房地产发展公司发票报销管理规定

1、管理规范示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-711编号：_房地产发展公司发票报销管理规定审核：_时间：_单位：_房地产发展公司发票报销管理规定用户指南：该管理规范资料适用于管理中，为使规则公开化，让所有人保持集体的协调，维护集体的利益，从而充分发挥团体的力量，实现管理有法可依，内部运行有规则保障。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。房地产发展有限公司发票报销管理规定第一章 总则第一条 为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。第二条 江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子

2、公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。第二章 细则第三条 经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必

3、须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用"白条"和其他票据来代替发票，以及客户自行扩大使用范围的专业发票或跨行业使用的发票。第四条 差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。(一) 车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。(二) 住宿。发票上必须写明时间、人数、单价

4、、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。(三) 报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。第五条 因工作需要招待客人， 应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。第六条 因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。第七条 发票报销时，应

5、填制封面。(一) "汇总封面"、"明细封面"、"封面"等所有栏目必须用黑色或蓝黑色钢笔类认真填写。人民币大写栏必须在第一位数字前以" "封顶，不得以"/""X"等填写或空着不填，第一位数字后的空位均以"零"填写，如280.09元应填写为_万_仟贰佰捌拾零元零角玖分。数字及位数大写分别为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾，万、仟、佰、拾、元、角、分。(二) 使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的

6、白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。(三) 发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。(四) 发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。(五) 单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。第八条 发票报销时，各部门主管及财务部必须认真审核。(一) 购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同或协议书的工程项目，结算付款时必须附上发票和工程项目的验收单。政府部门的行政事业性收费收据、购买的书籍、光盘等必须到办公室进行登记，经办公室人员签字后方可给予报销。(二) 不符合财政部发布的发票管理办法的发票，不得做为财务报销凭证，财务人员有权拒绝。(三) 财务人员对发票内容有疑问的，应当转交监事会进行调查，核实后按实际予以报销。经调查存在弄虚作假行为的，将依据财务信用管理试行制度对其采取必要的监管措施。第九条 发票批报程序及流程。(一) 发票和缴库单齐全后，经办人员必须及时整理填制报销封面，经证明人签字确认后，呈交部门负责人签署意见，交财务部负责人审核，财务部核定报销金额后，呈交总经理审批。(二) 票据传递流程：经办人制单证明人签字部门负责人审核签字财务负责人审核签字总经理审批出纳处报销或冲抵借款。整个流程原