董事高管变更解决之道

1、精心整理案例情况】一、浙江万马：董事和高管是否发生重大变化的经典解释1、发行人报告期初的董事、高级管理人员情况2、发行人变更设立为股份公司期间董事、高级管理人员的变化情况2006 年 12 月，公司原任高级管理人员任职到期后， 为规范公司运作， 加强公司独立性，并为拟进行的公司 改制为股份公司时的高级管理人员的设置提前作出安排， 在公司原高级管理人员任职基本不变的情况下， 公司聘 用控股股东电气电缆集团总裁顾春序、 副总裁夏臣科分别担任公司总经理、 副总经理； 盛涛改任公司常务副总经 理。此外，为满足公司人才需求，公司聘任刘焕新担任副总经理，主管公司技术工作，并因此调整钱宏工作，钱 宏改任公司

2、电力电缆研究所所长。 前述人员安排构成了公司变更设立为股份公司时的高级管理人员职务设置的基 础。2007 年 1 月，发行人召开创立大会，选举产生了股份公司第一届董事会董事，并由第一届董事会聘任了公 司新的高级管理人员。该等人员相对于2005 年初发生了一定的变化，其变化情况分别为以下几种情形：（1）原董事、高级管理人员中有 5 名留任【七名留任五名变化不算重大】上述留任的 5 名公司原董事、高级管理人员占公司原 7 名董事、高级管理人员总人数中的绝大多数，因而 公司的董事、高级管理人员团队没有发生重大变化。公司原董事、高级管理人员离任 2 名，分别为陆珍玉和马生海。其中陆珍玉系公司实际控制人

3、张德生之配 偶，其不再担任公司董事一职是为进一步完善公司法人治理结构，降低控股股东及实际控制人对公司的控制力， 使更多的专业人士和职业经理人进入董事会； 马生海因担任万马高分子副总经理， 鉴于公司与万马高分子存在经 常性的购销关系，为规范运作，其不再担任公司董事一职。（1）为充实和加强公司董事会和经营管理团队的力量，新增7 名董事、高级管理人员【单纯的增加一般都会被认可】1、潘水苗： 2006 年 6 月起担任万马集团董事、总裁。 2007 年 1 月起，兼任电气电缆集团董事、总裁，全 面主管电气电缆集团业务， 包括电气电缆集团下属的电力电缆业务。 因潘水苗曾担任上市公司的副董事长、 总裁，

4、并具有深厚的电力行业背景和丰富的管理经验，为此， 股份公司第一届董事会选举其担任公司董事长，以进一步适应公司发展的需要。2、顾春序： 1998 年 2 月进入万马集团工作，从 005 年初起担任电气电缆集团董事、总裁，现兼任电气电缆 集团董事。 电气电缆集团系控股管理型公司， 顾春序在担任电气电缆集团总裁期间的主要工作为主管电气电缆集 团下属企业的发展战略（主要涉及电力电缆和高分子材料业务） ，并代表电气电缆集团在下属子公司的股东会上页脚内容精心整理行使表决权以决定子公司的经营方针和投资计划； 而发行人系电气电缆集团属下最重要的控股子公司， 因而顾春 序基于其上述工作内容的特点非常熟悉发行人的

5、行业背景、 业务模式和经营发展战略。 因此， 股份公司第一届董 事会决定聘任其担任总经理，由其负责发行人的具体运营管理工作。3、魏尔平： 2004 年 7 月进入万马集团，现兼任万马集团副总裁、董事；主管万马集团财务和审计工作。4、张丹凤： 1993 年 10 月进入万马集团，现兼任万马集团副总裁；主管万马集团战略和投资工作（含电缆 业务）。5、赵云： 1998 年 8 月进入万马集团，原任公司监事，现兼任万马集团财务部副经理。6、夏臣科：现任公司副总经理， 1998 年 8 月进入万马集团，曾任电气电缆集团副总裁。7、刘焕新：现任公司副总经理，主管公司的技术工作。其作为高级技术人才由公司于2

6、006 年引进。上述新增为股份公司的董事、高级管理人员，因其原工作与发行人的电缆业务紧密相关，熟悉发行人本身 的经营管理和电缆行业的业务特点或技术管理， 适应公司长期发展的需要， 因而由于该等人员担任公司董事、 高 级管理人员所引起的公司董事、 高级管理人员的适当变化或职位调整并不构成对公司经营管理的不稳定因素； 相 反，该等变化是对公司原有经营管理团队的人员充实和人才结构完善， 更有利于公司进一步提高其管理决策水平。 股份公司第一届董事会、高级管理人员团队任职后，公司经营稳健、业务发展良好，充分体现了公司董事会、高 级管理人员团队的经营管理能力以及在管理上的连续性和稳定性。（3）为满足上市规

