全屋净水机项目建设方案与投资计划（范文参考）

1、泓域咨询 /全屋净水机项目建设方案与投资计划全屋净水机项目建设方案与投资计划目录一、 公司简介3二、 项目概述4三、 项目提出的理由5四、 研究结论5五、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5六、 项目实施的必要性7七、 建设规模及主要建设内容8八、 项目工程设计总体要求8九、 董事8十、 公司经营宗旨13十一、 预期效果评价13十二、 人力资源配置13劳动定员一览表14十三、 环境管理分析14十四、 项目节能措施15十五、 项目进度安排16项目实施进度计划一览表16十六、 建设投资估算17建设投资估算表18十七、 建设期利息18建设期利息估算表19十八、 流动资金20流动资金估算表20十

2、九、 项目总投资21总投资及构成一览表21二十、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表23二十一、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27二十二、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十三、 财务生存能力分析30二十四、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十五、 经济评价结论32二十六、 项目风险分析风险防范34二十七、 总结34报告说明随着人们生活水平的提高及对健康的重视，对饮水进行再处理的终端净水设备已经不能满足人们对饮水及生活用水水质进行全方位处理的人居用水健康需求，从而促进了家用全屋净水行业市场

3、的发展。越来越多的企业也认识到家用全屋净水行业的发展前景，开始参与到这个细分市场中来，纷纷推出家用全屋净水设备。在2018年中国家电及消费电子博览会上，“全屋中央净水”就已经成为诸多企业展示的重点，海尔、安吉尔、飞利浦、A.O.史密斯、立升等知名净水品牌都全方位展示“全屋净水解决方案”，开启了净水行业全屋定制的风潮。根据谨慎财务估算，项目总投资22421.13万元，其中：建设投资17267.27万元，占项目总投资的77.01%；建设期利息443.12万元，占项目总投资的1.98%；流动资金4710.74万元，占项目总投资的21.01%。项目正常运营每年营业收入41900.00万元，综合总成本费

4、用32711.51万元，净利润6723.58万元，财务内部收益率22.62%，财务净现值10925.85万元，全部投资回收期5.80年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 公司简介面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；

5、既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。二、 项目概述1、项目名称：全屋净水机项目2、承办单位名称：xx集团有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：x

6、x（以最终选址方案为准）5、项目联系人：贺xx三、 项目提出的理由必须认清形势，增强忧患意识，强化底线思维，保持战略定力，自觉遵循经济规律、自然规律和社会规律，紧紧抓住战略机遇期，积极主动适应经济发展新常态，坚持问题导向，以坚强毅力和攻坚克难的勇气，切实解决突出矛盾和问题，把辽宁老工业基地振兴发展大业推向前进。四、 研究结论综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32667.00约49.00亩1.1总建筑面积63841.991.2基底面积20

7、906.881.3投资强度万元/亩336.212总投资万元22421.132.1建设投资万元17267.272.1.1工程费用万元14672.182.1.2其他费用万元2164.022.1.3预备费万元431.072.2建设期利息万元443.122.3流动资金万元4710.743资金筹措万元22421.133.1自筹资金万元13377.753.2银行贷款万元9043.384营业收入万元41900.00正常运营年份5总成本费用万元32711.51""6利润总额万元8964.77""7净利润万元6723.58""8所得税万元2241.19

8、""9增值税万元1864.32""10税金及附加万元223.72""11纳税总额万元4329.23""12工业增加值万元14570.15""13盈亏平衡点万元15768.61产值14回收期年5.8015内部收益率22.62%所得税后16财务净现值万元10925.85所得税后六、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公

9、司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模

10、该项目总占地面积32667.00（折合约49.00亩），预计场区规划总建筑面积63841.99。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx全屋净水机，预计年营业收入41900.00万元。八、 项目工程设计总体要求（一）工程设计依据建筑结构荷载规范建筑地基基础设计规范砌体结构设计规范混凝土结构设计规范建筑抗震设防分类标准（二）工程设计结构安全等级及结构重要性系数车间、仓库:安全等级二级，结构重要性系数1.0；办公楼：安全等级二级，结构重要性系数1.0；其它附属建筑：安全等级二级，结构重要性系数1.0。九、 董事1、公司设董事会，对股东大会负责。2、

11、董事会由9名董事组成（其中独立董事3人），设董事长1人3、董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（7）决定公司内部管理机构的设置；（8）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项。4、公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具

12、的非标准审计意见向股东大会作出说明。5、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。6、董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。7、董事会设董事长1人，由董事会以全体董事的过半数选举产生。8、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的执行；（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；（4）行使法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急

