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文档简介

1、摘要 2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制配套指企业内部控制配套指引引。 该配套指引包括18项企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引，连同此前发布的企业内部控制基本企业内部控制基本规范规范，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。整理课件企业内部控制配套指引颁布部门：财政部、证监会、审计署、银监会、保监会颁布日期：2010年4月26日整理课件企业内部控制配套指引 一、企业内部控制应用指引 二、企业内部控制评价指引 三、企业内部控制审计指引整理课件一、企业内部控制应用指引整理课件一、企

2、业内部控制应用指引 企业内部控制应用指引第1号组织架构 企业内部控制应用指引第2号发展战略 企业内部控制应用指引第3号人力资源 企业内部控制应用指引第4号社会责任 企业内部控制应用指引第5号企业文化 企业内部控制应用指引第6号资金活动整理课件一、企业内部控制应用指引 企业内部控制应用指引第7号采购业务 企业内部控制应用指引第8号资产管理 企业内部控制应用指引第9号销售业务 企业内部控制应用指引第10号研究与开发 企业内部控制应用指引第11号工程项目 企业内部控制应用指引第12号担保业务整理课件一、企业内部控制应用指引 企业内部控制应用指引第13号业务外包 企业内部控制应用指引第14号财务报告

3、企业内部控制应用指引第15号全面预算 企业内部控制应用指引第16号合同管理 企业内部控制应用指引第17号内部信息传递 企业内部控制应用指引第18号信息系统整理课件二、企业内部控制评价指引整理课件二、企业内部控制评价指引 第一章总则 第二章内部控制评价的内容 第三章内部控制评价的程序 第四章内部控制缺陷的认定 第五章内部控制评价报告整理课件三、企业内部控制审计指引整理课件三、企业内部控制审计指引 第一章总则 第二章计划审计工作 第三章实施审计工作 第四章评价控制缺陷 第五章完成审计工作 第六章出具审计报告 第七章记录审计工作整理课件企业内部控制基本规范 颁布部门：财政部、证监会、审计署、银监会、保监会 颁布时间：2008年5月22日 财会20087号整理课件企业内部控制基本规范 第一章总则 第二章内部控制环境 第三章风险评估 第四章控制活动 第五章信息与沟通

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