统一费用控管及对账技巧

1、费用管控及对账技巧 粤东销管：粤东销管：目录目录 1 1、费用的定义、费用的定义 2 2、费用的产生及控管、费用的产生及控管 3 3、费用的核对、费用的核对 4 4、公司核账单、公司核账单- -费用的体现费用的体现一、费用的定义一、费用的定义此处所提及的费用均为：行销费用（不含管销费此处所提及的费用均为：行销费用（不含管销费用），即公司需经营市场上的运作而支出的费用），即公司需经营市场上的运作而支出的费用。用。如：陈列费用、随货搭赠费用等如：陈列费用、随货搭赠费用等二、费用的产生二、费用的产生 目前公司的目前公司的BTL费用主要分为以下几种：费用主要分为以下几种： 1、特通费用（含大、小特通）

2、、特通费用（含大、小特通） 2、批发搭赠费用、批发搭赠费用 3、陈列费用（含冰冻化、割箱、堆箱费用）、陈列费用（含冰冻化、割箱、堆箱费用） 4、即期品费用（含产品报废费用）、即期品费用（含产品报废费用） 5、经销商返利费用（月、季、年返）、经销商返利费用（月、季、年返） 6、折价费用（较为经常在商场、折价费用（较为经常在商场、KA通路的经销商发生）通路的经销商发生） 7、兑奖费用（瓶盖、刮卡等）、兑奖费用（瓶盖、刮卡等） .第一类：特通费用第一类：特通费用 批发搭赠费用批发搭赠费用这两种费用就是指随货所支付出去的费用，需剔除公司的通路这两种费用就是指随货所支付出去的费用，需剔除公司的通路政策中

3、已经支付的部份政策中已经支付的部份通路政策：是指经销商、分销商在进货公司所给的随货搭赠通路政策：是指经销商、分销商在进货公司所给的随货搭赠例：世界之窗订例：世界之窗订PET500mlPET500ml绿茶绿茶100100件件，该客户是，该客户是* * *所的大所的大特通客户，特通客户，搭赠幅度为搭赠幅度为10+110+1（送（送110110件货收件货收100100件的货件的货款）；当月经销商从公司订货款）；当月经销商从公司订货随货是搭赠力度：随货是搭赠力度：100+7100+7 针对这张单，我司应补回经销商多少产品？针对这张单，我司应补回经销商多少产品？3件件针对以上种类的费用需注意：针对以上种

4、类的费用需注意：1 1、扣除随货费用、扣除随货费用2 2、关注产品出货单价、关注产品出货单价3 3、每张送到客户处出货的单应登记费用额，以便于月底汇、每张送到客户处出货的单应登记费用额，以便于月底汇总对账总对账4 4、不能以我司业务员手写单为计算凭证、不能以我司业务员手写单为计算凭证-因存在手写单因存在手写单未送货的情况，此部份费用不能算给客户未送货的情况，此部份费用不能算给客户需要做到以上就每天必须审核业务员手写单需要做到以上就每天必须审核业务员手写单决不允许超力度搭赠出货决不允许超力度搭赠出货第二类：陈列费用第二类：陈列费用陈列费用：含冰箱、割箱、堆箱、陈列费用：含冰箱、割箱、堆箱、N架等

5、需要支出费用的陈列架等需要支出费用的陈列费用产生凭证：费用产生凭证：1、陈列协议（业务及主管确认）、陈列协议（业务及主管确认）2、扣款的收据（即指执行客户扣经销商货款的凭证）、扣款的收据（即指执行客户扣经销商货款的凭证）（陈列协议必须以经销商的名义签订）（陈列协议必须以经销商的名义签订）陈列客户每月在案子拟定后陈列客户每月在案子拟定后10天内天内确认完毕，确认完后的协议确认完毕，确认完后的协议交到营业所由销服汇总成一张表格备查。交到营业所由销服汇总成一张表格备查。针对陈列费用需注意：针对陈列费用需注意：1、业务主管分配目标家数同时对总费用进行管控、业务主管分配目标家数同时对总费用进行管控2、陈

6、列费用的支付由专人负责登记管理，避免重复、陈列费用的支付由专人负责登记管理，避免重复支出支出3、陈列案子执行后应进行抽查：是否有执行、执行、陈列案子执行后应进行抽查：是否有执行、执行是否达标、费用是否支付或支付是否及时是否达标、费用是否支付或支付是否及时第三类：即期品费用第三类：即期品费用即期品费用：是指在通路上处理即期品所产生的费用（含报废即期品费用：是指在通路上处理即期品所产生的费用（含报废的费用）的费用）负责业务负责业务事前书面报备主管事前书面报备主管通路的即期品，提出处理的方式通路的即期品，提出处理的方式（即期品名称、数量、处理的方式、费用、处理的客户等）（即期品名称、数量、处理的方式

