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文档简介

1、银行报表要把握好的14个财务指标财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于 100% 房地产企业可大于80%。2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。 偿债能力：3、流动比率在150% 200%较好。4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于 80%。5、担保比例小于0.5为好。6现金比率大于30%。现金比率=现金+现金等价物/流动负债 现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85 95%以上。8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85 95% 以上。经营能力：9、主营业务收入增长率不小于 8%,说明该企业的主业正处于

2、成长期。 如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高， 企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。11、存货周转速度中小企业应大于五次。 存货周转速度越快，存货占用 水平越低，流动性越强经营效益:12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大，说明企业综合获利能力越强。13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投 资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。14、利息保障倍数应大于400%利息保障倍数=息税前利润/利息费用=利润总额+财务费用/财务费用中的利息支出+资本化利息附：短期偿债能力比率：流动比率二流动资产/流动负债速动比率=流动资产-存货/流动负债存货周转率二销售本钱/平均存货应收帐款周转率=销售收入净额/平均应收帐款余额现金流动负债比二经营性现金净流量+期末货币资金余额/流动负债总额 到期债务归还比率二经营活动现金流量/本期债务利息+到期债务本金 长期偿债能力比率：资产负债率=负债总额/资产总额利息保障倍数二息税前利润/利息费用现金债务总额比=经营性现金净流量/债务总额盈利能力比率：销售毛利率=1销售本钱/销售收入销售利润率二利润总额/销售收入资产利润率二利润总额/平均资产总额资本收益率=净利润/实收资本销售现金比=经营活动现金净流量+ /销售收入

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