有限公司财务制度

1、XX有限公司财务制度第一节费用开支管理办法第二节资金预算管理办法第三节出差费用管理办法第四节固定资产管理办法第五节暂借款管理办法第一节费用开支管理办法为了规范本公司费用开支的管理特制定本办法。本办法所指费用开支不包括固定资产的购置，该项开支的管理按照公司有关制度执行。、费用开支的申请：1 申请人应按费用开支的用途填写借款单，后附有关的申请报告、预算、合同复印件等有关资料，在经主管部门经理批准后按如下标准办理审批手续：金额在20000元以上由总裁审批；金额1000至20000元由高级副总裁审批；金额在500至1000元由主管副总裁审批；500元以下由主管总监审批。2 申请人办理完上述审批手续后到

2、财务部办理借款手续，经财务部经理审核同意后到出纳处领款。、费用开支的报销：1 .公司统一设计印制费用报销单据，报销人应按费用开支的用途填写费用报销单，并根据开支类别分别填写如下费用清单，并做合计数：1) 填写好报销费2) 交通费：应列明时间、往返地点、事由、金额等，并要有主管的审批意见。3) 业务招待费：应列明宴请时间、地点、事由、参加人及金额等。4) 其他需要列明的事项，但个人费用不得报销。5) 如购置低值易耗品在100元人民币以上，但不属于固定资产的用品，需要人事行政部门办理出入库手续报销。2 .报销人持经主管部门经理批准的费用报销单及发票、费用开支清单等单据办理报销审批手续，审批标准同上

3、。3 报销人持经审批的费用报销单到财务部办理报销，经财务部经理审核同意后予以报销。每周三之前交报销单据，周五发放现金。4 报销金额在2000元以上的，应提前一天通知财务部门。5。除了紧急的报销情况以外，每周只报销一次。第二节资金预算管理办法为了合理地统筹安排资金，保证公司各项经营计划的完成，公司各部门应认真编制本部门的年度资金预算。、资金预算的内容及编制原则：编制预算要根据本部门的年度工作计划，尽可能合理地预计各项经营收入及费用开支（包括公司总部和各地办事处），并制定相应的用款计划。包括：季度预算和年度预算。、各部门资金预算方案的确定:各部门的预算经主管副总裁审批后汇总至公司进行统筹安排、协调

4、，然后将经调整、确认后的预算方案下达各部门执行，同时交财务备案。财务部根据确认后的各部门预算方案编制整个公司的年度资金预算，制定相应的资金筹措、使用计划。、预算资金的使用与控制、监督：各部门各项资金的申请与使用均应严格依据资金预算，并由本部门的主管副总裁对预算的执行负主要监控责任。财务部门在接到各部门的资金使用申请时，要认真核对相应的预算，对与预算不符的开支不予批准使用。各部门应定期向财务汇报预算执行情况，对实际与预算之间的差异要作出详尽分析。财务也要及时检查、核对各项预算的实际执行状况，对发现的问题要及时向公司汇报。、预算外资金的使用与控制、监督：各部门如因特殊情况需要动用预算外资金，需提交

5、相应的申请报告，经主管副总裁、高级副总裁、总裁批准后报财务备案。财务部在全面考虑公司资金状况后按照轻重缓急安排资金的使用。第三节出差费用管理办法为了规范本公司出差费用的管理，本着节约开支、注重实际的原则特制定本办法。一、关于出差工具的规定：1. 部门经理级别以上人员出差交通工具为飞机。2. 部门经理和部门经理级别以下人员出差原则上交通工具为火车（硬卧），如因特殊情况确实需要乘坐飞机的需经总裁审批。对于员工出差期间的食宿费用实行限额制管理，即在限额内实报实销，同时发放一定的出差补助。1. 总裁、副总裁每天的食宿费实报实销。2. 总监：（1）出差地区为省会及其他发达地区（具体由人事部门认定，以下同

6、）的大、中城市标准为：住宿费：400元/天，饮食费为150元/天，出差补助为100元/天。（2） 出差地区为其他地区的标准为：住宿费：300元/天，饮食费为120元/天，出差补助为150元/天。3. 部门经理：（1）出差地区为省会及其他发达地区的大、中城市标准为：住宿费：300元/天，饮食费为100元/天，出差补助为60元/天。（2） 出差地区为其他地区的标准为：住宿费：200元/天，饮食费为80元/天，出差补助为80元/天。4. 其他员工： 1） 1）出差地区为省会及其他发达地区的大、中城市标准为：住宿费：200元/天，饮食费为80元/天，出差补助为50元/天。 2） 出差地区为其他地区的标

