库存业务流程

1、库存业务流程<P>21.5 库存业务流程</P><P>21.5.1 库存业务流程综述</P><P>21.5.2 货品调拨作业流程</P><P>1. 目的</P><P>为使各仓库之间的货品调拨作业有所依循,对货品的数量进行控制,特制定本程序.</P><P>2. 适用范围</P><P>适用于各仓库之间货品的调拨.</P><P>3、部门职能</P><P>货品部门：负责受理调拨申请及审核工作.<

2、/P><P>仓库一：货品调出库,负责货品调出的具体执行单位。</P><P>仓库二：货品调入库库,负责货品调入的具体执行单位.</P><P>4. 步骤</P><P>1) 调拨申请</P><P>货品部门受理调拨申请后，将数据输入系统；部门主管负责对单据的审核；打印输出调拨单,调拨单一式三联：第一联货品部门留存，第二联调出联，第三联调入联。</P><P>2) 货品调出</P><P>经办人持调拨单第二联到仓库一办理货品调出手续；仓库一人员根据

3、调拨单输入出库单,同时打印输出；出库单一式三联：第一联仓库一留存，第二联送货品部门核帐，第三联为财务核帐联。</P><P>3) 货品调入</P><P>经办人持调拨单第三联及货品到仓库二办理货品调入手续；仓库二人员根据调拨单输入入库单,同时打印输出；入库单一式三联：第一联仓库二留存，第二联送货品部门核帐，第三联为财务核帐联。</P><P>5. 涉及单据</P><P>1) 物料调拨单</P><P>模板提供的单据头为仓库调拨,单据体包括开单日期和单据编号,单据明细包括转入、转出货位

4、，调拨数量等项目。</P><P>本模块是处理不同仓库之间货品的非销售、采购性质的调入、调出业务。此处不产生会计凭证，你只需选择好出入库及数量即可，审核完毕系统会根据调拨单调整有关仓库存货数量。</P><P>21.5.3出库发货流程</P><P>1. 目的</P><P>为使出库发货作业有所依循，对货品的数量进行控制，特制定本程序。</P><P>2. 定义</P><P>出库发货：除销售以外的货品发货业务，如借出，对外投资转出货品，捐助等业务。</P&

5、gt;<P>3、使用范围</P><P>适用于公司所有货品发货业务。</P><P>4. 部门职能</P><P>货品部门：负责受理发货申请及审核工作。</P><P>仓库：负责货品出库的具体执行单位。</P><P>5. 步骤</P><P>1）发货申请</P><P>货品部门接到发货申请后，将数据输入系统；</P><P>部门主管负责对单据的审核；</P><P>打印输出其它收货联单

6、，一式二联，第一联货品部门留存；第二联入库联。</P><P>2）货品出库</P><P>经办人持发货单第二联到仓库办理货品出库手续；仓库人员根据发货单输入出库单，同时打印输出；出库单一式四联，第一联仓库留存；第二联送货品部门核帐；第三联为财务核帐联；第四联出门联。</P><P>6. 涉及单据</P><P>1) 发货单</P><P>本模块可以处理销售发货、采购退货、生产领料等功能，在本模块系统中按你输入的客户资料会自动生成会计凭证。系统提供所有编码和货品名称选择项供你，系统默认单

7、价为当前该货品库存价格，允许人工修改，你输入实际收到数量后，系统会自动计算出金额，此单经过审核后，是开据出库单的单据来源之一，出库存数量为开据出库存单后的系统回填数据。系统提供一张发货单分批出库业务。</P><P>2）出库单</P><P>企业只要发生入库业务和出库业务都必须开据入库和出库单据，本模块不仅能够处理各种常见的进出库业务，如销售出库、生产退料、销售退回、仓库调拨、采购退货等，而且对一些不常见的出库业务，如接受捐助、原材料投资，系统提供其他出库模式以定义出库存类型，供你在开据出库单时进行选择，同时提供了非常友好的界面，可以在进销存生产管理

8、各个系统轻松自如的处理进出库业务。</P><P>21.5.4收货流程</P><P>1. 目的</P><P>为使其他收货作业有所依循，对货品的数量进行控制，特制定本程序。</P><P>2. 定义</P><P>其他收货：除采购，销售退货外的货品收货业务。如接受捐赠，接受投资，借入货品。</P><P>3. 使用范围</P><P>适用于除采购入库，销售退回以外的货品收货业务。</P><P>4. 部门职能</