7、、费用、处理的客户等）要求：要求：1、为了避免二次处理，尽量采用在封闭点处理、为了避免二次处理，尽量采用在封闭点处理2、即期品、即期品报废金额在报废金额在500元以上元以上需由第三方现场监督需由第三方现场监督单据：单据：处理处理-出货的单据（记录有折价或是赠送的数量）出货的单据（记录有折价或是赠送的数量）报废报废-现场报废单据（有业务、监督人签字）现场报废单据（有业务、监督人签字） 现场报废的相片现场报废的相片 即期品费用需注意的：即期品费用需注意的： 1、即期品产生的原因：订货不当、客户仓库管理、即期品产生的原因：订货不当、客户仓库管理有问题（鼠咬、叉车造成破包等）、业务人员恶性有问题（鼠咬

8、、叉车造成破包等）、业务人员恶性压货等，理清来源以减少损失压货等，理清来源以减少损失 2、及时清理，产品一旦即期如处理不及时将会过、及时清理，产品一旦即期如处理不及时将会过期，报废的损失更大期，报废的损失更大 3、加强动手、事前报备，一定要养成业务同仁清、加强动手、事前报备，一定要养成业务同仁清点客户库存的习惯，以做到先知先觉点客户库存的习惯，以做到先知先觉第四类：经销商第四类：经销商 批发返利费用批发返利费用返利一般需返利一般需协议协议来约定：返利目标（注意是含税还是未税）来约定：返利目标（注意是含税还是未税）、达成率、返利率、达成率、返利率 返利费用返利费用= =达成金额达成金额* *返利

9、率返利率( (达成返利条件的时候）达成返利条件的时候）返利分：月返、季返、年返返利分：月返、季返、年返当是季返或年返时当是季返或年返时, ,主管应该注意主管应该注意1 1、是否有按月预提费用、是否有按月预提费用2 2、当季度、年度快结束时应拉档该客户是否可以拿到返利，及时、当季度、年度快结束时应拉档该客户是否可以拿到返利，及时通知客户通知客户第五类：折价费用第五类：折价费用折价：是指折低单价销售折价：是指折低单价销售折价费用折价费用= =（正常售价（正常售价- -折后单价）折后单价）* *销售量销售量费用单据：费用单据：卖场实际的收货单卖场实际的收货单注意：这种单据在于商场所数量较大，建议营业

10、所应每周注意：这种单据在于商场所数量较大，建议营业所应每周统计并记录，以利于月底对账统计并记录，以利于月底对账第六类：兑奖费用第六类：兑奖费用 含瓶盖、刮卡等公司执行的消费者兑奖含瓶盖、刮卡等公司执行的消费者兑奖凭证：财务或是销管确认的凭证：财务或是销管确认的奖券兑换明细表奖券兑换明细表原件原件注意：注意：1 1、按市场部的规定给予客户兑换费用（如在批发通路、按市场部的规定给予客户兑换费用（如在批发通路500500茶的兑换比例：茶的兑换比例：1313个盖子换个盖子换1 1箱）箱）2 2、及时回收通路上的瓶盖、及时回收通路上的瓶盖 费用是由我司业务人员产生，但实际是由配送商先费用是由我司业务人员

11、产生，但实际是由配送商先行代垫，公司在下月再返还客户行代垫，公司在下月再返还客户三、三、费用的核对费用的核对 配送商分为：配送商分为： 分销商分销商 经销商经销商 商流所在对账时应先对分销商代垫，再对经销商代商流所在对账时应先对分销商代垫，再对经销商代垫部份垫部份 分销商代垫费用分销商代垫费用+经销商代垫经销商代垫=本月通路产生的费用本月通路产生的费用对账时注意：对账时注意： 1 1、费用计算时不能以费用产生的客户价格计算，并最终、费用计算时不能以费用产生的客户价格计算，并最终以产品来核算以产品来核算 如：某平价店产生割箱陈列费用来一桶一件，业务员如：某平价店产生割箱陈列费用来一桶一件，业务员

12、开单支付费用，该产品三阶单价：开单支付费用，该产品三阶单价：33/34/3533/34/35 费用核对时：分销商处欠来一桶一件费用核对时：分销商处欠来一桶一件-34-34元元 经销商处欠来一桶一件经销商处欠来一桶一件-33-33元元 2 2、分销商对账表上需按产品来折算所欠费用额、分销商对账表上需按产品来折算所欠费用额 如：某某分销商如：某某分销商1010月共代垫费用月共代垫费用28002800元（注明：元（注明：PET500PET500绿茶绿茶100100件）件） 因：分销商费用是由经销商代垫的，补费用时应补货而因：分销商费用是由经销商代垫的，补费用时应补货而非扣货款非扣货款费用费用类类截止