7、则要求，公司新增3 名独立董事和 1名董事会秘书3、2007 年 1 月至本补充法律意见书出具日的公司董事、高级管理人员的变化情2007年 1月至本补充法律意见书出具日， 除盛涛因担任万马电子总经理而于 2007年 9月辞去公司常务副总 经理职务外，公司其他董事、高级管理人员均未发生变化。4、最近三年公司董事、高级管理人员的变化对公司影响的分析 经本所律师核查，公司最近三年的股权结构未发生重大变化，实际控制人一直未发生变更；同时公司最近 三年的核心管理团队和业务骨干人员也保持稳定， 未发生重大变化。 经公司说明， 并经本所律师适当核查后认为， 公司新的经营管理团队是在之前的经营管理团队基础上进

8、行充实和适当调整而组建的， 一方面保持了公司经营管 理上的稳定性和连续性， 另一方面也完善了公司经营管理层的人员结构， 这将有利于公司进一步提高其经营管理 水平和能力， 确保公司在经营上的稳定性和发展战略上的连贯性， 对公司的经营管理带来积极影响， 有利于公司 的持续经营和发展。5、本所律师的结论意见律师认为，首次公开发行股票管理办法第十二条关于 “发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人 员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 ”的规定中关于 “董事、高级管理人员没有发生重大变化 ”的立法页脚内容精心整理本意是为防止发行人最近三年内的董事、 高级管理人员的变化对公司原有的重大决策机制和

9、经营管理产生不利影 响，从而对公司经营发展的持续性和稳定性产生负面影响或不确定性因素。经本所律师适当核查，发行人最近三年内的董事、高级管理人员的变化是对公司原有的经营管理团队进行 充实和适当调整而发生的， 也为符合上市规则之需要； 公司原董事、 高级管理人员中的大多数成员没有发生变动。 除独立董事以外的公司新任董事、 高级管理人员熟悉发行人的经营管理、 业务模式或技术管理， 一方面可以确保 公司经营管理的稳定性和连续性， 另一方面也有利于完善公司经营管理团队的人才结构， 进一步提高决策管理水 平和能力，最终促使公司持续稳定的发展。因此，本所律师认为，上述发行人在最近三年内发生的董事、高级管 理

10、人员的变化是为适应公司长远发展的需要， 也是为完善公司治理结构和符合上市规则的需要， 是适当的和必要 的。综上所述，本所律师认为发行人最近三年内的董事、高级管理人员的变动没有构成重大变化，进而不会构 成对发行人本次发行上市的法律障碍。三、双林股份：董事兼职过多是否能够保证客观公正的解释 发行人董事长邬建斌同时兼任控股股东双林集团董事、总经理，控股股东的股东致远投资执行董事兼总经 理，全资子公司重庆旺林执行董事，全资子公司双林模具监事，控股子公司苏州双林、天津双林、上海崇林、 青岛双林董事长，同一控股股东控制的上海天坛国际贸易有限公司董事长。发行人董事赵立同时兼任控股股东 双林集团副董事长，受同

11、一实际控制人控制的浙江省建德乌龙山资源开发有限公司、宁波盛林电子有限公司、 宁波申达能源进出口有限公司执行董事兼总经理，受同一实际控制人控制连云港海鸥可可食品有限公司、上海 天坛国际贸易有限公司董事，控股子公司天津双林、上海崇林董事，同一控股股东控制的深圳建林董事。发行 人董事邬维静同时兼任控股股东双林集团董事、副总经理，控股股东的股东宝来投资执行董事兼总经理，控股 子公司上海崇林、苏州双林董事，全资子公司鑫城汽配董事长，控股股东的控股子公司双林电子执行董事兼总 经理，受同一实际控制人控制的宁波恒林电子有限公司董事，深圳建林电子有限公司董事长，苏州双林塑胶电 子有限公司董事长兼总经理，同一控股

12、股东控制的上海天坛国际贸易有限公司监事。请发行人说明邬建斌、赵 立、邬维静如何保证客观、公正、独立地履行职责，如何维护发行人及其他股东的合法权益，如何确保发行人 生产经营活动的独立性。请保荐机构、律师核查发表意见。 】1、经核查，关于兼职，邬建斌、赵立、邬维静已作了如下调整：2、经核查，邬建斌、赵立、邬维静兼职的上述企业中除了发行人子公司重庆旺林、双林模具、苏州双林、 天津双林、上海崇林、青岛双林、鑫城汽配以外，其他兼职企业与发行人之间不存在同业竞争。3、经核查，发行人具有完善的公司治理结构，已依法建立健全了股东大会、页脚内容精心整理董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度。目前

