第八章_保险经营

1、2022-2-31第第八八章章 保险保险经营经营2022-2-32第一节 保险市场 一、保险市场的概念 （一）含义 保险市场有广义和狭义之分。狭义的保险市场是指保险商品交换的场所；广义的保险市场是指保险商品交换关系的总和。 2022-2-33 （二）保险市场的类型 按保险业务承保的程序不同来分类 按照保险业务性质不同来分类 按保险业务活动的空间不同来分类 按保险市场的竞争程度不同来分类 2022-2-34 1、按保险业务承保的程序不同可分为原保险市场和再保险市场 原保险市场：亦称直接业务市场，是保险人与投保人之间通过订立保险合同而直接建立保险关系的市场。 再保险市场：亦称分保市场，是原保险人将

2、已经承保的直接业务通过再保险合同转分给再保险人的方式形成保险关系的市场。 2022-2-35 2、按照保险业务性质不同可分为人身保险市场和财产保险市场 人身保险市场：是专门为社会公民提供各种人身保险商品的市场。 财产保险市场：是从事各种财产保险商品交易的市场。 2022-2-36 3、按保险业务活动的空间不同可分为国内业务市场和国际保险市场 国内业务市场：是专门为本国境内提供各种保险商品的市场，按经营区域范围又可分为全国性保险市场和区域性保险市场。 国际保险市场：是国内保险人经营国外保险业务的保险市场。 2022-2-37 4、 按保险市场的竞争程度不同可分为垄断型保险市场、自由竞争型保险市场

3、、垄断竞争型保险市场 自由竞争型保险市场：是保险市场上存在数量众多的保险人、保险商品交易完全自由、价值规律和市场供求规律充分发挥作用的保险市场。 2022-2-38 垄断型保险市场：是由一家或几家保险人独占市场份额的保险市场，包括完全垄断和寡头垄断型保险市场。 垄断竞争型保险市场：是大小保险公司在自由竞争中并存，少数大公司在保险市场中分别具有某种业务的局部垄断地位的保险市场。2022-2-39 二、保险市场的构成要素 一般由以下三个要素构成： 保险主体 保险商品 保险价格 2022-2-310 一个完整的保险市场，其主体一般由投保人、保险人和保险中介人三方构成。 保险商品是保险市场的客体，它是

4、保险人向被保险人提供的在保险事故发生时给予经济保障的承诺。 保险费率是保险商品的价格，它是被保险人为取得保险保障而由投保人向保险人支付的价金。 2022-2-311 三、 保险市场的组织形式 （一）保险组织的一般形式 保险经营组织的形式是指依法设立、登记，并以经营保险为业的机构。 2022-2-312各国保险业的组织形式一般有以下诸种： 国有保险公司 股份保险公司 相互保险组织 个人保险组织 保险合作社 行业自保组织 2022-2-313 国有保险公司： 是由国家或政府投资设立的保险经营组织，由政府或其他公共团体所经营，其经营可能以营利为目的作为增加财政收入的手段，组织形式为举办商业保险的保险

5、组织；也可能以政策的实施为宗旨，并无营利的动机，组织形式为举办社会保险的保险组织等。 2022-2-314 股份保险公司： 是将全部资本分成等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司则以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。又称保险股份有限公司。其性质为组织资合性、资本股份性。股东以领取股息的办法分配公司所取得的利润。 2022-2-315 相互保险组织： 相互保险是参加保险的成员之间相互提供保险的一种组织。其组织形式有：相互保险公司、相互保险社等。 2022-2-316 相互保险是当今世界保险市场上最主要的形式之一，它是指由一些对同一危险有某种保障要求的人所组成的组织，以互相帮助为

6、目的，实行“共享收益，共摊风险”。集团成员交纳保费形成基金，发生灾害损失时用这笔基金来弥补灾害损失。 相互保险公司是保险业特有的组织形态，它没有股东，投保人根据公司章程的规定向公司交纳保险费后成为作为法人的组成人员（会员），公司根据合同约定进行赔付，从事相互保险活动。公司会员是保险人和被保险人的统一体，当保险合同终止时，会员与公司的保险关系随之消失。2022-2-317 和股份保险公司相比，它拥有以下优势： 相互保险采用“自己投保自己承保”的方式，将保险人和被保险人的身份合一，从而规避了投保人和所有者之间的矛盾，降低运行成本。 相互保险组织作为一个互助性团体，成员往往对该团体的风险比较了解，能

