


下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1、现金管理规定为加强现金管理,规范现金结算行为,杜绝各种不合理占用损失。根据国家现金管理暂行条例,结合公司实际,制定本制度。1、现金的收取范围 1.1 个人购买公司的物品或接受劳务; 1.2 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款; 1.3 无法办理转账的销售收入; 1.4 不足转账起点的小额收入; 1.5 其他必须收取现金的事宜。2、现金的使用范围 2.1 职工工资、奖金、津贴; 2.2 各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出; 2.3 支付企业外部个人的劳动报酬; 2.4 出差人员必须随身携带的差旅费; 2.5 票据结算起点(20 元)以下的零星支出; 2.6 向股东支付红利; 2.7 按规
2、定允许使用现金的其他支出。3、不得使用现金的规定 31 超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务部负责人审核,总经理批准后支付现金。32 公司固定资产、原材辅料、办公用品、劳保、福利及其他工作用品的采购必须采取转账结算方式,不得使用现金。33 出纳员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支,应事先报财务部负责人批准。4、库存现金的限额 4.1 财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。4.2 库存限额以不超过两天的开支额为限,具体数额由财务部向主办银行提出申请主办银行核定。4.
3、3 核定后的库存现金限额,出纳员必须严格遵守,若发生意外损失,超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。4.4 需要增加或减少库存现金限额的,应申明理由,请主办银行重新核定。5、现金收付的规定 5.1 现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。5.2 财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外,任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。5.3 出纳员在收取现金时,应仔细审核收款单据的各项内容,收款时坚持唱收唱付,当面点清;应认真鉴别钞票的真伪,防止假币和错收。若发生误收假币或短款,由出纳员承担一切损失。5.4 现金收讫无
4、误后,要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章,并及时编制会计凭证。5.5 对于需支付现金的业务,会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性,对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务,会计人员不得办理。5.6 办理现金付款时,会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性,审查是否符合公司规定的签批手续,审核无误后填制现金付款凭证。5.7 出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金,并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。5.8 支付现金后,出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章,并及时处理有关账务。5.9 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结,不得跨期、跨月
5、处理账务。5.10 每天收入的现金,应及时足额送存银行,不得坐支。5.11 任何部门和个人,都不得以任何理由公款私借,个人因公借款,按公司相关规定办理。5.12 出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时,必须由财务部领导指定专人代办有关业务,不得私自委托。非现金出纳代收现金时,要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续,5.13“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。5.14 严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。5.15 因业务需要,在企业外部收取大量现金的,应及时向公司财务部和公司负责人汇报,并妥善处置,任何人不得随意带回。否则,发生损失由责任人赔偿。5.16 因采购地点不确定、
6、交通不便、银行结算不便,且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金的,由使用部门向财务部提出申请,经财务负责人及总经理同意后,准予支付现金。5.17 财务部负责人应定期监盘库存现金,确保账账相符,账实相符。发现溢余或短缺,及时查明原因,按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺,出纳员负全额赔偿责任,造成重大损失的,应依法追究责任人的法律责任。6、现金的保管6.1 现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。6.2 现金的保管要有相应的保管措施,保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间,房间应有铁栏杆、防盗门。6.3 保险柜钥匙由出纳人员保管,不得交由其他人代管,并随时转动密码器。6.4 出纳员工作变动时,应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障,应立即报请领导处理,不得随意找人修理或修配钥匙。6.5 库存现金应整齐存放,保持清洁,如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的,由出纳人员负责。6.6 现金以外的物品,如有价证券、增值税专用发票等,
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 金融与财务知识培训
- 销售员会议的工作总结
- 金融与诚信知识
- 销售主管年终总结与计划
- 连云港专版2024中考地理复习方案第五部分中国地理下第25课时青藏地区自然特征与农业三江源地区中国在世界中强化训练
- 2025版综合租赁合同:年标准租赁合同模板
- DB5329T 124-2025 大理州家畜血吸虫病综合防控技术规范
- 小学语文教师专业技能比赛模拟试卷
- 商用POS加密机相关项目投资计划书范本
- 财务实行集中付款通知函
- 2024年江西农业工程职业学院单招职业适应性测试题库含答案
- 工程文化概论机械工程与文化
- 2024年中华全国总工会文工团用人员招聘笔试冲刺题(带答案解析)
- 精神科出院康复指导与随访制度
- 机械维修类设备采购 投标文件(技术方案)
- 科技成果转化成熟度评价规范
- 2024年甘肃白银有色集团股份有限公司招聘笔试参考题库含答案解析
- 化学学科心理健康教育
- 梁湘润《子平基础概要》简体版
- 人工智能技术对社区治理的影响
- 人名调解员培训课件
评论
0/150
提交评论