PVC塑胶地板项目立项核准报告（模板范文）

1、泓域咨询 /PVC塑胶地板项目立项核准报告PVC塑胶地板项目立项核准报告报告说明PVC塑胶地板即聚氯乙烯塑胶地板，是一种新型轻体地面装饰材料。PVC塑胶地板花色品种繁多，具有环保可再生、材质轻薄、耐磨、弹性和抗性强等诸多优良性能，且其施工便易，成品整体性和美观性好，保养方便，近年在国内外越发流行。PVC塑胶地板细分产品众多，主要包括SPC、WPC、LVT等。根据谨慎财务估算，项目总投资29639.26万元，其中：建设投资21800.69万元，占项目总投资的73.55%；建设期利息600.99万元，占项目总投资的2.03%；流动资金7237.58万元，占项目总投资的24.42%。项目正常运营每年

2、营业收入64700.00万元，综合总成本费用51601.93万元，净利润9578.23万元，财务内部收益率23.81%，财务净现值12539.30万元，全部投资回收期5.79年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业

3、链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析4四、 产品规划方案及生产纲领6产品规划方案一览表6五、 项目选址原则7六、 财务会计制度7七、 项目进度安排9项目实施进度计划一览表10八、 节能综合评价10九、 预期效果评价11十、 项目总投资11总投资及构成一览表11十一、 资金筹措与投资计划12项目投资计划与资金筹措一览表12十二、 经济评价财务测算13十三、 项目盈利能力分析15十四、 偿债能力分析16十五、 招标要求17十六、 项目总结20十七、 附表21建设投资估算表21建设期利息估算表21固定

4、资产投资估算表22流动资金估算表23总投资及构成一览表24项目投资计划与资金筹措一览表25营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表28利润及利润分配表28项目投资现金流量表29一、 项目名称及投资人（一）项目名称PVC塑胶地板项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。二、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一

5、定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约50.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefinedPVC塑胶地板的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29639.26万元，其中：建设投资21800.69万元，占项目总投资的73.55%；建设期利息600.99万元，占项目总投资的2.03%；流动资金7237.58万元，占项目总投资的24.42%

6、。（五）资金筹措项目总投资29639.26万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）17374.21万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额12265.05万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：64700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：51601.93万元。3、项目达产年净利润（NP）：9578.23万元。4、财务内部收益率（FIRR）：23.81%。5、全部投资回收期（Pt）：5.79年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：25718.38万元（产值）。四、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展

7、政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1PVC塑胶地板undefinedundefined2PVC塑胶地板undefinedundefined3PVC塑胶地板undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx647

8、00.00五、 项目选址原则节约土地资源，充分利用空闲地、非耕地或荒地，尽可能不占良田或少占耕地；应充分利用天然地形，选择土地综合利用率高、征地费用少的场址。六、 财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金

9、后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会

10、对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。如股东存在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该股东应分配的现金红利中扣减其占用的资金。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配的原则公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。（2）利润分配的形式公司采取现金分配形式。在符合条件的前提下，公司应优先采取现金方式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。（3）现金分红的具体条件和比例在当年盈利的条件下，如无重大投资计划或重大现金

11、支出等事项发生，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会在制定以现金形式分配股利的方案时，应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平等因素在当年实现的可供分配利润的20%-80%的范围内确定现金分红在本次利润分配中所占比例。独立董事应针对已制定的现金分红方案发表明确意见。7、公司利润分配决策机制与程序为：公司当年盈利且符合实施现金分红条件但公司董事会未做出现金利润分配方案的，应在当年的定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董

12、事应该对此发表明确意见。七、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营八、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、

13、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。九、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29639.26万元，其中：建设投资21800.69万元，占项目总投资的73.55%；建设期利息

14、600.99万元，占项目总投资的2.03%；流动资金7237.58万元，占项目总投资的24.42%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29639.26100.00%1.1建设投资21800.6973.55%1.1.1工程费用18276.1361.66%1.1.1.1建筑工程费8118.8627.39%1.1.1.2设备购置费9632.5032.50%1.1.1.3安装工程费524.771.77%1.1.2工程建设其他费用2824.149.53%1.1.2.1土地出让金1451.214.90%1.1.2.2其他前期费用1372.934.63%1.2.3预备费700.42

