第四篇货款的结算之票据

1、结算中使用的工具结算中使用的工具-票据票据 票据的基本概念：票据的基本概念： 所谓所谓票据票据(instrument(instrument），是指由出），是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。转让的书面支付凭证。 票据是国际结算中用以抵消国际间债票据是国际结算中用以抵消国际间债权债务的，具有权债务的，具有流通及支付流通及支付手段的信用工手段的信用工具，它的产生和普及开启了非现金结算的具，它的产生和普及开启了非现金结算的历史。现代国际结算的基本方法是非现金历史。现

2、代国际结算的基本方法是非现金结算，票据在非现金结算中担任着支付工结算，票据在非现金结算中担任着支付工具和信用工具角色。具和信用工具角色。 国际贸易中使用的票据主要有国际贸易中使用的票据主要有汇票、汇票、本票和支票本票和支票，其中以使用，其中以使用汇票汇票为主。为主。 票据的基本特征票据的基本特征( (一一) )流通性（流通性（negotiabilitynegotiability） 票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。手，手续简便但效力明确。( (二

3、二) )无因性无因性(non-causative nature)(non-causative nature) 指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。受先前的原因关系存在与否的影响。( (三三) )要式性要式性(requisite in form)(requisite in form) 所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规

4、定。( (四四) )文义性文义性 由于票据的无因性，决定了票据债务人只能由于票据的无因性，决定了票据债务人只能根据票据的文字记载来履行付款义务。根据票据的文字记载来履行付款义务。 票据的基本当事人票据的基本当事人（immediate partiesimmediate parties）有三个：）有三个：出票人，付款人出票人，付款人和和收款人收款人。 票据在流转过程中又会引出票据在流转过程中又会引出一系列附属当事人一系列附属当事人(remote (remote parties)parties)：背书人和被背书人，：背书人和被背书人，持票人，承兑人，保证人等。在持票人，承兑人，保证人等。在一定情况下

5、，同一主体可能具备一定情况下，同一主体可能具备多重的当事人身份。多重的当事人身份。一、汇票一、汇票(Bill of Exchange, Draft)(Bill of Exchange, Draft)( (一一) )汇票的含义汇票的含义 汇票是一个人向另一个人签发汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定时间，对某人或其间，或可以确定时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。无条件的书面支付命令。 按照中华人民共和国票据按照中华人民共和国票据法法(1995(1995年年5 5月月10

6、10日八届人大第十日八届人大第十三次会议通过三次会议通过) )的解释：的解释：“汇票是汇票是出票人出票人签发的，委托签发的，委托付款人付款人在在见票见票时时或者在或者在指定日期指定日期无条件支付确定无条件支付确定的金额给的金额给收款人收款人或者持票人的票或者持票人的票据。据。” UK bills of Exchange Act of 1882: An unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to

7、whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.1 1、汇票是出票人的书面命令、汇票是出票人的书面命令 汇票的基本关系人有三个，即出票汇票的基本关系人有三个，即出票人，付款人和收款人。汇票就是出票人人，付款人和收款人。汇票就是出票人签发的，命令付款人向收款人付款的书签发的，命令付款人向收款人付款的书面指示。汇票必须是书面的，而不是口

8、面指示。汇票必须是书面的，而不是口头的，否则就无法签字；汇票是一种命头的，否则就无法签字；汇票是一种命令，而不是请求，商量，或者征求意见令，而不是请求，商量，或者征求意见等。等。2 2、汇票的付款命令是无条件的、汇票的付款命令是无条件的 无条件意味着付款不能有限制或者无条件意味着付款不能有限制或者附带条件，即不能有先决条件。如果付附带条件，即不能有先决条件。如果付款命令附加了先决条件，则这张汇票就款命令附加了先决条件，则这张汇票就是无效汇票，不具备法律效力。是无效汇票，不具备法律效力。 3 3、汇票的三个当事人的关系、汇票的三个当事人的关系 首先，是出票人，一般说即是首先，是出票人，一般说即是

