IUFO合并报表编制应用手册V56

1、IUFO合并报表编制应用手册项目临汾市投资建设开发有限公司NC项目版本5.6编者田志华日期2011年1月用友软件股份有限公司目 录一、基础设置41.参数设置41.单位对照表设置（客商）42.内部交易采集表（动态取数）42.1.表样格式设计52.2.将表样加入到任务92.3.建立单位级次表102.4.在表样中创建查询142.5.增加筛选162.6.数据计算演示172.7.常用数据采集公式183.投资数据193.1.投资数据的新建193.2.投资数据的修改213.3.投资数据的变动214.抵销模板224.1.设计抵销模板224.2.抵销方案264.3.设置差额取数规则264.4.抵销模板类型274

2、.5.常用抵销模板取数设置284.6.常用抵销模板325.外币折算425.1.币种维护425.2.汇率采集435.3.折算规则43二、编制流程446.了解可能导致合并错误的原因446.1.个别报表的数据与NC账不符446.2.做账不同步446.3.公司间相对应的往来科目年初数不一致446.4.利润结转方式未统一446.5.应收应付对应关系不清446.6.现金流量信息录入不正确或漏输446.7.IUFO与NC单位结构不一致447.合并报表编制前的准备工作457.1.个别报表数据准备457.2.合并报表上年期末数录入458.合并流程图469.第一级合并报表的编制469.1.母公司检查投资数据469

3、.2.母公司选择合并范围479.3.各公司计算内部交易采集表489.4.外币折算509.5.个别报表调整509.6.对账519.7.抵销分录559.8.合并报表6210.第二级合并报表的编制6510.1.选择合并范围6510.2.合并报表调整66一、基础设置1. 参数设置报表数据未上报是否允许对账与合并：1、选择“否”，变过去被动接受下级单位数据为主动收集下级单位数据。可以避免母公司在合并时子公司修改报表数据，保证合并结果的正确性。2、选择“是”，可以即时生成合并快报，提前掌握合并报表总体状况。合并结果是否按任务保存：选择“是”，则同一报表在不同任务下可以生成不同的合并结果；选择“否”，则同一

4、报表在不同任务下合并结果相同，只保存最后一次生成的结果。举例说明：某集团公司本部作为母公司，要合并整个集团所有分子公司的数据，保存合并结果。同时，根据管理层的要求，本部及下属特定几家分支机构属于集团的核心层，要单独出具核心层的合并报表。这种情况下，就可以将此参数设置为“是”，并在系统中为分别设置两个任务，如“合并报表任务”和“核心层合并报表任务”，以便保留两种不同的合并结果。注意：该参数在修改的时候会删除已有的所有合并结果！期初合并指标是否用调整凭证调整：允许通过个别报表调整凭证，调整合并报表年初数，调整结果可以在“合并工作底稿简表”界面的“年初数调整底稿”中查询。1. 单位对照表设置（客商）

5、NC56产品以后，系统可直接保证总账中的内部客商编码与IUFO中的单位编码一致。2. 内部交易采集表内部交易数据是合并过程需要的重要数据，反映合并单位之间发生交易、往来业务，是合并过程中需要抵销的数据。内部交易数据可以手工录入，也可以通过定义数据源取数公式从业务系统采集。2.1. 表样格式设计进入相应报表目录，点击报表-新建。内部交易表一定要记得选中“是否内部交易采集表”，否则相应的抵销模板取不到数。选中刚建立的表样，点击工具-设计格式。进行报表关键字的设置。选中整行表格后，点击格式-设置为动态区。选中单元格，点击右键-动态区关键字设置。本界面不用修改，直接点击确定即可。格式设计好以后，保存退