13、情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。9、董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。10、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事。11、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。12、董事会召开临时董事会会议的通知方式为：于会议召开三日之前以电话、传真或电子邮件的方式通知全体董事。13、董事会会议通知包括以下内容：（1）会议日期和地点；（

14、2）会议期限；（3）事由及议题；（4）发出通知的日期。14、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。15、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。16、董事会决议表决方式为：董事以举手表决方式或者以书面表决方式。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真方式或召开电话会议的方式进

15、行并作出决议，并由参会董事签字。17、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。18、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于10年。19、董事会会议记录包括以下内容：（1）会议召开的日期、地点和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；（

16、3）会议议程；（4）董事发言要点；（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。十、 公司经营宗旨公司经营国际化，股东回报最大化。十一、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员

17、是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员258人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位168正常运营年份2技术指导岗位263管理工作岗位264质量检测岗位39合计258十三、 环境管理分析环境管理及环境监测是一项生产监督活动，必须纳入生产管理轨道且需组织机构保证。其主要任务是组织、落实监督厂内的环境保护

18、工作和对各环保设施稳地运行和实现达标排放的监督。（一）运营期环境管理计划项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）排污口规范化设置根据关于开展排放口规范化整治工作的通知（原国家环境保护总局环发【1999】24号）文件的要求，一切新建、改建的排污单位以及限期治理的排污单位，必须在建设污染治理设施的同时，建设规范化排污口。因此，建设单位在投产时，各类排污口必须规范化建设和管理，而且规范化工作应于污染治理同步实施，即治理设施完工时，规范化工作必须同时完成，并列入污染物治理设施的验收内容。（三）环境监测计划环境监测是对项目营运期的环境影响及环境

19、保护措施进行监督和监测，并提出避免和减缓不良环境影响的对策和建议。项目营运期环境监测主要是为了防止污染事故发生，为环境管理提供依据。十四、 项目节能措施1、构筑物等所用的建筑材料均采用相应的节能材料，以取得预期的节能效果。主体厂房墙体及屋面采用双层彩钢板中间夹超细玻璃棉板。屋面保温厚度达到避免结露措施。办公窗户采用中空LOWE玻璃保温窗，降低取暖能耗。2、在灯具选择上，采用节能型光源。照明要充分利用自然光，选用高效节能照明光源。车间照明采用光纤节能灯，利用自然光反射照明，节约电能。职工宿舍及办公室内照明选用紧凑型荧光灯，走廊及楼梯间照明采用定时供电、声控、光控、红外控制等智能化的自动控制系统，

20、以达到节能照明用电和延长照明产品寿命的目的，厂区尽量选用太阳能LED光源。3、新建厂房要求。本项目对新建厂房拟采取如下节能措施：（1）采用新型节能墙体和屋面保温、隔热技术与材料。（2）采用节能门窗的保温隔热和密闭技术。（3）采用建筑照明节能技术与产品。（4）采用空调制冷节能技术与产品。十五、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程

21、勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十六、 建设投资估算本期项目建设投资17267.27万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14672.18万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8156.28万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项

22、目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6161.03万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为354.87万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2164.02万元。（三）预备费本期项目预备费为431.07万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8156.286161.03354.8714672.181.1建筑工程费8156.288156.281.2设备购置费6161.036161.031.3安装工程费354.87354.872其他费用2164.022164.022.1土地出让

23、金1236.001236.003预备费431.07431.073.1基本预备费189.12189.123.2涨价预备费241.95241.954投资合计17267.27十七、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9043.38万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息443.12万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息443.12110.78332.341.1.1期初借款余额4521.691.1.2当期借款9043.384521.694521.691.1.3当期应计利息443.12110.78332.341.1.4期末借款余

24、额4521.699043.381.2其他融资费用1.3小计443.12110.78332.342债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计443.12110.78332.34十八、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根

25、据测算，本期项目流动资金为4710.74万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0022091.7826825.7431559.691.1应收账款0.009941.3012071.5814201.861.2存货0.007732.129389.0111045.891.2.1原辅材料0.002319.642816.703313.771.2.2燃料动力0.00115.98140.84165.691.2.3在产品0.003556.784318.945081.111.2.4产成品0.001739.732112.532485.331.3现金0.001767.352

26、146.062524.781.4预付账款0.002651.013219.093787.162流动负债0.0018794.2622821.6126848.952.1应付账款0.006765.938215.789665.622.2预收账款0.0012028.3314605.8317183.333流动资金0.003297.524004.134710.744流动资金增加0.003297.52706.61706.615铺底流动资金0.006627.548047.729467.91十九、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22421.13万元，其中：建

