融资租赁业务操作指引

1、融资租赁业务介绍、指引及操作流程一目标客户1. 政信类操作指引（一）平台公司所处区域本级地方政府一般预算收入达到 30 亿 元及以上，本级地方政府财政总收入不低于 70亿元，GDP总量不低 于 400 亿元。地方一般预算财政收入来源均衡， 单一行业或企业为当 地财政收入贡献不高于 30%。（二）优先选择地级市、 省会城市及副省会城市以及在百强县里 财政排名前 50 的县级城市，优先选择珠江三角洲地带、长江三角洲 地带及环渤海地区的县级市或同等级的市区（例如国家级开发区） 。（三）政府平台企业拥有水处理厂、码头、港口、供电厂的优先 考虑。（四）优先选择发过债的 （或拟发债主体） 政府平台作为融资

2、主 体。融资人或保证人资产实力较强，融资渠道通畅，再融资能力强， 且自身具有一定的现金流可用于支付项目还款， 总资产不低于 100 亿 元的平台类企业或类平台企业。债券及债项评级在 AA 以上。（五）平台公司的负债率不得高于 75%。2、国有生产型企业（一）非光伏、多晶硅、钢铁、房地产等产能过剩的行业均可（二）企业资产规模不低于 10 亿元；（三）企业负债率不超过 75%；（四）上市公司及行业龙头不受（一）限制3、民营企业（一）从事国家鼓励行业；（二）上市公司优先考虑；（三）资产规模超过 60 亿元；（四）负债率不超过 60%（五）需要土地及地上物抵押（地理位置优越、配套成熟、处置 变现能力强

3、的住宅和商业物业现房）或股权质押（上市公司股权、金 融性股权均可）抵质押率控制在 50%-60%.以上标准可根据企业自身特点做适当放宽。禁止及限制类业务如交易对手出现以下情况， 原则上公司对该类交易对手实施禁入或限 制：1、存在假报表、假权证、假注资、假按揭等行为和不良记录；2、存在闲置土地、拖欠土地出让金等行为和不良记录；3、企业资金链过紧或已经断裂；4、存在银行、信托或其他融资方式交叉违约的情况；5、存在其他违反国家房地产相关法律、法规及其他规范性文件 严重的情形。6、严格意义上不合作地产项目7、近一年新成立的，项目建设期投资未超过 80%的企业二 关于租赁物的选择可以选择融资主体所拥有的

4、生产设备或能够产生现金流收益的 构筑物或其他固定资产。三 业务流程1 项目前期沟通 , 收集基本材料（各种企业证照、近三年审计报告及近期财务报表、需融资主体企业简介）2 对照操作指引判断是否可行，与项目方沟通，初步考察项目3 若项目可操作我司出具方案确认函，合作双方盖章确认3 项目立项，准备立项报告，立项会4 立项通过后启动尽调流程， 到企业实际考察企业生产经营情况 及租赁物5 准备尽调详细企业材料，出具可行性研究报告，相关合同6 上终审会7 如有抵质押、办理抵质押，合同签署，开立银行账户8 项目放款四 业务操作模式1. 售后回租：针对缺少现金流的企业，将自有资产或设备出售 给我司，我司（出租

5、人）放款后相当于将设备再返租给融资 方（承租人），承租人每期偿还租金、租赁期届满承租人以很 少名义货价将设备回购，达到了补充流动资金，同时不影响 自身设备使用的目的。2. 直接租赁：针对需要大量资金一次性购入设备的企业，由融 资方（承租人）选定设备供应厂商，与我司（出租人）签订三方买卖合同，之后出租人与承租人签订融资租赁合同，形式租赁关系，租赁期届满，承租人以很少名义货价将设备回 购，相当于分期付款的方式购买了设备。3. 售后回租具体操作流程： （以下承租人为融资方）1）承租人与我司洽谈并确定回租赁合作意向， 选定租赁物， 承租人与我司签署融资租赁合同 ,担保人与我司签署保证合同 ；2）合同签

6、署完毕，在支付条件满足的情况下，我司向承租人支付购买价款（融资额）；3）承租人按照租赁合同的约定向我司按期支付租金；3） 租赁期届满，承租人租金支付义务履行完毕，以名义货价回购租赁物，按合同约定完成租赁物的所有权转移。4）如有抵质押项目，协助承租人办理解押，项目结束。4. 融资租赁优势：1）不监管资金的使用用途；2）一般周期为 3-5 年，相当于提供给客户一个长期的流动 资金；3）开具增值税发票，对于一般纳税人能够进行进项抵扣；整体来看又降低了财务成本。减少的财务成本 =融资总额 *1%（概算）5. 报价方式：分五部分报价：（以下的“租赁成本”就是融资总额）1）租赁手续费：一般为租赁成本的 1%-2%/年；2）租赁押金： 一般为租赁成本的 5%-10%，期初一次性收取；3）租赁