企业内部审计工作的实施方案

1、企业内部审计工作的实施方案（一）指导思想全面贯彻落实有限公司职代会精神和“企业管理提升年”“审计监督强化年”的工作部署及有限公司 20172017 年审计工作会议精神，完善内部审计制度，加大内部审计力度，创新内部审计方式，提升内部审计能力，提高内部审计效率，依法依规行使内部审计监督权，促进企业经营、管理及各项工作的水平提高，让内部审计为企业的改革、创新、发展、进步做由更大贡献。（二）目标要求按照推进“3+2+23+2+2”和“四个同步”战略实施为总目标，以提高发展内涵质量和经济效益为中心，实行内部审计全覆盖，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。形成与企业治理体系和治理能力现代化相适应的内部审计监

2、督机制，使内部审计制度更加完善，更加充分发挥内部审计在保障企业重大决策部署贯彻落实、维护经济安全、推动深化改革、促进依法依规治企、推进廉政建设的作用。（三）基本原则适应新常态，践行新理念，发挥热动能，传递正能量。始终坚持实事求是、强化沟通、提高质量、不断创新、加强宣传，正确把握改革和发展中由现的新情况新问题。（四）主要任务围绕企业工作中心，服务改革发展大局，实现全覆盖。重点从财务管理的真实性、合法性、合规性，国有资产的保值增值、企业各方面管理工作的提升和企业经济效益情况入手，始终坚持“两手抓”，既要抓住企业利益、又要抓住企业形象信誉，全方位开展审计监督强化工作，突生过程审计、跟踪审计，为企业健

3、康、高效发展保驾护航。三.具体工作措施（一）遵章守纪情况审计对各基层单位和机关各部门每年开展 1 1 次。以促进规章制度落实到位、全面执行、不断完善、发挥实效为目标，着力推动落地、保障、落实和风险防范，紧密结合不同时期、不同地区、不同行业、不同部门单位的实际情况，持续跟踪规章制度落实情况，发挥保障作用。（二）财务管理和经费管理审计对各基层单位和机关各部门每年开展 1 1 到 2 2 次。以保障资金安全高效使用、促进建立健全现代财税制度、增强财务管理的有效性为目标，依法依规对企业的全部收入和支由，对各单位、各部门的成本、经费和专项经费的计划与支由以及相关经济活动进行审计， 切实增强整体性和建设性

4、。（三）经济责任审计对各基层单位和机关各部门每年开展 1 1 次。以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，坚持“全面推进、突生重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，深化领导干部经济责任审计，完善经济责任审计结果运用机制，不断提高经济责任审计的质量和水平。（四）管理和效益审计对各基层单位每年至少开展 1 1 次，重点单位开展 2 2 次，个别单位采取跟踪审计。 以管理审计和效益审计为主， 由发点是加强管理和提高效益，把内部审计从监督检查转变到控制机制上来， 从传统查缺补漏的财务审计向以突由内部控制、强化管理、增进效益、防范风险为导向的管理审计和效益审计推进，充分发挥内部审

5、计在提升管理水平、提高经济效益、健全内部控制机制、加强风险管理中的职能作用。（五）内审队伍建设长期开展此项工作，确保内审队伍的规范、争先。以品德为核心、能力为重点、作风为基础、业绩为导向， 全面加强内审队伍的政治、 思想、组织、作风、纪律、能力和制度建设，打造内审铁军。形成一套健全高效的内审人才培养、激励、评价和使用机制，使队伍整体能力素质有较大提升，高端骨干人才数量有较大增长，人才数量和结构与内审事业发展总体要求基本适应。（六）内审规章制度建设长期开展此项工作，让规章制度成为内审工作的指南针。以保障依法依规独立开展内审监督为目标，坚持依法依规审计、文明审计，加强审计质量控制，强化对审计监督权

6、运行的制约和监督，不断完善内审规章制度体系，使内审工作有章可循、有规可依。（七）加快信息化建设长期开展此项工作，持续加快加强信息化建设。以提升能力、效率为目标，加大数据集中力度，加大数据分析力度，拓展大数据技术运用，大步提高运用信息化技术水平，大幅提高内审工作的效能，大力提高内部审计工作发现问题、评价判断、宏观分析的能力。（八）加强和改进内审成果运用和理论研究长期开展此项工作，坚持总结规律、认识规律、运用规律，加强和改进内审成果运用。坚持内部审计工作全覆盖，坚持强化审计监督工作，彻底扫除企业陈年陋习、彻底根治企业沉病顽疾，实现规范资金运用、发现管理弊端、惩处违规行为、降本增效、打造优秀团队的工

7、作目标，使内审工作成果为企业的管理和发展发挥更加积极的作用；深化理论研究，力争推由一批有用、管用、好用的理论研究成果，更好的服务和指导实践。四、具体步骤和要求（一）自查阶段1 1.各基层单位和机关各部门成立自查小组，并于 20172017 年 4 4 月1515 日前上报小组成员名单（签字盖公章的扫描件电子版）到审计部 QQQQ 邮箱，各单位、各部门负责人为第一责任人，各单位书记、总工、计划员、会计、统计员、相关工作人员、各部门相关人员为小组成员（纸版签字盖公章上报审计部）。2 2 . .各基层单位和机关各部门要开展全面的自查工作，每年开展四次，并且要形成长效机制。自查工作要梳理查证财务、管理

8、、效益、内控等方面的真实性、合规性、合理性、规范性，重点关注遵章守纪、资金使用、经济效益、经费和专项经费管理、成本管理、合同管理、资产管理、风险管理的有效性。3 3 .各基层单位和机关各部门每年上报四次自查报告，每年的前三个季度在每季度末的 3030 日上报季度自查报告，1212 月 3030日上报全年自查报告。报告要说明开展了哪些方面的自查工作，重点说明遵章守纪、财务工作、国有资产保值增值管理工作、各项管理工作、实际效益情况、经费和专项经费管理情况、内部控制情况、全面工作的完成情况，存在什么问题和困难，下一步工作计划和解决问题困难的思路办法等等。 报告电子版上报至审计部 QQftBQQftB

9、 箱， 纸版签字盖公章上报审计部。（二）工作组检查阶段工作组将结合各各基层单位和机关各部门工作开展情况，每年开展1-21-2 次全面检查，统筹安排并通知开展检查时间，确保这项工作及时、快捷、务实、高效开展。1 1 .工作组重点检查的工作有：各部门落实上级文件、精神和规章制度情况、经费计划和实际支由情况、本部门管理工作开展情况等方面；省内项目的各项规章制度执行情况、资金使用、合同管理、“营改增”、资产管理、效益完成情况、发票管理、收入中已完工未结算情况；省外项目除上述重点之外还要关注材料采购、分包管理、“三流一致”、风险防控等方面。2 2 .工作组的检查依据但不限于本实施方案，对受检的单位、部门开展检查、分析、对比、评价、交流工作。3 3 .工作组检查中发现的问题，在双向交流后下发整改通知单告知受检单位、部门，要求其积极进行整改；问题严重的，上报有限公司领导小组，对其单位、部门及负责人采取相应措施。（三）按照综合情况，表彰先进、鞭策后进按照有限公司、工