13、，邬建斌除了在发行人及其子公司担 任董事长、执行董事外，赵立、邬维静除了在发行人担任董事外，未在发行人担任其他职务。邬建斌、赵立、邬 维静三人主要通过参加董事会、股东大会等参与发行人管理。截至本补充法律意见书出具日，发行人共召开了22 次董事会和 18 次股东大会，邬建斌、赵立、邬维静三人出席了发行人全部董事会和股东大会。经核查，自三人开始担任发行人董事至今，发行人的相关机构和人员能够依法履行相关职责，邬建斌、赵 立、邬维静三人的兼职行为没有影响发行人的生产经营活动，发行人的生产经营一直正常。4、经核查，发行人已根据有关法律、法规及规范性文件在公司章程、股东大会议事规则 、董事会议事规则、独立

14、董事工作制度和关联交易决策制度中规定了股东大会、董事会在审议有关关联交易事项时 的关联股东和关联董事的回避表决制度， 以及独立董事对重大关联交易事项向董事会发表独立意见的制度， 并对 关联交易的决策程序与制度进行了规范， 在制度安排上形成了防范关联方占用公司资金及通过关联交易损害发行 人利益的监督约束机制。正如律师工作报告与法律意见书所述，报告期内，发行人与上述关联方发生的 关联交易具有合理的定价依据，交易价格公允，对于发行人的独立性不构成影响。5、邬建斌、赵立、邬维静作为发行人董事，已出具承诺：“1、在担任双林股份董事期间及辞去职务后六个月内，本人不直接或间接从事或参与任何在商业上对双林股份

15、构成竞争或可能导致与双林股份产生竞争的业务及 活动，或拥有与双林股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；2、本人愿意承担因本人违反上述承诺而给双林股份造成的全部经济损失。 ”邬建斌、邬维静作为发行人实际控制人，已出具承诺： “1、本人依照中国法律法规被确认为双林股份的实 际控制人期间， 将不会在中国境内或境外以任何方式 （包括但不限于单独经营、 通过合资经营或拥有另一公司或 企业的股权及其它权益） 直接或间接从事或参与任何与双林股份构成竞争的任何业务或活动，

16、不以任何方式从事 或参与生产任何与双林股份产品相同、相似或可能取代双林股份产品的业务活动；2、本人如从任何第三方获得的商业机会与双林股份经营的业务有竞争或可能竞争， 则本人将立即通知双林股份， 并将该商业机会让予双林股 份； 3、本人承诺不利用任何方式从事影响或可能影响双林股份经营、发展的业务或活动。”6、核查意见：综上所述，锦天城律师认为：邬建斌、赵立、邬维静的兼职不会影响其客观、公正、独立地 履行董事职责，不会对发行人及其他股东的利益产生不利影响，不会影响发行人生产经营活动的独立性。三、鸿路钢构：高管频繁变动对公司经营的影响发行人 2008-2009 年高级管理人员变化频繁的原因以及该变化

17、对公司经营及公司治理的影响的核查意见1、根据发行人提供的相关工商登记档案、高管人员简历及相关离职手续，2008 年-2009 年发行人高级管理人员变化情况：页脚内容精心整理2009年 2月 20日，鉴于汪德泉辞去总经理职务， 经第一届董事会第四次会议同意聘任商晓波为总经理； 鉴 于商晓红辞去副总经理职务，聘任开金伟为副总经理。2009 年 9月 10 日，经第一届董事会第八次会议同意，根据董事长提名，聘任何的明为董事会秘书。其中：汪德泉自 2006年 7月起任职于发行人， 2007 年 12月被聘任为总经理， 2009年 2月因个人原因辞去 总经理职务， 担任总经理的时间较短； 商晓波自有限公

18、司设立起担任有限公司执行董事、总经理， 因汪德泉辞职，被聘任为发行人总经理；商晓红自有限公司设立起担任有限公司监事， 2007 年 12月发行人创立大会选举其为董 事，后因发行人高管人员变动，为符合相关监管要求，辞去副总经理职务；开金伟曾先后担任过多家钢结构公司 总经理、副总经理职务，具有钢构行业丰富的管理经验，自 2008 年 8 月起任职于发行人， 2009 年 2 月被聘任为 副总经理；何的明原为执业律师，自 2003 年起担任发行人的常年法律顾问， 2009 年 9 月被聘任为董事会秘书。2、根据发行人提供的相关材料， 并经本所律师核查， 2007 年 12 月发行人变更设立股份公司后

19、， 即根据公 司法、证券法以及证监会的要求，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事 任职与议事制度、总经理工作细则、董事会秘书工作规定、关联交易决策制度、重大财务决策制度、信息披露制 度、董事会授权权限的规定等各项法人治理制度，该等制度在发行人日常经营和管理中得到有效推行。本所律师经核查认为，上述人员变化均为正常原因变化，履行了相应法律程序，变动 1 名副总、增加 1 名 董秘，系发行人为加强内部管理、改善公司治理采取的有利措施，不属于重大变化，高管人员能够根据公司章 程、总经理工作细则及董事会秘书工作规定的规定，履行相应的职责，高管人员变动对发行人经营及公 司治理未