7、很好地克服信息不对称问题。此外，成员之间彼此了解、利益相关，产生道德风险的可能性也相对较低。 经营上具有较强的灵活性。为了让股东得到满意的财务结果，股份保险公司往往注重短期行为，放弃一些可能给股东带来收益但不会立即获利的长期投资项目。相互保险公司不发行股票，也就没有这样的压力，因此具有更大的经营灵活性。 保费缴纳优惠。相互保险公司由于上述的优点使得其营运成本较低，从而可以制定出较低的保费率。然而股份制保险公司由于营利性的要求，保费率相应的较高。2022-2-318 相互保险在全球保险市场占有举足轻重的地位。据Sigma杂志的统计，在美、日、英、德、法这五个最重要的保险市场上，相互保险公司占了日

8、本保险市场份额的近四分之三，美国的三分之一，法国的六分之一，英国的四分之一。总体而言，相互保险公司拥有约五分之二的全球市场份额。相比之下，在我国保险市场上，相互保险公司的发展却严重滞后，目前只有一家阳光农业相互保险公司2022-2-319 个人保险组织： 是个人为保险人的组织。该组织主要存在于英国，英国的劳合社（Lloyds）是世界上最大的、历史最悠久的个人保险组织。2022-2-320 劳合社是一个名叫 Edward Lloyd 的英国商人于 1688 年在泰晤士河畔塔街所开设的咖啡馆演变发展而来的。 17 世纪的资产阶级革命为英国资本主义的发展扫清了道路，英国的航运业得到了迅速发展。当时，

9、英国伦敦的商人经常聚集在咖啡馆里，边喝咖啡边交换有关航运和贸易的消息。由于劳埃德咖啡馆临近一些与航海有关的机构，如海关、海军部和港务局，因此这家咖啡馆就成为经营航运的船东、商人、经纪人、船长及银行高利贷者经常会晤交换信息的地方。保险商也常聚集于此，与投保人接洽保险业务。后来这些商人们联合起来，当某船出海时，投保人就在一张纸即承保条上注明投保的船舶或货物，以及投保金额，每个承保人都在承保条上注明自己承保的份额，并签上自己的名字，直至该承保条的金额被 100% 承保。 2022-2-321 劳合社就其组织的性质而言，它不是一个保险公司，而是一个社团组织，他不直接接受保险业务或出具保险单，所有的保险

10、业务都通过劳合社的会员，即劳合社承保人单独进行交易。劳合社只是为其成员提供交易场所，并根据劳合社法案和劳合社委员会的严格规定对他们进行管理和控制，包括监督他们的财务状况，为他们处理赔案，签署保单，收集共同海损退还金等，并出版报刊，进行信息搜集、统计和研究工作。劳合社承保人以个人名义对劳合社保险单项下的承保责任单独负责，其责任绝对无限，会员之间没有相互牵连的关系。2022-2-322 保险合作社： 是由一些对某种风险具有同一保障要求的人，自愿集股设立的保险组织。它依合作的原则从事保险业务，是同股份有限公司与相互保险公司并存的一种保险组织。它一般属于社团法人，是非盈利机构，以较低的保费来满足社员的

11、保险需求，社员与投保人基本上是一体的。 2022-2-323与相互保险公司的区别 1、保险合作社属于社团法人；而相互保险公司属于企业法人。 2、就经营资金的来源而言，相互保险公司的经营资金为基金；而保险合作社的经营资金为基金和股金。 3、保险合作社与社员之间的关系比较永久，社员认缴股本后，即使不投保仍与合作社保持关系；相互保险公司与社员间保险关系建立，则社员关系存在；反之，则社员关系终止。也就是说保险关系与社员关系是一致的。2022-2-324 行业自保组织： 是指某一行业或企业为本企业或本系统提供保险保障的组织形式，常以公司命名。欧美国家的许多大型企业集团，都有自己的自保保险公司。行业自保公

12、司是在第一次和第二次世界大战期间首先在英国兴起的，到世纪年代美国也开始出现了这种专业性自保公司。 我国企业从本世纪初开始尝试自保公司运作。2000年8月，中国海洋石油总公司在香港成立自保公司中海石油保险有限公司2022-2-325（二）我国现行的保险公司组织形式 国有独资保险公司 股份保险公司 2022-2-326 国有独资保险公司： 是国家授权的投资机构或国家授权的部门单独投资设立的保险有限责任公司，它是国家以投资者的身份参与保险业经营的重要手段，并担负着经营政策性保险业务的重要职能。 2022-2-327 股份保险公司： 又称保险股份有限公司，是将全部资本分成等额股份，股东以其所持股份为限