15、2.36%1.2.3.1基本预备费345.131.16%1.2.3.2涨价预备费355.291.20%1.2建设期利息600.992.03%1.3流动资金7237.5824.42%十一、 资金筹措与投资计划本期项目总投资29639.26万元，其中申请银行长期贷款12265.05万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29639.26100.00%1.1建设投资21800.6973.55%1.2建设期利息600.992.03%1.3流动资金7237.5824.42%2资金筹措29639.26100.00%2.1项目资本金17374.21

16、58.62%2.1.1用于建设投资9535.6432.17%2.1.2用于建设期利息600.992.03%2.1.3用于流动资金7237.5824.42%2.2债务资金12265.0541.38%2.2.1用于建设投资12265.0541.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入64700.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2725.

17、82万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用51601.93万元，其中：可变成本42960.39万元，固定成本8641.54万元。正常经营年份项目经营成本49815.95万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地

18、方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加327.10万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12770.97（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=12770.97×25.00%=3192.74（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额12770.97万元，缴纳企业所得税3192.74万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年

19、份利润总额-企业所得税=12770.97-3192.74=9578.23（万元）。十三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.81%。本期项目投资财务内部收益率23.81%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之

20、和：财务净现值（FNPV）=12539.30（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12539.30万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.79年。本期项目全部投资回收期5.79年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风

21、险性相对较小。十四、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为27.56。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数

22、（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为24.22。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十五、 招标要求（一）投标企业资质要求1、勘察设计招标资质要求：勘察设计是整个项目的前期基础性工作，为保证设计方案正确合理，确保本工程的顺利实施，实施公开招标的方式，对项目的设计进行公开招标时，要面向全国公开挑选勘察设计

23、单位，投标人的资质要求最低在乙级以上。2、施工监理招标资质要求：施工监理对工程的质量起着关键性的督察作用，在进行施工监理招标时，要面向全省公开选择施工监理单位进行项目的监理，投标人的资质要求必须在乙级专业资质以上。3、施工企业选择招标资质要求：依据工程建设的需要，采用总承包方式选择施工企业，本期工程项目要求资质在级以上，面向全省公开选择投标人。4、设备与主要材料采购招标资质要求：依据项目的需要，面向全国公开选择设备和主要材料生产厂家，投标人的设备制造技术水平和材料质量标准应符合项目设计规定，同时，符合质优价廉且有可靠售后服务的供货商。（二）项目发包方式1、由于本期工程项目包括内容繁多、专业性要

24、求较强，因此，采用单项工作内容发包方式较为适合；项目建设单位将需要实施的全部工作内容按照不同阶段的工作、单位工程或不同专业工程的内容进行分别招标，分别发包给不同性质的承包商。2、由于工作内容的单一化，项目可以吸引更多有资格的投标人参加投标，有助于项目建设单位取得有竞争性价格的合同而节约建设投资，另外，公司直接参与各个阶段的实施管理，可以保障项目建设顺利实施。（三）项目投标要求1、本期工程项目投标人应当具备承担招标项目建设的能力，并应按照招标文件的要求编制投标文件；投标文件的内容应当包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和拟用于完成招标项目的机械设备等。2、在招标文件开始发出之日起三十

25、日内，凡是具有承担招标项目能力的法人或者其它组织都可以投标。3、投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前将投标文件送达投标地点；如果投标人少于三个，招标人应当重新招标。4、投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应，招标项目属于施工的，招标文件的内容还包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和以完成招标项目的机械设备等。5、投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的，要求项目建设单位在招标文件中载明。6、投标人不得相互串通投标报价，不得排挤其它投标人的公平竞争，不得损害招标人或其它投标人的合法权益。7、投标人不得以低于成本的报价投标，也不得以他人名

26、义投标或者以其它方式弄虚作假、骗取中标。十六、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。

27、 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十七、 附表建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8118.869632.50524.7718276.131.1建筑工程费8118.868118.861.2设备购置费9632.509632.501.3安装工程费524.77524.772其他费用2824.142824.142.1土地出让金1451.211451.21