6、出。2.2. 将表样加入到任务 2.3. 建立单位级次表 2.4. 在表样中创建查询选中前面设计好的查询引擎，点“下一步”。将“公司编码”通过“”按钮选到右边。 进行关键字映射。映射后的界面如下图所示： 2.5. 增加筛选 如此设置以后，在计算后系统只显示有数据的行。内部交易表的其他报表项目也可以类似进行筛选设置。2.6. 数据计算演示进入内部交易表编辑界面，直接点击“计算”即可。 注意：如果在没有加查询引擎时能正常取数，创建查询后反而不能取数了，原因多半是因为查询结果中有单位未维护到IUFO中，需要在查询引擎中筛选剔除。2.7. 常用数据采集公式取期末数总账中内部客商编码与IUFO单位编码一

7、致：GLQM(1131,客商辅助核算=+k(对方单位编码)+,本币,N,本币)GLQM(1511,客商辅助核算=+k(对方单位编码)+,借,本币,Y,IFF(K(单位)=1,01,k(单位),本币,0002)总账中内部客商编码与IUFO单位编码不一致：GLQM(1802,客商辅助核算=+DWXX(K(对方单位编码),单位-对应客商编码)+,本币,Y,本币,0000) “对应客商编码”是代码中建立的档案总账中的账簿编码与IUFO单位编码不一致：GLQM(15110101,客商辅助核算=+DWXX(K(对方单位编码),单位-对应客商编码)+,本币,Y,IFF(K(单位)=1,010101,DWXX

8、(K(单位),单位-核算账簿),本币,0000) “核算账簿”是代码中建立的档案IFF(k(对方单位编码)=101 AND SUBSTR(k(单位),1,3)=101,GLQM(4001,本币,Y,本币,0002),0)取当期发生数IFF(K(单位)=02010208 AND K(对方单位编码)=02010201,GLFS(630107,本币,Y,k(对方单位编码),本币,0000),IFF(K(单位)=020216 AND K(对方单位编码)=020201,GLFS(630107,本币,Y,k(对方单位编码),本币,0000),IFF(K(单位)=2705 AND K(对方单位编码)=270

9、1,GLFS(630107,本币,Y,k(对方单位编码),本币,0000),0)取累计发生数GLLFS(1002,现金流量项目=1111客商辅助核算=+DWXX(k(对方单位编码),单位-对应客商编码)+,借,本币,Y,本币,0001)取合计数MSUM(长期股权投资额2,k(年)=zyear() AND k(月)=zmonth() AND k(单位)=zdw()；有关公式设置的详细说明建议参考网络报表附录。3. 投资数据3.1. 投资数据的新建点击合并报表-投资数据，进入维护界面。选择投资方和被投资方以后，点击“确定”。如果需要由系统自动生成成本法转权益法的调整凭证，则会计核算方式选择“成本法

10、”，同时勾选“自动生成权益法调整凭证”。确认投资比例无误后，关闭该窗口即可。投资数据初始输入完成后，只在以后各期发生变动时维护。3.2. 投资数据的修改当遇到录入错误的时候，需要对已经录入的投资数据修改。点击需要修改的数据，即可进入修改界面。3.3. 投资数据的变动如果是持股变动，则直接点击新建，接下来的操作与3.1对应的部分相同。如果是录入错误，则选中错误行，点击修改。4. 抵销模板4.1. 设计抵销模板在做抵销模板的时候，很难一下子做好，建议按公司逐个验证抵销分录的方法来逐步完善抵销模板。4.1.1. 新建抵销模板权益类型的抵销模板，只在有投资关系的公司之间进行对账、生成抵销分录。交易类型

11、的抵销模板，则在合并范围内的任意两个公司之间对账、生成抵销分录。4.1.2. 新建抵销分录4.1.3. 指定抵销对象4.1.4. 设置取数公式详见“常用抵销取数公式”章节。4.1.5. 保存抵销模板4.1.6. 修改抵销模板如果需要修改，选择模板后，点击“修改”。4.2. 抵销方案抵销方案就一套抵销模板的特定组合，方便在对账时集中选择参与对账的抵销模板抵销方案跟着任务走，非设立公司只要选择该任务就能看到在该任务中建立的所有抵销方案。抵销方案可以在自动对账时选用，选择了某一抵销方案，就可以自动过滤出该方案中包含的抵销模板。4.3. 设置差额取数规则除了抵销模板中设置了“差额项目”外的所有抵销模板