9、出口方，因为出口方在输出商品或出口方，因为出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口商发出劳务的同时或稍后，向进口商发出此付款命令责令后者付款。此付款命令责令后者付款。 其次，是受票人，通常是进口其次，是受票人，通常是进口方方( (或进口方的往来银行或进口方的往来银行) )，他是在，他是在取得进口商品和劳务的同时或稍后取得进口商品和劳务的同时或稍后接受此项付款命令的人。接受此项付款命令的人。 再次，是收款人，收款人可能再次，是收款人，收款人可能是出票人本人即出口方本人，也可是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户往来银行。能是出口方的开户往来银行。 No.No. FORFOR汇票的式样汇

10、票的式样1 1汇票编号汇票编号 出票日期出票日期 汇票金额汇票金额 （小写）（小写）付款期限付款期限 收款人收款人 出票条款出票条款 信用证开立银行信用证开立银行出票人签章出票人签章 汇票金额（大写）汇票金额（大写）付款人付款人( (二二) )汇票的内容汇票的内容 指汇票上记载的项目。按照其指汇票上记载的项目。按照其性质和重要性不同，可以分为三类。性质和重要性不同，可以分为三类。绝对必要记载项目绝对必要记载项目相对必要记载项目相对必要记载项目汇票的任意记载项目汇票的任意记载项目绝对必要记载项目（绝对必要记载项目（Mandatory Mandatory ElementsElements）1 1、

11、 “ “汇票汇票”字样字样2 2、无条件支付命令、无条件支付命令3 3、确定的金额、确定的金额4 4、付款人名称、付款人名称5 5、收款人名称、收款人名称6 6、出票日期（、出票日期（Date of issueDate of issue）7 7、出票人签字、出票人签字(Signature of the (Signature of the Drawer)Drawer)1 1、 “ “汇票汇票”字样字样 汇票上必须标明汇票上必须标明“汇票汇票” ” (bill of exchange(bill of exchange，exchangeexchange或或draft)draft)字样，这样可使人易于

12、识别字样，这样可使人易于识别它的性质，方便实务上处理。它的性质，方便实务上处理。2.2.无条件支付的书面命令无条件支付的书面命令(Unconditional Order in Writing)（1）in writing：includes typewriting and printing, not pencil（2 2）汇票是一项支付命令，而不是付款请求。）汇票是一项支付命令，而不是付款请求。必须用祈使句，不能用表示请求的虚拟句如：必须用祈使句，不能用表示请求的虚拟句如：|Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only

13、.|I should be pleased if you pay to the order of B Company the sum of five thousand pounds only. （3 3）汇票的支付命令是无条件的，即出票人）汇票的支付命令是无条件的，即出票人要求受票人的付款必须是无条件的，付款要求受票人的付款必须是无条件的，付款人的支付不能以收款人履行某项行为或事人的支付不能以收款人履行某项行为或事件为前提条件。如：件为前提条件。如： lPay to ABC Co. providing the goods they supply are complied with contra

14、ct the sum of ten thousand US dollars。lPay to ABC Co. Ten thousand USD From No. 2 Account.lPay to ABC Co. Out of the sales profits of something. 但是下面的汇票命令但是下面的汇票命令有效有效：Pay to ABC Co. Ten thousand USD ，Debit No. 2 Account. Drawn under UK Export Banking Company Ltd, Documentary Credit No. 12345, Dated

15、 29 September 1999 出票条款的作用在于说明汇票所起出票条款的作用在于说明汇票所起源的经济交易，便于有关当事人将此汇源的经济交易，便于有关当事人将此汇票与其他单据联系起来，而不是对付款票与其他单据联系起来，而不是对付款行为设置先决条件。汇票行为设置先决条件。汇票有效有效。 3 3、确定的金额（、确定的金额（a sum certain in a sum certain in moneymoney） (1) (1)以确定的货币表示。汇票以确定的货币表示。汇票的支付标的必须是金钱，其金额必的支付标的必须是金钱，其金额必须是可以确定的。任何须是可以确定的。任何选择的选择的或者或者浮动的

16、浮动的记载或记载或未定的未定的记载，都使汇记载，都使汇票无效。例如：票无效。例如：| GBP1000 or GBP2000 GBP1000 or GBP2000，| between GBP1000 and GBP2000 between GBP1000 and GBP2000，| about GBP1000 about GBP1000。（2 2）大写（大写（amount in word）和小写）和小写（amount in figure）|一般地说，一般地说，“Exchange for ”后面填后面填小写金额，小写金额，“the sum of”后面填大后面填大写金额。写金额。|我国票据法规定，票