20、产生不利影响。四、网宿科技：高管变动是否符合发行条件的解释 请发行人补充披露报告期内高级管理人员变动情况。请保荐机构、律师核查发行人高级管理人员最近两年 内是否发生重大变化并出具明确意见。（一）发行人高级管理人员任职情况 根据发行人提供的资料，经本所律师核查，发行人高级管理人员任职情况如下表所示：（二）发行人最近两年内高级管理人员的变化情况经本所律师核查，发行人最近两年内高级管理人员变化情况如下：2007 年 12月 3 日，上海网宿科技发展有限公司董事会会议作出决议，聘任黄琪为财务总监；2008 年 5 月 28 日，发行人第一届董事会第一次会议聘任黄琪为董事会秘书。2009 年 3 月 1

21、5 日，发行人第一届董事会第六次会议聘任洪珂为副总裁。（三）根据发行人说明，并经本所律师核查，发行人为完善公司治理结构、满足上市规则要求，新增财务 总监、董事会秘书职位，故分别于 2007 年 12 月和 2008 年 5 月聘任黄琪为财务总监和董事会秘书。洪珂自 2004 年进入公司以来历任公司首席技术管、厦门网宿总经理，厦门分公司总经理、副董事长，熟悉发行人的核心技术页脚内容 精心整理 及经营管理，发行人为充实管理团队、完善经营管理团队的人才结构，故聘任洪珂为副总裁。本所律师认为，前 述发行人高级管理人员的变动系为完善公司治理结构、 满足发行人正常发展所需， 是必要和适当的， 且所占比例

22、不大。综上，本所律师认为，发行人高级管理人员最近两年内无重大变化，符合首次公开发行股票并在创业板 上市管理暂行办法第十三条的规定。五、振东医药：决策机构和决策机制变化的解释 保荐机构、律师对报告期内公司董事、高级管理人员及公司的决策机构和决策机制发生的变化情况进行核 查并对发行人是否符合首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第13 条的规定发表意见。（一）报告期内董事会及高级管理人员的变化情况及任命、聘用的提名情况及决议 1最近三年董事会成员变化情况如下（1）根据 2001年 9月1日公司股东签署的公司章程规定，自2001年 9月1日起，公司董事会由 5名董事组成； 报告期内 2007 年

23、 1月至 2007年 10 月期间，发行人董事会由五名董事组成， 分别为李安平、 金小平、 董迷柱、蒋瑞华、马长军，以上董事均由振东集团提名，经公司股东会决议通过。（2）2007年 10月，发行人变更为法人独资有限责任公司， 经股东会决议， 不设董事会， 设执行董事一人， 经振东集团提名由李安平担任。（ 3） 2008年 12 月，发行人由振东制药有限整体变更为股份有限公司，经公司创立大会决议，董事会由十 一名董事组成，分别为李安平、金小平、董迷柱、郭耀平、蒋瑞华、史宇广、王智民、叶祖光、林洪生、陈群、 张保华，其中叶祖光、林洪生、陈群、张保华四人为独立董事，以上董事均由振东集团提名。公司创立

24、大会选举李仁虎、潜小梅、和义琴为公司第一届监事会成员，其中和义琴经公司职工代表大会选 举为职工代表监事，公司第一届监事会第一次会议选举李仁虎为公司监事会召集人。（ 4） 2009年 3月，金小平辞去公司董事职务，经公司2008 年度股东大会决议，由振东集团提名增选刘近荣为公司董事。2最近三年高级管理人员变动情况（1）2007年1月至 2008年 12月，经董事会决议， 聘任金小平为公司总经理， 由金小平提名， 聘任董迷柱、 宋建平为公司副总经理。（ 2） 2008年 12 月，发行人由有限公司整体变更为股份有限公司，经第一届第发行人一次董事会决议，聘 任金小平为总经理，由总经理金小平提名，聘任

25、董迷柱、宋建平、李志旭为副总经理，秦正国为董事会秘书，吴 宏亮为财务负责人。（3）2009 年 2月，金小平辞去公司总经理职务， 公司第一届第二次董事会通过决议，聘任夏祥为公司总经 理。页脚内容精心整理（ 4） 2010年 1月 25日，经公司第一届董事会第五次会议决议，聘任蒋瑞华为公司副总经理。（二）发行人的决策机构和决策机制发生的变化情况经核查， 2007 年 1月至 2007年 10 月，振东制药有限建立了股东会、董事会、监事会，依据所有权和经营 权适当分离原则， 公司章程对股东大会、董事会（执行董事） 、经营团队的权责进行了划分；对于公司的经营 计划、投资方案及其他重大事项，由董事会制