13、对公司承担责任，公司则以其全部资产为限对公司债务承担责任的企业法人。2022-2-328四、四、保险中介保险中介保险公估人保险公估人Loss Adjustor保险经纪人保险经纪人Broker 基于投保人或保险人的利益而为投保人与保险人基于投保人或保险人的利益而为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的中间订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的中间人。人。 独立于保险人与被保险人之外，以第三者的身份，独立于保险人与被保险人之外，以第三者的身份，凭借丰富的专业知识和技术，本着客观公正的态度处凭借丰富的专业知识和技术，本着客观公正的态度处理保险合同当事人委托办理的有关保险业务公证

14、事项理保险合同当事人委托办理的有关保险业务公证事项的人，包括保险调查人、保险鉴定人和保险理算人。的人，包括保险调查人、保险鉴定人和保险理算人。保险代理人保险代理人Agent 保险代理人是指根据保险人的委托，在保险人保险代理人是指根据保险人的委托，在保险人授权范围内代为办理保险业务并向保险人收取代理手授权范围内代为办理保险业务并向保险人收取代理手续费的人。续费的人。2022-2-329保险经纪人与代理人区别 1、代表的利益不同。 保险经纪人接受客户委托，代表的是客户的利益；而保险代理人为保险公司代理业务，代表的是保险公司的利益。 2、提供的服务不同。 保险经纪人为客户提供风险管理、保险安排、协助

15、索赔与追偿等全过程服务；而保险代理人一般只代理保险公司销售保险产品、代为收取保险费。2022-2-330 3、服务的对象不同。 保险经纪人的主要客户主要是收入相对稳定的中高端消费人群及大中型企业和项目，保险代理人的客户主要是个人。 4、法律上承担的责任不同。 客户与保险经纪人是委托与受托关系，如果因为保险经纪人的过错造成客户的损失，保险经纪人对客户承担相应的经济赔偿责任。而保险代理人与保险公司是代理被代理关系，被代理保险公司仅对保险代理人在授权范围内的行为后果负责。2022-2-331 5、业务范围不同。 保险经纪人的业务范围要比保险代理人广，如受保险人的委托充当保险人的代理人，也可以代理保险

16、人进行损失的勘察和理赔，甚至还可以从事保险和风险管理咨询服务。2022-2-332第二节 保险经营的环节展业展业 投保投保 承保承保 分保分保 防灾防灾理赔及资金运用等理赔及资金运用等投保投保 承保承保防灾防灾理赔理赔2022-2-333一、展业n开展保险业务争取保险客户，引导具有开展保险业务争取保险客户，引导具有同类风险的人购买保险的活动。展业是同类风险的人购买保险的活动。展业是保险经营活动的起点。保险经营活动的起点。n（一）保险宣传（一）保险宣传n1、意义：（、意义：（1）可唤醒广大投保人的风）可唤醒广大投保人的风险意识，并且通过宣传可把潜在的投保险意识，并且通过宣传可把潜在的投保需求转换

17、为现实投保。（需求转换为现实投保。（2）提高保险企）提高保险企业的知名度。业的知名度。2022-2-334n2、方式：报纸、网络、广播、电视、节、方式：报纸、网络、广播、电视、节假日大的活动、广告栏。假日大的活动、广告栏。2022-2-335n（二）渠道（二）渠道n1、直接展业：保险企业依靠本企业的专、直接展业：保险企业依靠本企业的专业人员直接开展业务业人员直接开展业务n优点：优点：(1)有利于保证业务的质量。有利于保证业务的质量。n (2)有利于树立保险公司的形象。有利于树立保险公司的形象。n缺点：展业成本高。缺点：展业成本高。2022-2-336n2、间接展业、间接展业n1）代理人展业；）

18、代理人展业；2）经纪人展业）经纪人展业n优点：优点：1）有利于开展保险业务；）有利于开展保险业务；n 2）可以节约费用支出，降低企业）可以节约费用支出，降低企业 经营成本。经营成本。n缺点：缺点：1）若管理不善，容易使保险公司）若管理不善，容易使保险公司陷入信誉危机；陷入信誉危机；2）容易产生德道风险。）容易产生德道风险。2022-2-337二、投保二、投保（一）保险企业有义务为投保人提供良好投保指导服务 投保人在投保时有要求良好服务的权利，这要求保险人应该做到： 1.帮助投保人分析自己所面临的风险； 2.帮助投保人确定自己的保险需求； 3.帮助投保人估算可用来投保的资金； 4.帮助投保人制定