27、设投资17267.27万元，占项目总投资的77.01%；建设期利息443.12万元，占项目总投资的1.98%；流动资金4710.74万元，占项目总投资的21.01%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22421.13100.00%1.1建设投资17267.2777.01%1.1.1工程费用14672.1865.44%1.1.1.1建筑工程费8156.2836.38%1.1.1.2设备购置费6161.0327.48%1.1.1.3安装工程费354.871.58%1.1.2工程建设其他费用2164.029.65%1.1.2.1土地出让金1236.005.51%1.1.2.

28、2其他前期费用928.024.14%1.2.3预备费431.071.92%1.2.3.1基本预备费189.120.84%1.2.3.2涨价预备费241.951.08%1.2建设期利息443.121.98%1.3流动资金4710.7421.01%二十、 资金筹措与投资计划本期项目总投资22421.13万元，其中申请银行长期贷款9043.38万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22421.13100.00%1.1建设投资17267.2777.01%1.2建设期利息443.121.98%1.3流动资金4710.7421.01%2资金筹措

29、22421.13100.00%2.1项目资本金13377.7559.67%2.1.1用于建设投资8223.8936.68%2.1.2用于建设期利息443.121.98%2.1.3用于流动资金4710.7421.01%2.2债务资金9043.3840.33%2.2.1用于建设投资9043.3840.33%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十一、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入41900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5

30、年1营业收入0.0029330.0035615.0041900.002增值税0.001481.051798.421864.322.1销项税0.003812.904629.955447.002.2进项税0.002331.852831.533582.683税金及附加0.00177.72215.81223.723.1城建税0.00103.67125.89130.503.2教育费附加0.0044.4353.9555.933.3地方教育附加0.0029.6235.9737.29（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年

31、应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1864.32万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用32711.51万元，其中：可变成本27166.85万元，固定成本5544.66万元。达产年项目经营成本31357.96万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用

32、估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0017937.3021781.0125624.722工资及福利费0.001542.131542.131542.133修理费0.00621.66621.66621.664其他费用0.003569.453569.453569.454.1其他制造费用0.00310.19310.19310.194.2其他管理费用0.00245.28245.28245.284.3其他营业费用0.003013.983013.983013.985经营成本0.0023670.5427514.2531357.966折旧费0.00885.70885.70

33、885.707摊销费0.0024.7224.7224.728利息支出0.00443.13443.13443.139总成本费用0.0025024.0928867.8032711.519.1其中：固定成本0.005544.665544.665544.669.2可变成本0.0019479.4323323.1427166.85（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加223.72万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加

34、=8964.77（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=8964.77×25.00%=2241.19（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8964.77万元，缴纳企业所得税2241.19万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8964.77-2241.19=6723.58（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0029330.0035615.0041900.002税金及附加0.00177.722

35、15.81223.723总成本费用0.0025024.0928867.8032711.514利润总额0.004128.196531.398964.775应纳所得税额0.004128.196531.398964.776所得税0.001032.051632.852241.197净利润0.003096.144898.546723.588期初未分配利润0.000.002786.536916.569可供分配的利润0.003096.147685.0713640.1410法定盈余公积金0.00309.61768.511364.0111可供分配的利润0.002786.536916.5612276.1312未分

36、配利润0.002786.536916.5612276.1313息税前利润0.005603.378607.3711649.09二十二、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.62%。本期项目投资财务内部收益率22.62%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量

37、的现值之和：财务净现值（FNPV）=10925.85（万元）。以上计算结果表明，财务净现值10925.85万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.80年。本期项目全部投资回收期5.80年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，

38、故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0029330.0035615.0041900.001.1营业收入0.000.0029330.0035615.0041900.002现金流出8633.648633.6427145.7828436.6735585.812.1建设投资8633.648633.642.2流动资金0.003297.52706.614004.132.3经营成本0.0023670.5427514.2531357.962.4税金及附加0.00177.72215.81223.723所得税前净现金流量-8633.64-8

39、633.642184.227178.336314.194累计所得税前净现金流量-8633.64-17267.28-15083.06-7904.73-1590.545调整所得税0.001400.842151.842912.276所得税后净现金流量-8633.64-8633.641152.175545.484073.007累计所得税后净现金流量-8633.64-17267.28-16115.11-10569.63-6496.63计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.54%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.62%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：19890.15万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：10925.85万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.15年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.80年。二十三、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全