26、定议案提交股东会审议；经审议通过后，由经营团队通过办公会议 制定具体执行方案并组织实施；监事会为股东会负责，履行公司法规定的监督等职责。2007 年 10月至 2008年 12 月，振东制药有限自然人股东通过股权转让， 振东制药有限变更为振东集团控股 的法人独资有限责任公司，公司不设董事会，设执行董事一名，由李安平担任，选举金安祥为监事，公司总经理 为金小平，副总经理为董迷柱、宋建平；该期间公司实行执行董事制度，对于经营计划、投资方案等重大事项， 由执行董事组织经营团队制定具体议案， 提交股东会审议； 审议通过后， 由执行董事责成经营团队办公会议具体 执行并组织实施，监事履行公司法规定的监督等

27、职责。振东制药有限于 2008 年 12月 31 日整体变更为股份有限公司，发行人严格按照发行上市的要求制定了公 司章程，并制定了独立董事制度 、股东大会议事规则 、董事会议事规则 、监事会议事规则 、总经理 工作细则、对外投资管理制度 、担保管理制度等基本管理制度；对于经营计划、投资方案等重大事项，由 董事会制定议案提交股东大会审议； 经审议通过后， 董事会责成经营团队通过办公会议具体执行方案并组织实施； 监事会履行公司法规定的监督等职责；独立董事及专业委员会负责对董事会决策提供专业意见。在报告期内，振东制药有限于 2007 年 10 月经过股权转让成为振东集团的全资子公司，由于振东制药的股

28、 东较少，根据公司法第第五十一条 “股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不 设董事会 ”之规定，公司不设立董事会、监事会，只设立一名执行董事和监事，符合公司法的规定；虽然公 司的组织形式发生了一定变化， 但原董事会其他成员一直作为公司核心管理团队成员在公司任职， 参与公司决策， 公司的决策机构和决策机制未发生实质变化。 振东制药有限整体变更为股份有限公司后， 为了完善公司法人治理 结构，按照公司法及相关法规规定，发行人设立了董事会和监事会，李安平、金小平、董迷柱、蒋瑞华被选 为董事再次进入董事会，李仁虎、潜小梅被选为监事。按照拟上市公司的有关规定，公司引进了独立董事制度

29、， 选举了林洪生等 4 名独立董事， 发行人通过独立董事制度的建立以及外部董事的加入， 公司决策机制、 决策机构 更加完善。发行人为满足上市规则要求，新增董事会秘书和财务负责人职位，公司为业务发展的需求，而公司副总经 理增加了李志旭、蒋瑞华。公司董事会核心成员（除独立董事外）及高级管理人员报告期内一直作为公司的核心 管理团队人员在公司任职。除金小平、马长军因个人原因辞职外，报告期内公司核心人员保持稳定，未发生重大 变化。页脚内容精心整理本所律师认为，前述发行人高级管理人员的变动系为完善公司治理结构、充实完善经营管理团队，满足发 行人正常发展的需要，是必要和适当的，且变动比例不属于发生重大变化的

30、情形。综上，本所律师认为，公司最近三年的股权结构未发生重大变化，实际控制人未发生变更；同时公司最近 两年的核心管理团队和业务骨干人员未发生重大变化。 报告期内发行人的董事、 高级管理人员及公司的决策机构 和决策机制没有发生重大变化，符合首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第 13 条的规定。请保荐机构、律师对发行人董事、监事所履行的实际职责进行核查并对其在公司决策和监督管理中的作用 发表意见。1发行人董事、监事的任职资格发行人于 2008年12月 31日整体变更为股份有限公司， 发行人于 2008年 12月召开的创立股东大会选举产 生公司第一届董事会和公司第一届监事会。发行人第一届董事会

31、由 11 名董事组成，李安平、刘近荣、董迷柱、郭耀平、蒋瑞华、史宇广、王智民，叶 祖光、林洪生、陈群、张保华为公司第一届董事会成员，其中叶祖光、林洪生、陈群、张保华为独立董事。发行人第一届监事会由 3 名监事组成，李仁虎、潜小梅、和义琴为公司第一届监事会成员，其中和义琴为 职工代表监事。根据发行人提供的资料及本所律师的核查，发行人董事、监事不存在公司法第147 条规定的情形，也不存在被中国证监会确定为市场禁入人员且禁入尚未解除的情形，均具有任职资格。山西振东制药股份有限公司公司章程 第 107条，110条规定了公司董事会的职权， 第 145条规定了公司 监事会的监管职权； 公司独立董事工作制度

