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文档简介

1、加强计划管理，落实全面预算-公司召开计划预算工作例会4月24日，公司召开了计划预算管理工作例会，参加公议的有公司领导、机关职能部门、建设公司及发电厂(站)分管计划预算工作的各级相关人员，本次会议是在公司年度计划和预算计划执行一个季度后首次召开的例会，目的是进一步加强落实公司计划预算管理工作。会上，对公司计划管理及预算管理体系的含义、内容及编制方法作了详细的介绍、分析，并提出了当前存在的问题，以及应重点加强的工作。目前，公司有九项年度计划和两大预算体系，黔源公司及其所属子公司共有五个单位，指出了计划管理及预算管理的重点和难点有三，一是黔源公司是上市公司，二是行政管理体系上是实行传统型与集约型相结

2、合的混合管理模式，三是财务管理体系上是实行公司法相关规定的一体化管理。怎么样将公司计划管理及预算管理的重点和难点能有机的相结合，既能达到管理层次清晰、工作效率提高，又符合公司制企业的相关规定，是计划管理及预算管理过程中需要不断探索的。会上，还重点对做好全面预算管理工作提出了要求。一是要进一步认识全面预算管理的重要性。全面预算管理是指企业在工作目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现工作目标。全面预算管理需要充分的双向沟通

3、以及所有相关部门的参与。通过全面预算管理可以规范我们的各方面工作。二是全面预算管理工作是一项群体性的工作，不是一个部门、一个单位的工作，要根据公司职能划分，分级负责，分别做好各自的工作，并有机的相结合。三是要准确、全面做好年度预算计划工作。一是各单位、部门要根据工作分工按时、准确地做好单项预算的建议计划工作，例如发电量、材料、检修、技改、生产管理费、建设单位管理费、生产准备费等单项计划工作以及公司层面的相关预算安排工作，将年度将要发生的各项事项费用准确、全面的考虑周到，这是基础工作。四是要预算计划结构体系上要进行分析，及时发现问题，使预算体系编制得更合理、更便于操作，这是公司层面上的工作。五是

4、全面预算管理实施过程是重要环节。所有发生事项的费用要根据预算安排列支，按预算进帐，切忌随意性，否则，全面预算管理工作将成为一句空话，通俗地讲：就是要将每一笔业务费用支出放在预先安排好的位置内。基层单位的考核指标部分，要有专人管理，做好各种台账和统计工作，各项费用发生情况做到胸中有数，动态控制，要严格按预算使用资金，按预算报帐，确保统计口径的一致。基层单位的考核指标部分费用由各单位按各自内部程序签字报销；由于公司管理的特殊性，财务部门在管理上应能将基层单位考核指标部分的发生情况从整个预算计划发生情况中能够单列出来。同时，要及时公布预算执行情况，严格按程序办事，各部门之间及时沟通。最后，公司要求各部门、各单位的负责人及分管计划经营

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