9、P><P>货品部门：负责受理其它收货申请及审核工作。</P><P>仓库：负责货品入库的具体执行单位。</P><P>5. 步骤</P><P>1) 收货申请</P><P>货品部门接到收货申请后，将数据输入系统；</P><P>部门主管负责对单据的审核；</P><P>打印输出其它收货联单，一式二联，第一联货品部门留存；第二联入库联。</P><P>2) 货品入库</P><P>经办人持收货单第二联到

10、仓库办理货品入库手续；</P><P>仓库人员根据收货单输入入库单，同时打印输出</P><P>入库单一式三联，第一联仓库留存；第二联送货品部门核帐；第三联为财务核帐联。</P><P>6. 涉及单据</P><P>1) 收货单</P><P>采购入库存，销售退回、生产退料等商品材料收货业务在本单据中处理，系统将按你输入的供方自动生成会计凭证。系统提供所有编码和货品名称选择，系统默认单价为当前该货品库存价格，允许人工修改，你输入实际收到数量后，系统会自动计算出金额，此单经过审核后，是开

11、据入库单的单据来源之一，入库数量为开据入库存单后的系统回填数据，非人工输入项。</P><P>2) 入库单：</P><P>企业只要发生入库业务和出库业务都必须开据入库单据和出库单据，本模块不仅能够处理各种常见的进出库业务，如采购入库、产品入库、退料、销售退回、组装完工产品入库、仓库调拨等，而且对一些不常见的进出库业务，如接受捐助、原材料投资，系统提供其他入库类型，供用户在开据入库单时进行选择，同时提供了非常友好的界面，可以在进、销、存、生产管理各个系统轻松自如的处理进出库业务。.</P><P>21.5.5 存量控制办法<

12、;/P><P>1. 目的</P><P>使货品库存得到控制。</P><P>2. 适用范围</P><P>ABC货品中的C类货品，A、B类货品中的常备货品。</P><P>3. 部门职能</P><P>货品部门：对货品进行ABC分类；负责月使用量基准设定；用料差异分析及采取措施。</P><P>采购部门：负责货品的采购事宜；采购进度管理与异常处理。</P><P>4. ABC货品分类</P><P>货品

13、的资料统计：将每一种货品的上一年度的使量、单价、金额等填入ABC分析表进行统计。</P><P>按金额大小顺序进行排列，并计算出其金额占材料总金额的百分比。</P><P>按金额大小顺序计算每一种货品的累计百分比。</P><P>根据累计百分比绘ABC分析表（柏拉图）</P><P>进行ABC货品分类：</P><P>A类货品，占货品种类的10%左右，金额占总金额的65%左右</P><P>B类货品，占货品种类的25%左右，金额占总金额的25%左右</P&g

14、t;<P>C类货品，占货品种类的65%左右，金额占总金额的10%左右</P><P>5. 存量基准设定</P><P>1) 预估月用量</P><P>用量稳定的材料由货品管理科主管依上一年的平均月用量，并参照预测本年的销售计划来预估月用量。</P><P>季节性与特殊性货品由物控部门于每年度末的25日之前，根据前三个月及去年同期各月份的耗用数量，并参考市场状况，设定预估月用量。</P><P>2) 请购点设定</P><P>请购点=购备时间*预估每日耗

15、用量+安全存量</P><P>采购需求量=本生产周期天数*预估每日耗用量</P><P>安全存量=紧急购备时间*平均每日耗量</P><P>最高存量=采购需求量+安全存量</P><P>3) 货品购备时间</P><P>由采购业务人员根据采购作业的各阶段所需日数设定，其作业流程及作业日数经主管核准，送相关部门作为请购需求日及采购数量参考。</P><P>4) 设定请购量</P><P>考虑项目：采购作业期间的长短，最小包装量及最小交通量及仓储