32、 规定了独立董事的相关决策和监管职权， 经核查， 发行人的董事、 监事任职符合公司法 、上市公司治理准则 、关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见等现行法律、 法规和规范性文件以及公司章程的规定。2发行人董事、监事履行董事、监事义务的职责（1）发行人董事、监事履行职责的依据 除法律法规、公司章程及公司基本管理制度外，发行人制定了董事会议事规则、监事会议事规则，发行 人董事、监事履行职责依据上述议事规则的程序。（ 2）发行人董事、监事实际履行职责情况 发行人董事能够按照董事会议事规则对行使职责，对收购开元药业、收购振东光明研究院、聘请会计 师事务所、聘请高管及制定高管年薪、年度财务预决算报告、

33、年度财务报告、利润分配方案、修改公司章程、拟 定公司各项制度、 发行人的增资扩股及关于本次发行上市等事项发表了各自的意见， 并在相关董事会决议上签字。发行人的独立董事能够按照董事会议事规则 、独立董事工作制度行使职权，特别关注了公司的关联 交易、对外担保、并购重组、重大投融资活动、社会公众股股东保护、财务管理、高管薪酬、利润分配和信息披页脚内容精心整理露等事项。 独立董事对近三年重大关联交易、 收购开元制药、 董事会专门委员会的设立和相关制度的通过等事项 发表了独立董事意见。发行人监事能够按照监事会议事规则对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行了监督，对公司 财务报告、财务预决算报告、利润

34、分配方案、修改公司章程、本次发行上市等事项进行审阅、发表意见，并在相 关监事会决议上签字。综上，本所律师核查了发行人历次董事会、监事会的会议记录、决议等会议文件后认为，发行人董事、监 事在公司决策和监督管理中， 能够履行对公司的忠实义务及勤勉义务， 能够对发行人待决策事项的利益和风险做 出审慎的判断和决策；发行人董事、监事能够保证足够的时间和精力参与发行人的事务；发行人董事、监事在公 司决策和监督管理中，对完善发行人治理结构及规范运作出具意见，促进了公司的规范运作和经营发展。六、银河磁体：独立董事变更的解释2009 年四名独立董事辞职，另选举三名独立董事请发行人说明最近两年内董事是否发生重大变

35、化。发行 人第一届董事会、监事会实际运行六年。殷孟波等独立董事任职超过六年，请发行人说明上述情形是否符合法 律法规规范性文件的要求，公司治理是否存在缺陷。请保荐机构、律师核查并发表意见”。（一）关于对发行人最近两年内董事会是否发生重大变化的核查1、根据发行人提供的股东大会、董事会相关文件并经本所律师核查，发行人最近2 年发行人董事会成员的变化为 2009 年原独立董事殷孟波、郑文举、罗光华、刘纪纯辞去公司董事职务，改选张一昆、杨天均、吕先培 为公司新任独立董事。2、经本所律师核查，发行人原独立董事殷孟波、郑文举、罗光华、刘纪纯辞职系因在公司任职时间已经超过 6 年， 不符合公司当时拟制订的 成

36、都银河磁体股份有限公司独立董事制度 中关于独立董事任职期限的相关 规定；公司召开股东大会，根据相关规范性法律文件对独立董事任职资格的要求选任出新任独立董事。发行人自 2001 年设立至今，董事会成员中的非独立董事均为戴炎、唐步云、张燕、吴志坚、何金洲。该五 名董事成员占有公司董事会多数席位且公司现任董事长、副董事长由戴炎、唐步云分别担任，戴炎、吴志坚、何 金洲为公司的核心技术人员。 本所律师认为， 发行人最近两年内董事发生的变化系因合理原因所产生； 该等变化 前后，董事会多数成员、董事长及副董事长、核心技术人员及全部高级管理人员均仍担任公司董事。本所律师认 为发行人最近两年内董事未发生重大变化

37、。（二）关于对发行人第一届董事会、监事会实际运行六年是否符合法律法规规范性文件的要求的核查 根据发行人提供的股东大会、董事会相关文件并经本所律师核查，2001年2月 9日，发行人全体发起人股东选举产生公司第一届董事会、监事会，任期3 年。 2004 年 5 月 10日，发行人召开 2004 年第一次临时股东大会，全体股东一致同意时任的董事、监事全部连任 3 年。在人员连任无变动的情况下，发行人董事会继续沿用第页脚内容精心整理一届董事会、监事会的名称直至 2007 年 6 月公司进行换届选举，第一届董事会、监事会成员任职期限已超过 年。本所律师认为，发行人曾存在的第一届董事会、监事会成员实际任期

