程是: :进口商向该家银行开发汇票进口商向该家银行开发汇票, ,提交该行请其承兑

58、汇票提交该行请其承兑汇票, ,保证汇票到期日承付票款。保证汇票到期日承付票款。进口商将承兑汇票持往贴现银行或其它商业银行进口商将承兑汇票持往贴现银行或其它商业银行进行贴现进行贴现, ,或者在金融市场出售或者在金融市场出售, ,通过这种方式进通过这种方式进口商获得了资金口商获得了资金, ,并保证了向出口商及时付款。并保证了向出口商及时付款。. (2) (2)出口商采用票据承兑融资的方法。出口商采用票据承兑融资的方法。 进出口商签订购销合同后进出口商签订购销合同后, ,进口商请求所在进口商请求所在地银行为出口商提供承兑信用。当出口商发运地银行为出口商提供承兑信用。当出口商发运货物后货物后, ,向进

59、口商指定的银行发汇票向进口商指定的银行发汇票, ,并将汇票并将汇票通过自已的往来行邮寄给进口地银行请其承兑通过自已的往来行邮寄给进口地银行请其承兑, ,进口商所在地银接到汇票后经审核无误进口商所在地银接到汇票后经审核无误, ,即可进即可进行承兑行承兑, ,保证到期无条件承付货款保证到期无条件承付货款, ,然后然后, ,将已承将已承兑汇票复寄给出口商兑汇票复寄给出口商, ,出口商接到已承兑汇票后出口商接到已承兑汇票后, ,可以持往所在地银行办理贴现可以持往所在地银行办理贴现, ,也可以在金融市也可以在金融市场上出售。通过这种方式场上出售。通过这种方式, ,出口商可以提前收回出口商可以提前收回货款

60、。货款。.2.中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资主要指出口信贷和进中长期国际贸易融资主要指出口信贷和进口信贷。口信贷。1 1）出口信贷）出口信贷(Export Credit)(Export Credit)。出口信贷是商。出口信贷是商业银行在政府的鼓励和支持下业银行在政府的鼓励和支持下, ,为促进本国商品为促进本国商品出口而向进出口贸易的买方或卖方提供的一种出口而向进出口贸易的买方或卖方提供的一种资金融通。出口信贷大多用于大型成套设备的资金融通。出口信贷大多用于大型成套设备的出口出口, ,属于中长期信贷属于中长期信贷, ,主要包括两种形式主要包括两种形式, ,即卖即卖方信贷和