13、上月底余额：￥截止上月底余额：￥ 元元（等于上月对帐表中余额（等于上月对帐表中余额）本月应付：￥本月应付：￥ 元元本月已付：￥本月已付：￥ 元元截止本月底应补未补余额（截止本月底应补未补余额（= =+ +- -）：￥）：￥ 大写金额：大写金额： 拾拾 万万 仟仟 佰佰 拾拾 元元 相当于我司产品相当于我司产品PET500PET500绿茶绿茶 件件声明声明1 1、截止、截止 年年 月月 日止广州统一企业有限公司与客户之债权债务关系依此份对帐表为准，除日止广州统一企业有限公司与客户之债权债务关系依此份对帐表为准，除上列之本月客户应付未付余额外，双方不再互欠任何往来款。上列之本月客户应付未付余额外，

14、双方不再互欠任何往来款。2 2、本笔款项我司已委托经销商、本笔款项我司已委托经销商 客户于客户于 年年 月月 日前代为补出；逾期未补者，日前代为补出；逾期未补者，请致电我司或向相关业务人员咨询。本司核实后将酌情向经销商收取违约金并对因此遭受损失的客请致电我司或向相关业务人员咨询。本司核实后将酌情向经销商收取违约金并对因此遭受损失的客户作出一定的赔偿。户作出一定的赔偿。签章签章经销商经销商签章签章营业所主管营业所主管签章签章/ /签名签名业务员业务员签名签名客户客户签名签名/ /签章签章粤东乳饮省公司粤东乳饮省公司 年年 月分销商对帐表月分销商对帐表 课课 所所 客户名称客户名称: : 1 1、

15、分销商对账表分销商对账表一式两份（分销商一份、公司一份）一式两份（分销商一份、公司一份） 2 2、每月分销商账务核对完毕后做一张汇总表体现各分销、每月分销商账务核对完毕后做一张汇总表体现各分销商费用为多少商费用为多少 3 3、分销商补出时，由负责、分销商补出时，由负责分销商的业务分销商的业务开单，经开单，经所长盖所长盖章确认章确认再送至经销商处再送至经销商处, ,并在并在汇总表汇总表上登记上登记 4 4、经销商补费用时需将存放在分销商处的、经销商补费用时需将存放在分销商处的分销商对账分销商对账表表收回收回分销商费用的支付分销商费用的支付避免重复支付避免重复支付对账时其它注意事项对账时其它注意事

16、项 1、对账时间点：、对账时间点： 先对分销商再对经销商，每月先对分销商再对经销商，每月5号前对完号前对完 2、分销商、经销商的账由不同的人员核对、分销商、经销商的账由不同的人员核对 3、对账的单据只能留一份在客户处、对账的单据只能留一份在客户处 费用原始凭证费用原始凭证核对人员手写费用汇总表核对人员手写费用汇总表或或分销商对账表分销商对账表公司出具的公司出具的核账单核账单客户处客户处只留一份只留一份 4、本月余额上月余额、本月余额上月余额+本月生产费用本月生产费用-本月已补本月已补 5、同一截止时间：本月余额与公司、同一截止时间：本月余额与公司核账单核账单上所记录的上所记录的“未补小计未补小

17、计”比对，正常情况下：数比对，正常情况下：数据应该相等，如有异常应查明差异数据来源据应该相等，如有异常应查明差异数据来源 -切忌以逃避的心态来对待差异切忌以逃避的心态来对待差异四、四、公司核账单公司核账单- -费用的体现费用的体现 1 1、往来核账单、往来核账单 2 2、折让核账单、折让核账单往来核账单往来核账单此处为我司收到客户货款的明细此处为我司收到客户货款的明细（含划款、汇款、退货挂预收、（含划款、汇款、退货挂预收、费用以发票报销等形式）费用以发票报销等形式）此处为客户订货的明细，但是此处为客户订货的明细，但是这个含税应收金额这个含税应收金额（已扣除随（已扣除随货、补货的金额）货、补货的

18、金额）说明说明: : 1 1、注意对账的期间、所别、客户、注意对账的期间、所别、客户 2 2、货款到账的明细：、货款到账的明细： 1 1）正常经销商客户存入、划账的明细）正常经销商客户存入、划账的明细 2 2）退货挂预收）退货挂预收( (产品退货、福利品退货）产品退货、福利品退货） 3 3）行销费用以发票报销后挂预收）行销费用以发票报销后挂预收 3 3、客户订货的明细：、客户订货的明细： 每月去经销商处对账前需请助理拉档明细，每月去经销商处对账前需请助理拉档明细，如上面这个宝安食品的明细如上面这个宝安食品的明细( (按日期、单号）按日期、单号）助理在查询系统内可以拉档到的资料助理在查询系统内可以拉档到的资料显示：显示：18号客户只是被号客户只是被扣了货款扣了货款62697.5元，元，但是实际上货到了但是实际上货到了77447.5元，（随货有元，（随货有660元、补上月费用元、补上月费用14090元）元）62697.577447.5-660-14090折让核账单折让核账单上月应补未补余额上月应补未补余额8月月计划在月月计划在9月月20号审完的申补部份号审完的申补部份8月月补出补出金额金额未补小计未补小计上月余额上月余额+ +本月新增本月新增- -本月补出本月补出 1 1、注意对账的时间点、所别、客户、注意对账的时间点、