38、超过 6 年的问题系因第一届董事会、 监事会任期到任并连任时未更换届次名称所致。 但公司第一届董事会、 监事会全体成员任职到期后的连任系公司 股东真实意思的表示；在此期间内，除2002 年 4 月新增独立董事郑文举、罗光华之外，第一届董事会、监事会成员未发生任何人员变化，不存在损害公司及股东合法权益的情形，不构成本次首发的法律障碍。（三）关于发行人原独立董事任职超过六年是否符合法律法规规范性文件的要求的核查 根据发行人提供的相关董事会、股东大会相关文件并经本所律师核查，公司第一届董事会成员中的独立董 事殷孟波、刘纪纯由公司股东大会于 2001年2月1日选举产生，独立董事郑文举、 罗光华由公司股

39、东大会于 2002 年 2 月 22 日选举产生。 2007 年 6 月 1 日，经公司股东大会的选举， 上述独立董事连任三年。 2009 年 4 月 16 日， 因任职期限已经超过 6 年，与公司拟建立的独立董事制度中的相关规定相悖， 上述独立董事向公司董事会提出辞 职。 2009年5月 7日，公司召开 2008年度股东大会，全体股东一致同意上述独立董事辞职，选举张一昆、杨天 均、吕先培为公司新任独立董事，同时审议通过了成都银河磁体股份有限公司独立董事制度 。本所律师认为，银河磁体的独立董事设立于2001 年，直至 2009 年 5 月公司未制订专门的独立董事制度，独立董事制度对于非上市公司

40、也不是法律的强制性规定， 因此公司独立董事的任期与内部董事保持一致并连选连 任，并未对独立董事任期进行特别的规定。2009年 5 月，公司进一步规范对独立董事的管理制度，并依据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 及其他相关规定， 经股东大会审议通过了 成都银河磁体股份有限 公司独立董事制度 ，该制度明确规定独立董事的任职期限不超过 6 年。公司已经通过接受原独立董事辞呈、制 订规范的独立董事管理制度、 选举新任独立董事的措施解决了上述问题。 公司现任独立董事的任职资格、 任职期 限等均符合法律、法规或其他规范性法律文件和公司章程的相关规定。公司曾存在的独立董事任职超过 6 年的问题不构成

41、本次首发的法律障碍。（四）关于对公司治理是否存在缺陷的核查1、根据公司提供的相关资料并经本所律师核查，发行人已建立了股东大会、董事会、监事会、经理层等组 织机构。发行人的股东大会由全体股东组成，为发行人最高权力机构；发行人的董事会由 8 名董事组成，其中独 立董事 3名，不少于全体董事的 1/3；董事会设立了战略委员会、 审计委员会、 提名委员会和薪酬与考核委员会； 董事会设董事会秘书 1 名，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、 文件保管以及公司股东资料管理； 发行人的 监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名；发行人现有经理层负责日常生产经营活动，由 1名总经理、 1 名副总经理

42、、 1 名财务总监组成。经本所律师核查，发行人股东大会、董事会、监事会、经理层的组成符合公 司法、公司章程的规定。页脚内容精心整理2、发行人根据相关规范性文件的要求，已制订了股东大会议事规则、董事会议事规则 、监事会议事规则、总经理工作细则 、董事会秘书工作细则 、关联交易决策制度 、对外担保管理制度 、独立董事工 作制度、董事会战略委员会工作细则 、董事会审计委员会工作细则 、董事会薪酬与考核委员会工作细则 内部审计制度及首发后适用的投资者关系管理制度（草案） 、信息披露管理制度（草案） 、重大信息内 部保密制度（草案） 、募集资金管理制度（草案） 等内部管理制度。经本所律师核查，发行人上述

43、决策议事规 则和内部管理制度的内容符合现行法律、法规和其他规范性文件的规定。3、根据发行人提供的资料，并经本所律师核查，发行人自2007年1月 1日至今历次股东大会、董事会、监事会召开前，均履行了公司章程规定的会议通知程序，会议召开的时间、地点等与通知所载一致；参加会 议人员均达到公司法及公司章程规定的人数；会议提案、表决、监票程序符合公司章程的规定；每 次会议均制作会议记录，股东大会会议记录由出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其代表、会议主持 人签字， 董事会决议、 会议记录由出席会议的全体董事签字， 监事会决议、 会议记录由出席会议的全体监事签字。 本所律师认为， 发行人最近三年股

44、东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、 决议内容及签署均合法、 合规、 真实、有效。4、本所律师认为，公司治理不存在影响其申请本次首发的缺陷。六、新开源：审计委员会设立的解释请发行人补充披露公司报告期内审计委员会运行情况。请保荐机构及律师核查并发表意见。经核查，发行人于 2009 年 4 月 26 日召开的创立大会通过了关于设立董事会专门委员会的议案 ，同意设 立审计委员会；审计委员会自设立以来共召开了三次会议，具体如下：（一）第一届董事会审计委员会 2009 年第一次会议第一届董事会审计委员会 2009 年第一次会议于 2009 年 10 月 21 日以通信方式进行，会议由公司董事长杨 海