12、都能在这里设置差额取数规则。出现差额是否自动取数的判断标准：按金额、按比例值。自动取数的方式：取大、取小、借方金额、贷方金额，或者设置“差额处理优先单位”。如果是多条分录的抵销模板，取数是用借贷的合计数进行比较，然后差额放在第一条分录里面。当同时设置了取大、取小规则和对账优先单位时，则按优先单位数据生成抵销分录。4.4. 抵销模板类型相同的抵销取数公式在不同的模板类型中会生成不同的结果，也就是说不同的模板类型决定了哪些公司的数据来参与计算和生成数据。控制型投资：H与T1、T1与T2、H与S1非控制型投资：S1与T2所有投资：H与S1、H与T1、T1与T2、S1与T2回购型投资：S1与H4.4.

13、1. 控制型投资控制型投资是指对集团内的某个子公司而言，当有多个公司对它进行内部投资时，持有股份比率最高的那个公司，对该子公司的投资就是控制型投资，其他公司对该子公司的投资就是非控制型投资。对于T2公司来说，T1对它的投资就是控制型投资。4.4.2. 非控制型投资对于T2公司来说，S1对它的投资就是非控制型投资。4.4.3. 所有投资所有投资是包括控制型和非控制型的投资，比如盈余公积还原的抵销模板就要选用该类型。4.4.4. 回购投资回购投资是指子公司对母公司的投资，比如涉及库存股的抵销模板就要选用该类型。S1对H的投资就是回购投资。4.4.5. 交易类交易类是指在合并范围内的任意两个单位之间

14、对账、生成抵销分录，比如应收应付、内部交易的抵销模板就要选用该类型。4.4.6. 个别报表调整类个别报表调整类是指调整个别报表的分录，它的作用是生成个别报表调整表。4.5. 常用抵销模板取数设置4.5.1. 取个别报表数据 当版本不录入时，则取数时自动根据合并范围中选择的报表数据版本来进行取数。若某个取数公式中需要指定特定的报表版本时则可以在这里选择录入。当存在个别报表调整时，优先从个别报表调整表中取数。4.5.2. 取内部交易表数据 4.5.3. 取借贷差额4.5.4. 取抵销数CESUM(指标,方向,日期关键字,偏移量)利用此函数，您可以根据某项目的抵销数据，生成另一项目的抵销数据。例如：

15、根据应收账款的抵销数，乘以一定的坏账准备率，就可以生成坏账准备的抵销分录。4.5.5. 取抵销分录对方项目发生数取指定期间、某项目在抵销分录中的对方项目的抵销合计值。例如：抵销分录为借：累计折旧 100 贷：管理费用 20 贷：销售费用 80OPCE(累计折旧,销售费用,借)，表示取借方项目“累计折旧”的对方项目“销售费用”的数据，即80。4.5.6. 取应享有累计净利润TPSUM(项目名称，数据来源，偏移量)项目名称选择利润表中归属于母公司的净利润。计算从投资单位最近一次开始使用成本法的第一个期间开始，到当前期间的（被投资单位的净利润项目*投资单位对被投资单位的直接持股比率）的逐年累加数值。

16、4.5.7. 取当年应享有净利润PTPSUM(项目名称，数据来源)项目名称：表示需要获得的数据的项目名称。选择利润表中归属于母公司的净利润。数据来源：0本方报表数据；1对方报表数据计算投资单位当年（被投资单位的净利润项目*投资单位对被投资单位的直接持股比率）的数值。4.5.8. 取已收到累计净利润DPSUM(项目名称，数据来源，偏移量)项目名称选择内部交易表“长期股权投资明细表”中的投资收益指标。计算从投资单位最近一次开始使用成本法的第一个期间开始，到当前期间的（投资单位从被投资单位所获得的投资收益）的逐年累加数值。4.6. 常用抵销模板4.6.1. 成本法转权益法调整l 方法一l 方法二利用