28、3预备费700.42700.423.1基本预备费345.13345.133.2涨价预备费355.29355.294投资合计21800.69建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息600.99150.25450.741.1.1期初借款余额6132.5251.1.2当期借款12265.056132.526132.521.1.3当期应计利息600.99150.25450.741.1.4期末借款余额6132.52512265.051.2其他融资费用1.3小计600.99150.25450.742债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当

29、期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计600.99150.25450.74固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8118.869632.50524.7718276.131.1建筑工程费8118.868118.861.2设备购置费9632.509632.501.3安装工程费524.77524.772其他费用1372.931372.933预备费700.42700.423.1基本预备费345.13345.133.2涨价预备费355.29355.294建设期利息600.99600.995合计20950.47流动资金估算表单位：万元

30、序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0029334.0633524.6441905.801.1应收账款0.0013200.3315086.0918857.611.2存货0.0010266.9211733.6214667.031.2.1原辅材料0.003080.083520.094400.111.2.2燃料动力0.00154.01176.01220.011.2.3在产品0.004722.785397.466746.831.2.4产成品0.002310.062640.063300.081.3现金0.002346.722681.973352.461.4预付账款0.003520.094

31、022.965028.702流动负债0.0024267.7527734.5834668.222.1应付账款0.008736.399984.4512480.562.2预收账款0.0015531.3617750.1322187.663流动资金0.005066.315790.067237.584流动资金增加0.005066.31723.761447.525铺底流动资金0.008800.2210057.3912571.74总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29639.26100.00%1.1建设投资21800.6973.55%1.1.1工程费用18276.1361.66%1.

32、1.1.1建筑工程费8118.8627.39%1.1.1.2设备购置费9632.5032.50%1.1.1.3安装工程费524.771.77%1.1.2工程建设其他费用2824.149.53%1.1.2.1土地出让金1451.214.90%1.1.2.2其他前期费用1372.934.63%1.2.3预备费700.422.36%1.2.3.1基本预备费345.131.16%1.2.3.2涨价预备费355.291.20%1.2建设期利息600.992.03%1.3流动资金7237.5824.42%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29639.26100.00

33、%1.1建设投资21800.6973.55%1.2建设期利息600.992.03%1.3流动资金7237.5824.42%2资金筹措29639.26100.00%2.1项目资本金17374.2158.62%2.1.1用于建设投资9535.6432.17%2.1.2用于建设期利息600.992.03%2.1.3用于流动资金7237.5824.42%2.2债务资金12265.0541.38%2.2.1用于建设投资12265.0541.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.00

34、45290.0051760.0064700.002增值税0.002196.012509.722725.822.1销项税0.005887.706728.808411.002.2进项税0.003691.694219.085685.183税金及附加0.00263.52301.16327.103.1城建税0.00153.72175.68190.813.2教育费附加0.0065.8875.2981.773.3地方教育附加0.0043.9250.1954.52综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0028397.6432454.4540568.062工资及

35、福利费0.002392.332392.332392.333修理费0.00591.05591.05591.054其他费用0.006264.516264.516264.514.1其他制造费用0.00548.49548.49548.494.2其他管理费用0.00445.99445.99445.994.3其他营业费用0.005270.035270.035270.035经营成本0.0037645.5341702.3449815.956折旧费0.001155.971155.971155.977摊销费0.0029.0229.0229.028利息支出0.00600.99600.99600.999总成本费用0.

36、0039431.5143488.3251601.939.1其中：固定成本0.008641.548641.548641.549.2可变成本0.0030789.9734846.7842960.39固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值10793.2010280.529767.849255.168742.481.2当期折旧费512.68512.68512.68512.68512.681.3净值10280.529767.849255.168742.488229.802机器设备152.1原值10157.279513.988870.698227.407584.112.2当期折旧费643.29643.29643.29643.29643.292.3净值9513.988870.698227.407584.116940.823合计3.1原值20950.4719794.5018638.5317482.5616326.593.2当期折旧费1155.971155.971155.971155.971155.973.3净值19794.5018638.5317482.5616326.5915170.62无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1451.211451.