17、据金额大我国票据法规定，票据金额大小写金额必须一致小写金额必须一致. . （3 3）利息条款（）利息条款（with interestwith interest） 汇票上注明按一定的利率或某一汇票上注明按一定的利率或某一日市场利率加付利息，是允许的。但日市场利率加付利息，是允许的。但利息条款须注明利率、起算日和终止利息条款须注明利率、起算日和终止日。日。|Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest .无效汇票无效汇票|Pay to ABC Company or order the sum of

18、 five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment有效汇票有效汇票（4 4）分期付款）分期付款(by stated instalment)(by stated instalment) 分期付款的条款必须具体、可操作。分期付款的条款必须具体、可操作。例如：例如：|Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by insta

19、lments. invalid|At 60 days after date pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by 5 equal consecutive monthly instalments. valid bill4 4、付款人名称、付款人名称 付款人也可称受票人。他是付款人也可称受票人。他是接受命令的人，不是确定付款的接受命令的人，不是确定付款的人。人。 英国票据法允许汇票开英国票据法允许汇票开给两个付款人给两个付款人（A bill drawn on A and B is permiss

20、ible），但是），但是不允不允许许开给两个付款人任择其一（开给两个付款人任择其一（A bill drawn on A or B is not permissible ）5 5、收款人名称、收款人名称 根据汇票的流通转让，可将抬根据汇票的流通转让，可将抬头分为：头分为：（1 1）限制性抬头。限制性抬头的汇）限制性抬头。限制性抬头的汇票不能转让他人。票不能转让他人。|Pay to John Davids only|Pay to John Davids not transferable 支付约翰支付约翰. .戴维斯，在汇票任戴维斯，在汇票任何一处写有何一处写有“不可转让不可转让”（not not

21、transferabletransferable）字样。）字样。（2）指示性抬头。指示性抬头。 可用背书和交付的方法转让。可用背书和交付的方法转让。for examplefor example| Pay to the order of ABC Co. 支付给支付给ABC公司的指定人公司的指定人| Pay to ABC Co. or order 支付给支付给ABC公司或其指定人公司或其指定人| Pay to ABC Co. 支付给支付给ABC公司公司（3）来人抬头。来人抬头。 只要在收款人一栏有只要在收款人一栏有“bearer”“bearer”字样，不管它前面是否写有具体收款字样，不管它前面是否

22、写有具体收款人名称，均视为来人抬头。人名称，均视为来人抬头。| Pay to bearer 支付给来人支付给来人| Pay to ABC Co. or bearer 支付给支付给ABCABC公司或来人公司或来人 这种汇票不论谁持有，都有权这种汇票不论谁持有，都有权要求付款人付款，而且在转让时无需要求付款人付款，而且在转让时无需背书，只要通过简单交付就可实现。背书，只要通过简单交付就可实现。6 6、出票日期。、出票日期。 有三个作用：有三个作用：|决定汇票的有效期决定汇票的有效期|决定付款的到期日决定付款的到期日|决定出票人的行为效力决定出票人的行为效力7 7、出票人签字、出票人签字 票据必须经

23、出票人签字才票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是承认了能成立。出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有自己的债务，收款人才因此有了债权。例如：了债权。例如： For and on behalf of ABC Co. John Smith General Manager 案例分析案例分析 甲公司向甲公司向A A银行申请开立一张银行承银行申请开立一张银行承兑汇票，兑汇票， A A银行受理后依法在票据上签章。银行受理后依法在票据上签章。甲公司得到这张票据后没有在票据上签章甲公司得到这张票据后没有在票据上签章便将该票据直接交付给乙公司作为购货款。便将该票据直接交付给乙公司作为购货款。乙公司又

24、将此票据背书转让给丙公司以偿乙公司又将此票据背书转让给丙公司以偿债。在汇票付款到期日，丙公司持票向债。在汇票付款到期日，丙公司持票向A A银行请求付款时，银行请求付款时，A A银行拒付。讨论：银行拒付。讨论： 1 1、汇票有效吗？为什么？、汇票有效吗？为什么？ 2 2、A A银行既然在票据上依法签章，可银行既然在票据上依法签章，可以拒绝付款吗？为什么？以拒绝付款吗？为什么？(1)无效 (2)根据我国票据法关于汇票出票行为的规定，出票人必须在票据上记载：“汇票”字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上事项欠缺之一者，票据无效。 (3)本案中，承兑银行