19、具体的保险计划。 2022-2-338（二）投保人有充分享受自由选择投保的权利 1.选择保险中介人 2.选择保险公司 第一，注意保险公司的类型； 第二，注意保险公司提供的险种与价格；2022-2-339第三，考虑保险公司的偿付能力和经营状况。 考察保险公司偿付能力的方法有两种：一是查看保险监管部门或评级机构对保险公司的评定结果。二是对保险公司的年终报表进行直接分析 。第四，要考虑保险公司提供的服务。 投保人选择保险公司时，要从两个方面注意其获得的服务：一是从其代理人那里获得的服务，二是从该公司本部那里获得的服务。 2022-2-340三、承保 承保是指保险合同的签订过程，即投保人和保险人双方通

20、过协商，对保险合同的内容取得意见一致的过程。 2022-2-341（一）保险承保工作的内容 1.审核投保申请 （1）审核投保人的资格 即审核投保人是否具有民事权力能力和民事行为能力及对标的物是否具有保险利益，也就是选择投保人或被保险人。 2022-2-342（2）审核保险标的 即对照投保单或其他资料核查保险标的使用性质、结构性能、所处环境、防灾设施、安全管理等情况。 （3）审核保险费率 一般的财产和人身可能遭遇的风险基本相同，因此可以按照不同标准，对风险进行分类，制定不同的费率等级，在一定范围内使用。 但是，有些保险业务的风险情况不固定，承保的每笔业务都需要保险人根据以往的经验，结合风险的特性

21、，制定单独的费率。 2022-2-3432.控制保险责任 （1）控制逆选择 所谓逆选择，就是指那些有较大风险的投保人试图以平均的保险费率购买保险。保险人控制逆选择的方法是对不符合承保条件者不予承保，或者有条件地承保。2022-2-344（2）控制保险责任 一般来说，对于常规风险，保险人通常按照基本条款予以承保，对于一些具有特殊风险的保险标的，保险人需要与投保人充分协商保险条件、免赔数额、责任免除和附加条款等内容后特约承保2022-2-345(3）控制人为风险 道德风险 道德风险是指人们以不诚实或故意欺诈的行为促使保险事故发生，以便从保险中获得额外利益的风险因素。 投保人产生道德风险的原因主要有

22、两点：一是丧失道德观念；二是遭遇财务上的困难。 从承保的观点来看，保险人控制道德风险发生的有效方法就是将保险金额控制在适当额度内。2022-2-346 心理风险 心理风险是指由于人们的粗心大意和漠不关心，以致增加了风险事故发生机会并扩大损失程度的风险因素。 保险人在承保时常采用控制手段包括：第一，实行限额承保。第二，规定免赔额(率)。2022-2-347(二)承保工作的程序1、接受投保单2、审核验险3、接受业务4、缮制单证 2022-2-3481.接受投保单2.审核验险 （1）审核 （2）验险 财产保险的验险内容 第一，查验投保财产所处的环境。 第二，查验投保财产的主要风险隐患和重要防护部位及

23、防护措施状况。 第三，查验有无正处在危险状态中的财产。 第四，查验各种安全管理制度的制定和落实情况。2022-2-349 人身保险的验险内容 人身保险的验险内容包括医务检验和事务检验。前者主要是检查被保险人的健康情况,后者主要是对被保险人的工作环境、职业性质、生活习惯、经济状况等方面的情况进行调查了解。 3.接受业务 4.缮制单证 填写保险单要求：（1）单证相符； （2）保险合同要素明确；（3）数字准确；（4）复核签章，手续齐备。 2022-2-350四、防灾 ( (一一) )保险防灾的概念保险防灾的概念 保险防灾是保险防灾防损的简称，是指保险防灾是保险防灾防损的简称，是指保险人与被保险人对所

24、承保的保险标的采保险人与被保险人对所承保的保险标的采取措施，减少或消除风险发生的因素，防取措施，减少或消除风险发生的因素，防止或减少灾害事故所造成的损失，从而降止或减少灾害事故所造成的损失，从而降低保险成本，增加经济效益的一种经营活低保险成本，增加经济效益的一种经营活动。动。2022-2-351(二)保险防灾的内容1 1、加强同各防灾部门的联系与合作、加强同各防灾部门的联系与合作2 2、进行防灾宣传和检查、进行防灾宣传和检查3 3、及时处理不安全因素和事故隐患、及时处理不安全因素和事故隐患4 4、提取防灾费用，建立防灾基金、提取防灾费用，建立防灾基金5 5、积累灾情资料，提供防灾技术服务、积累

25、灾情资料，提供防灾技术服务2022-2-352(三)保险防灾的方法1.法律方法 即指通过国家颁布有关的法律来实施保险防灾管理。 2.经济方法 保险人在承保时，通常根据投保人采取的防灾措施情况而决定保险费率的高低，从而达到实施保险防灾管理的目的。 2022-2-3533.技术方法 保险防灾的技术方法可以两个角度来理解：一是通过制定保险条款和保险责任等技术来体现保险防灾精神；二是运用科学技术成果从事保险防灾活动。2022-2-354五、理赔（一）保险理赔的含义（一）保险理赔的含义 保险理赔是指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人保险理赔是指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的索赔