7、准为：住宿费：150元/天，饮食费为60元/天，出差补助为70元/天。三、对于员工出差期间发生的当地市内交通费按照如下办法管理：1. 总裁、副总裁按实际发生金额实报实销。2. 副总裁级别以下人员实行交通费补贴，对其实际发生的交通费不再予以报销（往返机场的出租车费单算）。具体标准为：（ 1） 总监：出差地区为省会及其他发达地区的大城市标准为80元/天，出差地区为其他地区的标准为50元/天。（ 2） 部门经理（含部门经理）级别以下人员：出差地区为省会及其他发达地区的大城市标准为50元/天，出差地区为其他地区的标准为30元/天。四、对于员工派住外地期间发生的各项费用按如下办法管理：1. 总监在派住期

8、间发生的餐费、住宿费、市内交通费自理，同时按每天250元发放补助。2. 部门经理（含部门经理）级别以下人员在派住期间发生的餐费、住宿费、市内交通费自理，同时按每天150元发放补助。第四节固定资产管理办法为了加强本公司固定资产的管理，规范在固定资产购置、保管、使用等环节的工作特制定本办法，固定资产的登记财务部门凭人事行政部门的出入库续做帐。一、固定资产的范围：1. 使用期限在一年以上的主要工作经营用设备、器具。2. 其他不属于主要工作经营用的设备、器具，使用期限在二年以上、单价在2000元以上的资产。二、购置固定资产的管理办法：1. 工程用固定资产的申购：1 ）申请部门要编制本部门购置工程用固定

9、资产的预算。预算经主管总监或副总监、高级副总裁、总裁审批后交财务留存一份。2 ）申请部门应根据经过批准的预算编制详细的固定资产采购清单及相应的用款计划，经主管副总裁审批后交财务留存一份。3 ）固定资产的采购申请应由使用部门或使用人提出，并根据固定资产采购清单填写固定资产申购单，申购单要填明欲购固定资产的品名、规格（型号）、数量、价格等。4 ）申购单经主管副总裁处审批签字后交采购人员（由公司指定,以下同）进行采购。采购部门在收到符合批准手续的申购单后，应严格按照申购单上列明的事项进行采购，并与供货方签订供货合同。如合同规定需预先付款则采购人凭申购单、购销合同等到财务填写借款单办理借款或预付款手续

10、。2日常办公用固定资产的申购：1 ）固定资产的申请应由使用部门或使用人提出，并填写固定资产申购单，申购单要填明欲购固定资产的品名、规格（型号）、数量等。填写完毕后交采购人员（由公司指定，以下同）。2 ）采购人员在收到申购单后，应根据具体情况确定最佳的供应来源，并在申购单上列明欲购固定资产的价格及供应厂商等资料，签字确认后交申请人。3 ）申请人持经采购人确认的固定资产申购单按如下标准办理审批手续：金额在20000元以上由总裁审批；金额在1000元至20000元由执行总监审批；金额在1000元以下由主管副总裁审批。4 ）采购部门在收到符合批准手续的申购单后，应严格按照申购单上列明的事项进行采购，并

11、与供货方签订供货合同。如合同规定需预先付款则采购人凭申购单、购销合同等到财务填写借款单办理借款或预付款手续。三、固定资产的验收：1. 固定资产购置完毕后由公司指定的人员负责验收。验收时应首先比较所收商品与申购单上的要求是否相符，然后再盘点、检查商品有无损害。2. 验收后验收人应编制验收单，上面注明收到固定资产的品名、规格（型号）、数量、状况（有无损坏）及编号（编号由财务部、人事部统一编制）。验收单一式三联，各联在取得使用或保管部门的签字后分别由人事部、采购人、使用或保管部门留存。由使用人担负固定资产的保管责任。人事部凭验收单对固定资产造册登记，登记内容包括品名、编号、存放地点、使用（保管）人等

12、。四、购置固定资产的报销：1. 购置完毕后采购人应填写报销单，同时持固定资产申购单、验收单、发票等办理报销的审批手续，审批标准同上。2. 采购人持经审批的报销单以及固定资产申购单、验收单、发票等到财务办理报销手续。经财务部经理审核后予以报销。五、固定资产的保管与定期盘点制度：1. 固定资产购进后由财务和人事部分别负责帐务与实物的管理。2. 人事部负责统一制作固定资产标签并粘贴于固定资产上。3. 公司每年由财务和人事部负责组织固定资产的盘点，并编制盘点报告。对于盘赢和盘亏的固定资产要及时查明原因，做出处理。第五节暂借款管理办法为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。一、管理范围：暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：1 差旅费借款；2 零星购物借款；3 其他临时性借款。借款程序和标准1 、对因公借款：程序和标准参见本章第一节“费用开支管理办法”。2 、对个人因私临时性借款：（ 1）一般不予借给，特殊情况经高级副总裁批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。（ 2）个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。暂借款还款、报销期限：1. 出差人员，在返回公司5天内