17、倒挤法得出以前年度实现且未分配的利润的成本法转权益法调整数。长期股权投资=被投资单位归属于母公司的权益合计数*投资比例-被投资单归属于母公司的净利润*投资比例+商誉-长期股权投资账面数l 方法三l 权益法核算的公司只在年底确认投资收益4.6.2. 新准则长期股权抵销4.6.3. 新准则投资收益抵销4.6.4. 旧准则长期股权投资抵销4.6.5. 旧准则投资收益抵销以上两个公式中的净利润均为归属于母公司的净利润。4.6.6. 盈余公积还原4.6.7. 应收应付抵销4.6.8. 收入成本抵销4.6.9. 现金流量抵销5. 外币折算5.1. 币种维护币种信息被关键字“币种”调用，系统中按国际通用标准

18、预置了大部分常用币种。注意：系统预置人民币币种时，代码按照国际通用代码定义为“CNY”，如果实际使用的业务系统中用“RMB”表示人民币，建议自定义一个代码为“RMB”的，用于满足取数需要。5.2. 汇率采集汇率采集周期为每月一次，因此可以选择该月的任意一天。录入完毕后，点击文件菜单下的保存即可。5.3. 折算规则二、编制流程6. 了解可能导致合并错误的原因6.1. 个别报表的数据与NC账不符这是由于在报表上报后又修改凭证，造成报表数据与实际总账数据不符，继而造成合并数据不正确。因此，在编制个别报表的时候应做到：生成报表前仔细核对凭证，看有无漏做；在报表上报后进行了凭证改动的，应重新计算上报。或

19、者，所有公司必须在所有凭证结账后才能上报报表，以防止随意更改凭证导致帐表不符。（并要控制反记账权限）6.2. 做账不同步相关公司间业务的做账区间不同，比如A公司在当月做了凭证，而B公司在次月才做相对应的凭证，造成对账不符。因此，A公司入账后，应及时通知B公司入账。（可以考虑总账模块中的协同凭证功能去自动同步）6.3. 公司间相对应的往来科目年初数不一致发现年初数不一致后应到错误的那个公司去修改年初数。6.4. 利润结转方式未统一要求合并范围内的公司会计核算方式一致。6.5. 应收应付对应关系不清也就是说，单位往来业务本方挂“应收账款”，而对方却挂“其他应付款”，无法满足常规的“应收应付的抵销模

20、板”。单位之间的内部往来业务，建议统一使用“内部往来”科目，其他业务不能使用此科目。6.6. 现金流量信息录入不正确或漏输利用系统参数控制现金流量信息漏输的问题。信息录入的准确性由操作员控制，建议内部做财务培训。6.7. IUFO与NC单位结构不一致由于内部交易表的公式一般是根据总账上的客商辅助核算或项目辅助核算取数的，因此要先设置好IUFO与NC之间的单位对照表。7. 合并报表编制前的准备工作7.1. 个别报表数据准备合并范围内的所有公司的个别报表已经完成且数据正确，并上报。7.2. 合并报表上年期末数录入一般来说，合并报表的上年期末数即是本年的年初数，无法从NC账中取得，需要手工录入，只需

21、要录入一次，以后各期合并时均可使用。进入“合并报表生成及查询”节点，时间选择上年12月，然后点击录入按钮进入录入界面后，将年末数录入相应单元格保存即可。个别报表的上年年末数录入方法与此类似。8. 合并流程图9. 第一级合并报表的编制9.1. 母公司检查投资数据点击合并报表-投资数据，进入维护界面，检查各投资比例是否正确。如果不正确，则需要进行维护修改，具体操作方法另见上述“一、基础设置”“3.投资数据”中的有关内容。9.2. 母公司选择合并范围单合并任务情况处下，一个会计期间只能建立一个合并范围，即一个会计主体在一个会计期间只能保存一个合并结果。点击合并报表-合并范围，进入合并范围维护界面。选