25、可以拒绝付款。因为根据票据行为的一般原理，出票行为属于基本的票据行为，承兑行为属于附属的票据行为。如果基本的票据行为无效，附属的票据行为也随之无效。分析分析(1)(1)这张汇票无效。这张汇票无效。 因为根据票据的要式性原则，出票因为根据票据的要式性原则，出票人必须在票据上记载：人必须在票据上记载：“汇票汇票”字样；字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上事项欠缺其一者，票据无人签章。以上事项欠缺其一者，票据无效。效。 (2)(2)本案中，承兑银行可以拒绝付款。本案中，承兑银行可以拒

26、绝付款。 因为根据票据行为的一般原理，出票行因为根据票据行为的一般原理，出票行为属于基本的票据行为，承兑行为属于为属于基本的票据行为，承兑行为属于附属的票据行为。如果基本的票据行为附属的票据行为。如果基本的票据行为无效，附属的票据行为也随之无效。无效，附属的票据行为也随之无效。相对必要记载项目相对必要记载项目1. 1. 出票地点出票地点(Place of Issue)(Place of Issue)2. 2. 付款地点付款地点(Place of Payment)(Place of Payment)3. 3. 付款日期（付款日期（time of paymenttime of payment）或）

27、或（tenortenor） 汇票的付款期限可以分为两大汇票的付款期限可以分为两大类，类，即期即期付款和付款和远期远期付款。付款。 1 1即期（即期（at sight, on at sight, on demand, on presentationdemand, on presentation）付款。）付款。即期付款也叫见票即付，提示汇票即期付款也叫见票即付，提示汇票的当天为付款日，无需承兑。的当天为付款日，无需承兑。 若汇票上无标明付款期限的，也为若汇票上无标明付款期限的，也为即期。即期。 2 2远期远期（at a determinable future time , time/ usance

28、 / term bill）付款。付款。 在远期付款方式下，持票人向在远期付款方式下，持票人向受票人初次提示汇票时，受票人只受票人初次提示汇票时，受票人只对汇票进行对汇票进行承兑承兑（承诺付款），付（承诺付款），付款行为发生在将来可以确定的时间。款行为发生在将来可以确定的时间。远期付款的表现形式远期付款的表现形式: : 见票后若干天（月）付款见票后若干天（月）付款（bills payable at bills payable at days/ days/ months after sightmonths after sight） 出票后若干天（月）付款出票后若干天（月）付款（bills paya

29、ble at bills payable at days/ days/ months after date of draftmonths after date of draft） 板期付款板期付款(bills payable on (bills payable on a fixed future date) a fixed future date) 提单签发后若干天（月）付款提单签发后若干天（月）付款(bills payable at (bills payable at days/ days/ months after shipment/ the months after shipment/

30、the date of B/L) date of B/L) 到期到期日日的计算的计算: : 对于见票后或出票后某一日期对于见票后或出票后某一日期付款的汇票采取付款的汇票采取“算尾不算头算尾不算头”的的方法，也就是说不包括见票日或出方法，也就是说不包括见票日或出票日，但必须包括付款日。票日，但必须包括付款日。 星期六、星期日及法定的节假星期六、星期日及法定的节假日均被解释为非营业日。日均被解释为非营业日。 汇票规定出票日或见票日一个汇票规定出票日或见票日一个月或数个月付款时，其到期日是在月或数个月付款时，其到期日是在应该付款的那个月的相应日期，避应该付款的那个月的相应日期，避免了一个月是免了一个

31、月是3030或或3131天的计算。天的计算。 先算整月，后算半月，半月以先算整月，后算半月，半月以1515天计。天计。 思考？思考？|从出票日起从出票日起6060天付款，出票日是天付款，出票日是4 4月月1515日，则汇票的到期日是？日，则汇票的到期日是？|承兑日为承兑日为4 4月月1515日，见票后日，见票后9090天付款，天付款，则汇票的到期日是？则汇票的到期日是？ 见票见票/ /出票日出票日/ /说明日以后若干说明日以后若干月月（At months after sight/ At months after sight/ date/stated datedate/stated date）付

