会计实验报告账务处理与报表系统[1]

1、实 验 报 告 课程名称会计电算化实验训练名称账务处理与报表系统综合实验班 级学 号学生姓名2011年11月16日一、 实验训练目的1系统地学习账务处理初始化功能的基本知识和基本工作原理；2掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置；掌握账务3处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理；4掌握账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法；5掌握企业日常业务处理中凭证处理和记账方法，熟悉出纳管理的内容和处理方法以及期末业务的内容和处理方法。二、 实验训练内容账务处理与报表系统综合实验一、系统管理1：由用户admin（无口令）进入用

2、友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2：在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3：建立账套，相关信息如下：(1)账套号：053 (2)账套名称：江东新业设备制造厂(3)会计期间：2007年01月01日至12月31日 (4)记账本位币：人民币（代码RMB）(5)企业类型：工业 (6) 行业性质：2007年新会计制度科目(7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。(8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账 (10)启用日期：2007年01月01日4：财务人员的权限设置(1)由王主管完成建账、审核工

3、作。(2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。(3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7：增加以下结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转帐支票二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加6个二级会计科目,即下面标了科目编码的6个子科目)科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额 库存现金80,000固定资产1,440,000银行存款累计折旧400,0

4、00100201工行存款260,000短期借款1,000,000应收账款应付账款112201 A公司1,200,000220201 C公司1,600,000原材料实收资本1,460,000140301甲材料500,000盈余公积库存商品410101 法定公积金140,000140501A产品1,120,000三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证）1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：6日,通过银行转账收到A公司归还的货款350,000元。(票据号z001)2：8日,接受M公司货币资金捐赠40,000元,款项存入银行(票据号z002)3：12日,通过转账偿

5、还银行短期贷款250,000元(票据号z003)4：14日,销售产品取得不含税收入550,000元,增值税93,500元,款项存入银行(票据号z004)5：20日,通过银行偿还欠C公司货款380,000元 (票据号z005)2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：1日，采购员李玲报销差旅费28,000元,以现金支付。2：5日，购入甲材料, 不含税买价200,000元, 增值税34,000元,款项由银行存款支付(票据号z006)3：10日, 购买不长期持有的S公司股票20,000股,每股8.5元,银行存款支付(票据号z007) 4：15日，生产领用甲材料180,00

6、0元,车间耗用甲材料12,000元,厂部管理部门领甲材料5,000元5：26日, 缴纳增值税40,000元,通过银行支付(票据号z008)。3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：2日，通过银行存款支付银行短期贷款利息2,000元。(票据号z009)2：12日,结转制造费用总额30,000元。3：20日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本200,000元4：26日,结转已销售产品成本390,000元5：27日,签发转账支票,支付广告费10,000元。(票据号z010)要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支

7、出各做一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。(A1,B1,C1等是指位置,不要输入)月份(A1)科目名称(B1)余额(C1)1(A2)银行存款(B2)(C2)1(A3)应收账款(B3)(C3)1(A4)短期借款(B4)(C4)2(A5)交易性金融资产 (B5)(C5)3(A6)库存商品(B6)(C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额

8、借或贷余额期初余额贷663,5002月2日z006收到234,000贷2月10日z007支付170,000贷2月16日z008支付40,000贷2月28日z009支付20,000贷期末余额贷199,500要求：输入2月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成2月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板、现金流量表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表、利润表、现金流量表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:sowerupesexamoper001中，文件名为“资产负债表1月rep”、

9、“资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”，“现金流量表1月rep”、“现金流量表2月rep”、“现金流量表3月rep”三、 实验训练过程（一）系统管理 进入系统服务系统管理，以admin身份注册1、建立账套以系统管理员admin身份登录系统管理，密码为空密码。点击账套菜单，建立新账套，按照账套信息填写完整。2、增加用户在权限用户下增加用户001王主管，002张出纳，003李会计，并修改相关权限。（二）总账系统1、从企业门户或财务会计进入总账，以李会计的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年1月(1)、设置

10、会计科目指定会计科目进入会计科目里的编辑菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字增加会计科目按照期初余额的要求增加会计科目。(2)、设置凭证类别及结算方式。(3)、输入期初余额，并进行试算平衡。(4)、编制凭证。按顺序输入13月的凭证。2、出纳签字填制完凭证后，重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年1月。3、主管审核与记账出纳签字后，重新注册总账系统，以003王主管身份登录，将操作日期改为2007年1月，点凭证审核凭证菜单进行凭证审核，审核完凭证后记账.转账定义与生成。4、查询余额，自定义报表(1)以003李会计身份进入企业门户|总账，点总账账表科目

11、账余额表进行科目余额的查询，选定所要查询的月份，将查询到的余额用笔记下。(2)进入UFO报表，定义并填制报表新建报表在格式状态下，点格式菜单表尺寸，根据给定余额表，设置行与列数5、编制资产负债表(1)在UFO报表系统下单击新建图标，在此状态下运行格式报表模板，选择“2007年新会计制度科目”“资产负债表”6、编制利润表(1)在UFO报表系统下单击新建图标，在此状态下运行格式报表模板，选择“2007年新会计制度科目”“利润表”。 (2) 点击表格左下方的格式，将其由格式状态转换为数据状态，然后点数据菜单,录入关键字：2007年3月, 生成2007年3月利润表，并将其保存,表名为利润表3月。实验训

12、练结果3月份资产负债表：3月份利润表:四、 问题与讨论1、用友软件在设置会计科目时的五大辅助核算是指哪些方面？答：指部门核算、个人核算、客户核算、供应商核算和项目核算。2、有一套手工会计科目体系如下：主营业务收入A产品销售一部销售二部B产品销售一部销售二部请说明如何利用软件的功能，将上述科目体系优化？答：增加科目的时候增加科目编码，在编制记账凭证的时候只需要写科目编码即可，如：主营业务收入A产品销售一部的科目编码为：51010101，则A产品销售二部为：51010102，而B产品销售一部为：51010201，B产品销售二部为：51010202以示区别。3、凭证记账时应注意的问题有哪些？答：凭证

13、记账时应注意的问题有：第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未记账，本月不能记账。未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需要审核可直接记账。记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。4、期间损益的结转应注意哪些问题？答：自动转账分为两步，先进行转账定义，再进行转账生成。转账定义时要注意借贷方会计科目的定义及其对应的辅助项。转账生成之前，提示转账月份为当前会计师月份，进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核才能记账。5、如何取消记账与结账？答：由具有相关权限的人执行系统菜单“总账期末对账”的状态，按“Ctrl+H”，在设置当中会出现“恢复记账前状态”，点击恢复，即可取消记账。 由具有相关权限的人执行系统菜单“总账期末结账”命令，进入“结账”窗口。选择要取消结账的月份。按“Ctrl+Shift+F6”键激活“取消结账”功能。输入账套主管口令，单击“确认”按钮，取消结账标记。6、报表的状态有哪两种？不同状态下进行的操作是什么？答：报表的状态有格式状态和数据状态两种。在报表格式状态下可以进行有关格式设计的操作，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字及定义报表的单元公式、审核公式及舍位平衡公式。在