45、江先生主持，应出席本次会议的委员 5 人，实际出席本次会议的委员 5 人。本次会议的召开符合公司董事会 审计委员会实施细则 ，合法有效。与会委员经过认真讨论，审议并一致通过以下议案：（ 1）关于选举审计委员会主任委员的议案 ，一致同意选举独立董事唐国平先生担任审计委员会主任委员； （ 2）关于设立审计部的议案 一致同意审计委员会下设审计部作为日常工作机构，成员为张光明、常冬云。（二）第一届董事会审计委员会 2009 年第二次会议第一届董事会审计委员会 2009 年第二次会议于 2009 年 10 月 21 日以通信方式进行，会议由主任委员唐国 平先生主持，应出席本次会议的委员 5 人，实际出席

46、本次会议的委员 5 人。本次会议的召开符合公司董事会审 计委员会实施细则 ，合法有效。与会委员经过认真讨论，审议并一致通过以下议案：（ 1）关于审议公司审计报告的议案，同意中勤万信会计师事务所有限公司以2009年 9月 30日为基准日出具的关于公司财务的审计报页脚内容精心整理告；（ 2）关于审议公司内部控制鉴证报告的议案 ，同意中勤万信会计师事务所有限公司出具关于公司内部控 制的内部控制鉴证报告 。（三）第一届董事会审计委员会 2010 年第一次会议第一届董事会审计委员会 2010 年第一次会议于 2010 年 1月 16 日以通信方式进行， 会议由主任委员唐国平 先生主持，应出席本次会议的委

47、员 5 人，实际出席本次会议的委员 5 人。本次会议的召开符合公司董事会审计 委员会实施细则 ，合法有效。与会委员经过认真讨论，审议并一致通过以下议案：（ 1）关于审议公司审计报告的议案，同意中勤万信会计师事务所有限公司以 2009年 12月31 日为基准日出具的关于公司财务的 审计报告 （ 2）关于审议公司内部控制鉴证报告的议案 ，同意中勤万信会计师事务所有限公司出具关于公司内部控制的 内部控制鉴证报告 。经审慎核查，本所律师认为：发行人的审计委员会自设立以来规范运作，其会议的召集、召开及通过的决 议及其内容均合法、合规、有效。七、太阳电缆：董监高核心技术人员近亲属持股的核查 请保荐人和律师

48、核查并披露发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的近亲属所持股权的来源、 性质及演变情况。经本所律师核查，发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的近亲属所持股权的来源、性质及演 变情况如下：1、发行人的监事及核心技术人员潘祖连的配偶郑幼菁持有内部职工股1,818股。在 1994 年发行人设立时，郑幼菁认购内部职工股 620股；1997年10月，郑幼菁受让其配偶潘祖连所持内部职工股620股；经过 2003年4月发行人按每 10 股转增 4股的比例以资本公积金转增股份和2005年 9月发行人按每 10股转增 0.4730126 股的比例以资本公积金转增股份后，郑幼菁所持内部职工股增至1

49、,818 股。2、发行人的内审总监王宗禧的配偶张良思持有内部职工股3,871 股。在 1994 年发行人设立时， 张良思认购内部职工股 620 股；经过 2003 年 4月发行人按每 10股转增 4 股的比例以资本公积金转增股份后， 张良思所持内 部职工股增至 868股； 2005年 3月，张良思受让其配偶王宗禧所持内部职工股 2,828股；经过 2005年9月发行 人按每 10股转增 0.4730126 股的比例以资本公积金转增股份后，张良思所持内部职工股增至 3,871股。3、发行人的副总裁黄祥光的配偶邱德珠持有内部职工股909 股。在 1994 年发行人设立时，邱德珠认购内部职工股 62

50、0股；经过 2003年 4月发行人按每 10股转增 4股的比例以资本公积金转增股份和 2005 年9月发行 人按每 10股转增 0.4730126 股的比例以资本公积金转增股份后，邱德珠所持内部职工股增至 909股。4、发行人的副总裁黄祥光的妹妹黄凤翔持有内部职工股1,818 股。 在 1994 年发行人设立时， 黄凤翔认购内部职工股 620股； 1998年10月，黄凤翔受让其配偶薛远东所持内部职工股620股；经过 2003年 4月发行人按页脚内容精心整理每 10 股转增 4 股的比例以资本公积金转增股份和 2005 年 9 月发行人按每 10 股转增 0.4730126 股的比例以资本 公积金转增股份后，黄凤翔所持内部职工股增至 1,818 股。5、发行