32、款的算法：）付款的算法：到期日应该为付款之月的相应日期，到期日应该为付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后如果没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。一日为到期日。 1 1月月1515日以后日以后3 3个月（个月（At 3 At 3 months after 15 Janmonths after 15 Jan）即）即4 4月月1515日日为到期日。为到期日。 思考？思考？ 8 8月月3131日以后的一个半月付款？日以后的一个半月付款？ 汇票的任意记载项目汇票的任意记载项目1 1、 出票条款出票条款2 2、“付一不付二付一不付二”条款条款3 3、 担当付款人（担当付款人（Person

33、 Person designated as payerdesignated as payer）和预备付）和预备付款人（款人（Referee in case of needReferee in case of need）4 4、必须提示承兑（、必须提示承兑（Presentment for Presentment for acceptance requiredacceptance required）和不得提）和不得提示承兑（示承兑（Acceptance prohibitedAcceptance prohibited）5 5、“免作拒绝证书免作拒绝证书”，“免作拒付免作拒付通知通知”和和“免于追索免

34、于追索”等等 1 1、 出票条款出票条款 出票条款的作用在于说明汇票出票条款的作用在于说明汇票所起源的经济交易，便于有关当事所起源的经济交易，便于有关当事人将此汇票与其他单据联系起来。人将此汇票与其他单据联系起来。 在信用证中，出票条款由三部在信用证中，出票条款由三部分要素组成：信用证号、信用证的分要素组成：信用证号、信用证的开立日期和开证银行的名称。开立日期和开证银行的名称。2 2、“付一不付二付一不付二”条款条款|出口商通过银行向进口商收款时开出的出口商通过银行向进口商收款时开出的是一式二份的成套汇票（是一式二份的成套汇票（a set of a set of billbill）。）。|两张

35、汇票内容完全相同，且具有同等的两张汇票内容完全相同，且具有同等的法律效力，没有正副本之分。法律效力，没有正副本之分。|两张汇票分不同航班邮寄，先到的那张两张汇票分不同航班邮寄，先到的那张起作用，后到的就自动失效。起作用，后到的就自动失效。|在第一张上印有在第一张上印有“同样金额期限的第二同样金额期限的第二张不付款张不付款”pay this first bill of pay this first bill of exchangeexchange（second of the same tenor second of the same tenor and dated being unpaidand

36、 dated being unpaid），第二张），第二张印有印有“同样金额、期限的第一张不付同样金额、期限的第一张不付款款”。即付一不付二或付二不付一。即付一不付二或付二不付一。 5 5、“免作拒绝证书免作拒绝证书”，“免作免作拒付通知拒付通知”和和“免于追索免于追索”等等 出票人或背书人可在其签名旁出票人或背书人可在其签名旁边记载放弃对持票人的某种要求。边记载放弃对持票人的某种要求。如：如：|John Smith-Notice of John Smith-Notice of dishonour excuseddishonour excused（约翰（约翰. .史密斯史密斯- -免做退票通知

37、）免做退票通知）|John Smith-Protest waivedJohn Smith-Protest waived（约（约翰翰. .史密斯史密斯-免做拒付通知）免做拒付通知） 此记载意指退票后无须发给他此记载意指退票后无须发给他退票通知，或不要做成拒绝证书，退票通知，或不要做成拒绝证书，即可向他追索，他对汇票即可向他追索，他对汇票仍是负责仍是负责的的。（三）汇票的贴现（三）汇票的贴现 贴现是在远期汇票已被承兑但贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种款给持票人的一种融资

38、融资行为。行为。 贴现息贴现息= =票面金额票面金额* *（贴现天数（贴现天数/360/360）* *贴现率贴现率 净款净款= =票面金额票面金额- -贴现息贴现息 例如：例如： 一张见票后一张见票后9090天付款、票天付款、票面金额为面金额为80008000美元的汇票已被美元的汇票已被承兑，承兑日为承兑，承兑日为4 4月月1 1日，持票日，持票人要求承兑行当日贴现，贴现人要求承兑行当日贴现，贴现行按贴现率行按贴现率6%p.a.6%p.a.（年率）计（年率）计算，则持票人可收到的净款是算，则持票人可收到的净款是多少？多少？( (四四) )汇票的种类汇票的种类1.1.根据出票人不同，分为银行汇票