22、择好会计期间以后，点击下一步。将合并范围内的单位从左侧窗口选入到右侧窗口，然后点击下一步。对于第一级合并来说，报表数据版本一定是选择“个别报表”，当第二级合并开始会用到“合并报表”。合并范围建立好以后，直接关闭此窗口即可。如果在合并过程中，发现并修改了投资比例，那么必须重新设置一次合并范围，即使合并范围没有变化也要重新保存一次。合并范围唯一原则在合并时检查，确定合并范围时不检查。9.3. 各公司计算内部交易采集表如果在报表数据中找不到内部交易表，则将录入状态改为“含未录入”，然后点击查询。选中目标报表，在录入菜单中选择Web方式录入，则会进到下面的界面：提示计算完成后，关闭此窗口，按提示保存即

23、可。9.4. 外币折算如果当前任务包含“币种”关键字，且在任务管理中设置好了折算规则，可以在折算执行中进行币种折算。9.5. 个别报表调整9.5.1. 期初数调整如果需要利用上期合并结果，经过调整生成本期合并的期初数，必须在系统参数中将“期初合并指标是否用调整凭证调整”的值选为“是”，将表样中需要调整的期初数单元格提取为期初合并指标，并在期初数单元定义公式：mselect(“货币资金”,k(“年”),-1)（此公式仅为一例）。在个别报表调整凭证中录入对期初数指标的调整凭证，在合并过程中系统会自动用本期各合并单位的个别报表调整数之和去调整期初数，生成期初数的合并结果。期初合并指标的调整凭证不会在

24、个别报表调整中起作用，而是在合并过程中进行调整。此种方式下，期初合并指标不会在合并工作底稿中显示。在合并工作底稿简表页面，可以查询到期初数调整底稿。9.5.2. 期末数调整由于子公司与集团公司会计政策的差异，使得子公司的个别报表需要进行调整才能符合母公司合并的要求，比如将符合香港会计政策的调整为符合大陆会计政策的个别报表。注意：已经上报确认的报表不允许调整。9.5.3. 成本法转权益法调整删除调整凭证后，要重新进行个别报表调整操作才能将原来的调整结果删除。9.5.4. 调整凭证生效调整凭证生成后，还要执行报表调整功能后调整凭证才生效，具体图示在“10.第二级合并报表的编制”中进行展示。9.6.

25、 对账9.6.1. 自动对账对账工作通常由合并单位执行。选中本公司抵销适用的抵销方案，然后全选模板，点击确定。对账完成100%后，点击退出。如果对账后系统“对账中出现错误”，则检查抵销模板的取数公式是否有问题，或者是内部取数交易表的“是否内部交易采集表”没有打勾。合并报表在点了自动对账后，可以在对账过程中点“”退出，进入后台对账（此时虽然进度窗口关掉了，但后台对账仍在进行，稍后可以进行对账结果查询）。从对账结果下拉框中选择来查看对账结果。可在此删除该对账结果，也可点击抵销模板查看具体的对账结果，还可进一步点击金额来联查数据来源。9.6.2. 对账未符数据的检查从对账结果下拉框中选择未符数据。如果为空则说明没有未符数据。如果有未符数据，根据未符的结果检查数据来源，调账正确以后再重新执行自动对账。9.6.3. 微调对账数据在对账的过程中有时会因为四舍五入造成精度的问题，出现差额0.01元的情况，如投资收益，这个时候就直接修改对账的数据。在后面的框内直接修改金额，然后点击确定。9.7. 抵销分录9.7.1.