福建分公司财务管理规

1、福建分公司财务管理规合计10、在费用报销上弄虚作假、多开金额和冒领行为的，一经发现，按原发票金额的三倍处罚，并上报总部由总部按规定作行政处理。（二）：伙食费根据福建分公司的实际情况标准如下：1、福州办事处共 9 人（包括保姆和外雇人员一名） ，加上有时代理商在此吃饭，每月定为2500 元。2、龙岩办事处 2 人，每月定为 900 元。3、莆田专卖店 1 人，每月定为 480 元。如超过以上标准的，超过部分由办事处人员分担。（三）：业务招待费1 、业务开支以“业务客观需要，节约”为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。3、业务招待费报销必须提供正规的单据

2、，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。如有特殊情况确不能取得正规发票的，必须说清原由并经财务和经理审核无误后方可报销。（四）：手机费手机费以“实际需要”为原则，根据分公司的实际情况作以下规定：1：金勇每月报销最高限额为900 元。2：陈志艇每月最高报销限额为300 元。3：包克淼每月最高报销限额为200 元。4：晏清波每月最高报销限额为200 元。5：王贤淼每月最高报销限额为400 元。6：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。7：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以

3、公司批准日为准。（五）：电话费1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30 元，超额自付（按电话局明细单为准） 。3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额的处以超额部分的10 倍予以重罚。（六）：医药费1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署意见后上报公司财务部，由财务副总根据具体情况给予一定金额的补贴。（七）：办公费1、购买办公用品应遵循实用、适价、节约的原则，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。2、办事处需指定专人购买办公用品。三：仓库管理

4、1、仓库管理必须落实到人，职责不清者追究办事处负责人或分公司经理的责任。2、仓管人员要对每天的到货进行单货核对，核对无误签字以示验收入库。3、核对有误者，应尽快和相关部门联系，查出原因做出处理。并通过验收入库调整单来作入库处理。4、 仓库商品堆放应遵循利于找、便于取的原则，尽可能同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以避免差错，提高工作效率。5、 对仓库存货需进行定期清理， 对需处理的鞋子应及时进行形态转换。6、 仓管人员要对仓库库存的数量负责，还要对仓库的质量负责，如因管理不善而造成的损失，仓管人员需承担相应责任。7、 客户提货时，仓管人员应根据单子上的货号、数量发货；同时在出

5、库前必须进行单、货复核。不得乱发、错发。8、 仓管员对客户退货要按规定把好关，不能乱退货，退货进仓时，要把红单和退货逐个货号进行核对，防止发生差错。9、 仓管人员要及时做好仓库商品明细帐，并定期与会计进行帐帐核对，如有不符及时查出原因，做出处理。并不定期地与仓库实货核对。10、库存盘点要定期进行，进行帐实核对，并做好公司指定的盘点表。如有帐实不符，需做盘点溢缺报告单上报分公司经理，若是个人原因造成库存短缺，由责任人按厂价赔偿，严重者开除。11、仓库员每日要做好畅销产品信息与计划，向领导汇报，以保证领导及时掌握库存有关信息，做好供货工作。12、滞销产品与残次鞋，定期搞好清单，向领导汇报，以尽可能

6、及时处理，防止积压。13、除仓管员外其它人不得随意进入库内，因业务需要进入库内的需要仓管员同意，仓库钥匙除仓管员外，其它人不得配有。私自配有仓库钥匙者，库内存货发生短缺由其负全责并立即开除。14、办事处人员自己穿的鞋，一律通过开单，并出钱购买，一人一年二双以内厂价支付，二双以上按批发价支付。（处理鞋及残次鞋除外）15、仓库盘点二个月一次，双月为盘点期。16、仓库管理人员要做好防盗、防火工作，库内禁止吸烟。17、不管什么类型的出库都必须要通过开单，不得以白条抵库。发生白条抵库者由仓库员按批发价支付。18、有违上述规定者（未有处理措施的条款）对相关责任人视情节轻重处以1003000 元罚款，严重者

7、开除。四、现金管理1、各办事处、分公司现金必须由专人负责，出纳员的指定符合财务相关原则。2、出纳员收到现金时开具收款收据，并加盖“现金收讫”章。3、出纳员必须严格掌握好差旅费和个人借款规定。4、出纳员要对每天的现金收支进行认真核对，及时入帐，做到日清月结。5、各办事处、分公司必须及时把营业款汇入总部，以加快资金周转速度，一般起点为 3 万元。6、现金支出时，出纳人员必须对各种支出的单据进行核对，核对无误后方可付款，并加盖“现金付讫“等。7、每日业务终了时，出纳人员必须做现金日报表，并根据当天的收付款凭据及现金日报表登现金日记帐，同时进行帐实核对，如发现帐实不符，要及时查出原因，因出纳个人原因造成现金短缺，由出纳个人负责。8、现金收入当天就必须存入银行，办事处备用金不得超过2000 元。因未及时将现金存入银行而遭突发事件造成现金损失，责任由出纳员承担。9、出纳员不得擅自