2019年某上市企业会计电算化管理制度_第1页
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文档简介

1、集团股份公司会计电算化管理制度1总则根据财政部制定的会计电算化的工作规范的要求，结合本公 司电算化的实际需求，制定本制度。2会计电算化操作 2.1规范会计电算化操作是保证系统正常运行，完成会计核算工作，保证会计信息的安全与完整的必要手段。2.2会计电算化操作规范2.2.1非财务部门授权人员不得操作本部门的电脑;2.2.2由会计主管规定各授权人员的操作权限，上机操作人员只 能在自己的工作内容和权限内操作会计软件，2.2.3操作人员对于自己的操作密码要严格保密，不可泄露。操作人员应定期更改自己的操作密码。2.2.4操作人员离开微机时，应执行相应的命令退出会计软件。2.2.5操作人员定期“杀毒,保证

2、计算机的正常运行。2.2.6各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证。2.2.7各操作人员填制的会计凭证，必须由第三人进行审核，第三人审核后在凭证盖草;2.2.8用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或盖 章，以防止帐页的散失和抽换。3计算机维护3.1计算机硬件的维护:3.1.1除计算机专管人员外，其他人不得拆装设备（设施）许打开系统任何设备;3.1.2操作人员对于自己使用的计算机应每周进行清擦，清擦设 备使用不起毛质地柔软的布料，严禁使用湿布；3.1.3系统设备上不许安放重物，不许带电移动设备；3.2计算机软

3、件的维护： 3.2.1操作维护由各操作人员自行进行；3.2.2在操作维护中发现的问题，操作人员时应及时向系统维护 员反映，由系统维护员尽早排除障碍。如不能排除，应求助财会电算 公司的专职维护人员或本公司计算机中心的相关人员处理。3.2.3外来软盘，必须先经杀毒软件检查，保证微机不受外来“病毒的感染。4会计数据管理 4.1平时应经常在计算机硬盘上作基础数据备份，主要会计资料应作双份备份;4.2磁性介质存放的数据必须保存双备份。4.3需共享的会计资料必须设置相应的权限密码，当数据共享需求结束后，操作人员应及时取消共享。4.4操作人员不得擅自向任何人提供任何资料和数据，对需提供资料和数据的，必须经会计主管同意后才可提供。5电算化会计档案管理 5.1电算化会计档案管理，必须做好防磁、防火、防潮、防尘等工作，重要的会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。5.2对于磁性介质保存的会计档案，应定期检查，定期复制。5.3会计软件的全套文档资料及会计软件程序视同会计档案保管，保管期延期到该软件停止使用或有重大更改之后的5年。6 附则6.1本制度适用

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