39、和根据出票人不同，分为银行汇票和商业汇票。商业汇票。2.2.按付款时间不同，分为即期汇票和按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票。远期汇票。 3.3.根据承兑人不同，分为银行承兑汇根据承兑人不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。票和商业承兑汇票。4.4.按有无附属单据，分为光票和跟单按有无附属单据，分为光票和跟单汇票。汇票。 背景资料：出票人背景资料：出票人A.Co.A.Co.在在20042004年年6 6月月8 8日于北京签发一张远期汇票，日于北京签发一张远期汇票，命令命令MIDLANDMIDLAND银行在见票后银行在见票后2020天付天付款给款给C.Co.C.Co.或其指定人，金额为或其指

40、定人，金额为USD100,000.00USD100,000.00。 C.Co. C.Co. 于于6 6月月1212日获得上述银行的承兑。日获得上述银行的承兑。|要求：要求： 1. 1.用英文开出有效汇票；用英文开出有效汇票； 2. 2.计算并写出到期日；计算并写出到期日；练习题练习题（五）汇票的票据行为（五）汇票的票据行为1.1.出票出票2.2.提示提示3.3.背书背书4.4.承兑承兑5.5.付款付款6.6.拒付与追索拒付与追索（一）出票（一）出票(issue)(issue) 1 1动作：动作： （1 1）写）写成成汇票，或在事先印就汇票，或在事先印就的格式上填写内容的格式上填写内容（to d

41、raw a draft）； （2 2）并）并签字签字（to sign itto sign it） （3 3）将制成的汇票）将制成的汇票交付交付给收款给收款人（人（to deliver the draft to to deliver the draft to payeepayee） 2 2出票的影响出票的影响 确立了汇票承兑前出票人是主确立了汇票承兑前出票人是主债务人的地位和收款人的债权人地债务人的地位和收款人的债权人地位。位。 （二）背书（二）背书（endorsementendorsement） 1 1动作动作 （1 1）持票人在票据）持票人在票据背面背面或者粘单上记或者粘单上记载有关事项并签

42、章；载有关事项并签章；（2 2）交付交付给被背书人。给被背书人。 指示性抬头指示性抬头的票据交付转让前必的票据交付转让前必须完成的行为。须完成的行为。 我国我国票据法票据法规定，背书的记载事规定，背书的记载事项包括背书人签章、背书日期、被背项包括背书人签章、背书日期、被背书人名称书人名称 2 2背书的种类背书的种类 （1 1）记名背书（）记名背书（special special endorsementendorsement），又称为特别背书。），又称为特别背书。即持票人在背书转让时，注明了即持票人在背书转让时，注明了被背书人、背书人的名称。背书被背书人、背书人的名称。背书内容完整、全面。内容完

43、整、全面。 （汇票背面）（汇票背面）Pay to XYZ Co. or orderFor ABC Import and Export Company ,Fuzhou Li Hua (General Manager)（2 2）空白背书（）空白背书（blank blank endorsementendorsement），又称不记名背书），又称不记名背书 。即背书人仅在背面签名，而不注明即背书人仅在背面签名，而不注明被背书人。我国票据法第被背书人。我国票据法第3030条：条：不允许持票人采用不允许持票人采用“空白背书空白背书”的的方式转让票据权利。例如：方式转让票据权利。例如： （汇票背面）（汇票背

44、面）For ABC Import and Export Company, FuzhouLi Hua (General Manager)（3 3）限制性背书（）限制性背书（restrictive restrictive endorsementendorsement）指背书人在票据背）指背书人在票据背面签字、限定某人为被背书人或记面签字、限定某人为被背书人或记载有载有“不得转让不得转让”字样的背书。例字样的背书。例如：如：（汇票背面）（汇票背面）Pay to John Smith only (or not transferable 、or not negotiable)Li Hua3 3背书的法律

45、效力背书的法律效力（1 1）对背书人（）对背书人（EndorserEndorser） 将票据的将票据的权利权利转让给被背书人转让给被背书人 担保承兑及担保付款担保承兑及担保付款 向后手担保前手签名的真实性及向后手担保前手签名的真实性及票据的有效性。票据的有效性。 （2 2）对被背书人（）对被背书人（EndorseeEndorsee） 获得汇票债权人具有的付款请求获得汇票债权人具有的付款请求权和追索权。权和追索权。（三）提示（三）提示（presentationpresentation） 1 1提示的含义。提示是指持票提示的含义。提示是指持票人将汇票提交给付款人，要求付款人将汇票提交给付款人，要求