16、容量。</P><P>请购数量=最高存量安全存量=本生产周期天数*预估每日耗用量</P><P>存量基准的建立：货品部门将以上存量基准（安全存量、预估每日耗用量、紧急购备时间、正常购备时间等）分别制定存量基准，呈主管核准并建立档案。</P><P>6. 用料差异反应及处理</P><P>货品部门于每月5日前针对前月开立用料差异，查明与制定基准差异原因，并拟订处理措施，确定是否修正预估月量，并经主管核准后，修改存量基准。</P><P>21.5.6 盘点管理办法</P><

17、;P>1. 目的</P><P>核对现有货品于帐上记载是否一致，以把握公司资产的准确性，为下期的销售与生产计划提供依据；并利于确定货品的最低存量与最高存量的把握，控制不良品和呆滞品。</P><P>2. 适用范围</P><P>库房之所用入帐货品。</P><P>3. 部门职能</P><P>盘点委员会：由总经理，各部门主管组成，负责主导指挥盘点工作。初盘由货品部门牵头，库房为主要执行单位。</P><P>复盘：由盘点委员会拟定复盘人员，其中应有原初盘人员1

18、人在内进行指引。</P><P>抽盘：由盘点委员会成员参加，进行抽查。</P><P>4. 实施时间</P><P>每年进行至少两次，分年中6月30日及年末12月31日。</P><P>5. 盘点前准备及相关注意事项</P><P>1) 盘点委员会应召开盘点工作准备会议，拟制盘点计划</P><P>2) 按盘点计划进行盘点培训</P><P>3) 对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘</P><P>4) 准备盘点相关的票

19、据等物品</P><P>5) 盘点前一周通知各供应商盘点日停止送货，同时通知客户当日停止出货</P><P>6) 盘点前一天必须完成所有帐目</P><P>7) 进货待处理为入帐的物品应置于进货带出离去，不列入盘点范围</P><P>8) 呆滞废料应事前预以分开</P><P>9) 生产车间于盘点前一周内将所余下的货品全部整理陆续退仓，已经出库但尚末使用的材料应办理退仓手续</P><P>10) 生产停工后，应进行清理工作，即将停工后生产四间所用在制品完工入库&l

20、t;/P><P>6. 盘点实施</P><P>货品盘点按ABC分类法进行</P><P>盘点时应将盘点票填好</P><P>盘点票不得更改涂写，更改需用红笔在更正处签名</P><P>初盘完成后，将初盘数量记录于盘点表上，将盘点表转交给复盘人员</P><P>复盘时由初盘人员指引，复盘人员不应受到初盘之影响</P><P>复盘与初盘出现差异时，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于盘点表上</P><P>抽盘时可以根据盘

21、点表随机抽盘或随地抽盘，ABC类货品的抽查比例为5：3：2</P><P>7. 盘点后的工作</P><P>1) 帐目处理</P><P>盘点完毕，将盘点数量记录于盘点表上，于帐目核对；</P><P>复盘与初盘在差错率规定以上者，均需再次盘点一次，经初盘，复盘人员共同确认后，在经抽盘人员核实后予以记录；</P><P>盘点后第二天帐务人员序做好盘点盈亏表送交财务部门；</P><P>2) 问题分析</P><P> 检查呆料比重是否过高，并设

22、法降低。</P><P> 检查库存商品周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低库存量。</P><P> 货品盘点工作完成后，所发生的差额，错误，变质，呆滞，盈亏，损耗等结果，应分别预以处理。并分析原因，提出纠正及预防措施，防止以后再发生。</P><P>21.5.7 过期及报废货品管理办法</P><P>1. 目的</P><P>有效推动企业滞存货品及货品处理，以达到物尽其用，物畅其流，减少资金积压及货品管理困扰。</P><P>2. 适用范

23、围</P><P>企业所有的呆滞货品</P><P>3. 定义</P><P>滞货：凡品质（型号、规格、材质、效能）不合标准，存储过久已无使用机会，或有使用机会，但用料极少存量多且有变质，或因陈腐劣货等现状已不适用需处理的货品。其形成原因如下：</P><P>1) 销售预测过高造成储货过多</P><P>2) 订单取消多余的货品</P><P>3) 品质（型号、规格、材质、效能）不合标准</P><P>4) 仓储管理不好，致使材料陈腐，劣化，变质</P><P>5) 用料预算大于实际领用</P><P>6) 请购不当</P&