46、付款人按汇票指示履行人按汇票指示履行承兑承兑或或付款付款义务义务的行为。的行为。 2 2提示的形式。提示的形式有提示的形式。提示的形式有提示承兑提示承兑和和提示付款提示付款两种类型。两种类型。 3 3提示的法律要求。根据票据提示的法律要求。根据票据法的规定，提示汇票应在汇票法的规定，提示汇票应在汇票规定规定的时限内的时限内和规定的付款地点进行。和规定的付款地点进行。（四）承兑（四）承兑（acceptanceacceptance） 1 1承兑的动作承兑的动作 （1 1）付款人在票面上签字；）付款人在票面上签字； （2 2）交付交付给收款人给收款人 2 2承兑的影响承兑的影响 在汇票承兑后，承兑人

47、是该在汇票承兑后，承兑人是该票据的票据的主债务人。主债务人。 John Smith ( (付款人签名付款人签名) ) Accepted (“(“承兑承兑”字样字样) ) John Smith ( (付款人签名付款人签名) ) John Smith ( (付款人签名付款人签名) ) 28 Mar., 2000 ( (承兑日期承兑日期) ) Accepted (“(“承兑承兑”字样字样) ) John Smith ( (付款人签名付款人签名) ) 28 Mar., 2000 ( (承兑日期承兑日期) )可见，受票人签名是承兑的必要内容。可见，受票人签名是承兑的必要内容。（五）付款（五）付款（pay

48、mentpayment） 是指汇票付款人向持票人支是指汇票付款人向持票人支付汇票金额以消灭票据关系的行付汇票金额以消灭票据关系的行为。为。 即期汇票在付款人见票时即即期汇票在付款人见票时即付；远期汇票于到期日在持票人付；远期汇票于到期日在持票人提示付款时由付款人付款。提示付款时由付款人付款。 汇票一经付款，汇票上的一汇票一经付款，汇票上的一切债权债务即告消灭或结束。切债权债务即告消灭或结束。（六）拒付（六）拒付（dishonordishonor） 持票人提示汇票要求承兑或持票人提示汇票要求承兑或要求付款时，遭到要求付款时，遭到拒绝承兑拒绝承兑或或拒绝拒绝付款付款，均称为拒付，也称退票。，均称为

49、拒付，也称退票。 某些有条件承兑、某些有条件承兑、付款人付款人死死亡、亡、破产破产、失去支付能力、避而不、失去支付能力、避而不见等都叫退票。见等都叫退票。 汇票被拒付，持票人可向承汇票被拒付，持票人可向承兑人追偿外，还有权向前手，包括兑人追偿外，还有权向前手，包括所有的背书人和出票人行使追索权。所有的背书人和出票人行使追索权。 （七）追索（七）追索（recourserecourse） 追索追索指汇票遭拒付时，持票人要求指汇票遭拒付时，持票人要求其前手背书人或出票人或其他票据其前手背书人或出票人或其他票据债务人偿还债务人偿还汇票金额汇票金额及及费用费用的行为。的行为。持票人所拥有的这种权利就是追

50、索持票人所拥有的这种权利就是追索权（权（right of recourseright of recourse）。）。 持票人在遭遇退票时，可以将持票人在遭遇退票时，可以将付款人拒付的情况通知前手，做成付款人拒付的情况通知前手，做成退票通知；还可以通过公证机构做退票通知；还可以通过公证机构做成拒绝证书（外国汇票）成拒绝证书（外国汇票）。|退票通知退票通知(notice of dishonor)(notice of dishonor)。持票。持票人将拒付的事实以书面的形式告知被追人将拒付的事实以书面的形式告知被追索人。做成退票通知的目的是让汇票的索人。做成退票通知的目的是让汇票的债务人及早了解拒付

51、事实，以便做好被债务人及早了解拒付事实，以便做好被追索的准备。追索的准备。|拒绝证书拒绝证书（protestprotest）是由拒付地点的法）是由拒付地点的法定公证人做出的证明拒付事实存在的法定公证人做出的证明拒付事实存在的法律文件。律文件。|我国票据法中要求拒付必须提供拒绝证我国票据法中要求拒付必须提供拒绝证书或退票通知。否则丧失对前手的追索书或退票通知。否则丧失对前手的追索权。权。 背景资料：出票人背景资料：出票人A.Co.A.Co.在在20042004年年6 6月月8 8日于北京签发一张远期汇票，日于北京签发一张远期汇票，命令命令MIDLANDMIDLAND银行在见票后银行在见票后202

52、0天付天付款给款给C.Co.C.Co.或其指定人，金额为或其指定人，金额为USD100,000.00USD100,000.00。 C.Co. C.Co. 于于6 6月月1212日获得上述银行的承兑。日获得上述银行的承兑。|要求：要求： 1. 1.用英文开出有效汇票；用英文开出有效汇票； 2. 2.计算并写出到期日；计算并写出到期日； 3. 3.代收款人做空白背书。代收款人做空白背书。 4. 4.替银行做成承兑。替银行做成承兑。练习题练习题（一）本票的定义（一）本票的定义 英国票据法对本票所下的英国票据法对本票所下的定义是：定义是： A promissory note is an uncondi

53、tional promise in writing made by one person to another signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money, to, or to the order of a specified person or to bearer. 本票是本票是一个人一个人向向另一个人另一个人签发签发的，保证于见票时或定期或可以确的，保证于见票时或定期或可以确定的将来时间，对某人或其指定人定的将

54、来时间，对某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书或持票人无条件支付一定金额的书面付款面付款承诺承诺。 我国票据法认为：我国票据法认为：“本票本票是出票人签发的，承诺自己在见票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据者持票人的票据”。 另外，另外，“本法所称本票，是本法所称本票，是指指银行本票银行本票。”因此，我国的票据法因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。中实际只规定了即期银行本票。 （二）本票的内容（二）本票的内容 根据我国票据法规定，本票的根据我国票据法规定，本票的绝对必要记载内容有绝对必要记载内容有六六个方面

55、：个方面： “本票本票”字样；字样； 无条件支付的书面无条件支付的书面承诺承诺； 确定的金额；确定的金额； 收款人名称；收款人名称； 出票日期；出票日期； 出票人签章。出票人签章。 以上条款，缺一不可。本票比汇票以上条款，缺一不可。本票比汇票少了一个必要项目少了一个必要项目付款人。付款人。 （四）本票的种类（四）本票的种类 1. 1.按签发人身份的不同，本票分为按签发人身份的不同，本票分为商业本票和银行本票。商业本票和银行本票。 商业本票（商业本票（Traders NoteTraders Note），由），由工商企业或个人出具的本票是商业本票，工商企业或个人出具的本票是商业本票，其基础是商业信

56、用。其基础是商业信用。 银行本票（银行本票（bankers Note bankers Note ），），由商业银行签发的本票，其基础是银行由商业银行签发的本票，其基础是银行信用。信用。 银行本票常见的是即期性质，即上银行本票常见的是即期性质，即上柜即可取现。柜即可取现。（一）支票的含义（一）支票的含义 英国票据法对支票所下的定义是：英国票据法对支票所下的定义是： a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank signed by that customer authorizing

57、 the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer. 支票是银行存款户对银行签发的授支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指示人或持票来人权银行对某人或其指示人或持票来人即即期期无条件支付一定金额的书面无条件支付一定金额的书面命令命令。（二）支票的内容（二）支票的内容 我国票据法规定，支票必须我国票据法规定，支票必须记载以下事项：记载以下事项：表明表明“支票支票”的字样；的字样；无条件的支付委托；无条件的支付委托；确定的金额确定的金

58、额付款银行名称；付款银行名称；收款人名称；收款人名称；出票日期；出票日期；出票人签章。出票人签章。 以上内容缺一不可，否则，支票以上内容缺一不可，否则，支票无效。不过，支票上的金额和收款人无效。不过，支票上的金额和收款人可以经由出票人授权补记（支票可以可以经由出票人授权补记（支票可以是空白是空白抬头抬头）。）。（三）支票的划线制度（三）支票的划线制度 划线是一种划线是一种附属附属的支票行为，是其的支票行为，是其它票据（除银行即期汇票外）流通中所它票据（除银行即期汇票外）流通中所没有的。没有的。 （一）非划线支票与划线支票（一）非划线支票与划线支票|非划线支票（非划线支票（open chequeopen che