26、请求进行处理的行为。提出的索赔请求进行处理的行为。 第一，保险理赔能使保险的基本职能得到实现。第一，保险理赔能使保险的基本职能得到实现。 第二，保险理赔能及时恢复被保险人的生产，安定其生活，第二，保险理赔能及时恢复被保险人的生产，安定其生活，促进社会生产顺利进行与社会生活的安定，提高保险的社会效益。促进社会生产顺利进行与社会生活的安定，提高保险的社会效益。 第三，保险理赔还可以发现和检验展业承保工作的质量。第三，保险理赔还可以发现和检验展业承保工作的质量。 保险理赔人员作为专门从事保险理赔工作的人员可以分为两保险理赔人员作为专门从事保险理赔工作的人员可以分为两种类型：一是保险公司的专职核赔人员

27、；二是保险代理人。前者种类型：一是保险公司的专职核赔人员；二是保险代理人。前者直接根据被保险人的索赔要求处理保险公司的理赔事务。后者则直接根据被保险人的索赔要求处理保险公司的理赔事务。后者则接受保险公司的委托从事理赔工作接受保险公司的委托从事理赔工作2022-2-355（二）保险理赔的原则 1. .重合同、守信用的原则重合同、守信用的原则 2. .通融赔付通融赔付的原则的原则 所谓通融赔付，是指按照保险合同条款的规定，所谓通融赔付，是指按照保险合同条款的规定，本不应由保险人赔付的经济损失，由于一些其他原因本不应由保险人赔付的经济损失，由于一些其他原因的影响，保险人给予全部或部分补偿或给付。的影

28、响，保险人给予全部或部分补偿或给付。 具体来说，保险人在通融赔付应掌握的要求有：具体来说，保险人在通融赔付应掌握的要求有：第一，有利于保险业务的稳定与发展；第二，有利维第一，有利于保险业务的稳定与发展；第二，有利维护保险公司的信誉和在市场竞争中的地位；第三，有护保险公司的信誉和在市场竞争中的地位；第三，有利于社会的安定团结。利于社会的安定团结。 3. .主动、迅速、准确、合理的原则主动、迅速、准确、合理的原则 2022-2-356（三）保险理赔的程序（三）保险理赔的程序 1.1.损失通知损失通知 2.2.审核保险责任审核保险责任 （1 1）保险单是否仍有效力）保险单是否仍有效力 （2 2）损失

29、是否由所承保的风险所引起）损失是否由所承保的风险所引起 （3 3）损失的财产是否为保险财产）损失的财产是否为保险财产 （4 4）损失是否发生在保单所载明的地点）损失是否发生在保单所载明的地点 （5 5）损失是否发生在保险单的有效期内）损失是否发生在保险单的有效期内 （6 6）请求赔偿的人是否有权提出索赔）请求赔偿的人是否有权提出索赔 （7 7）索赔是否有欺诈）索赔是否有欺诈2022-2-3573.进行损失调查 （1）分析损失原因 （2）确定损害程度 （3）认定求偿权利4.赔偿给付保险金5.损余处理6.代位求偿2022-2-358第第三三节节 保险保险投资投资n一、一、 保险投资及其意义保险投资

30、及其意义n二、二、 保险可运用资金的来源与构保险可运用资金的来源与构成成n三、三、 保险投资的原则和形式保险投资的原则和形式n四、我国保险投资状况介绍四、我国保险投资状况介绍2022-2-359一、保险投资及其意义一、保险投资及其意义 保险投资也称保险资金运用，是指保保险投资也称保险资金运用，是指保险公司将自有资本金和保险准备金，通险公司将自有资本金和保险准备金，通过法律允许的形式投资以获得投资收益过法律允许的形式投资以获得投资收益的经营活动。的经营活动。2022-2-360保险投资的意义保险投资的意义1 1、有利于加快保险基金的积累，增强保险、有利于加快保险基金的积累，增强保险企业的偿付能力

31、。企业的偿付能力。2 2、有利于提高资金运用效率，强化保险企、有利于提高资金运用效率，强化保险企业的竞争能力。业的竞争能力。3 3、有利于缓解保险费率与利润率之间的矛、有利于缓解保险费率与利润率之间的矛盾。盾。4 4、有利于保险公司开展寿险业务。、有利于保险公司开展寿险业务。2022-2-361二、保险可运用资金的构成二、保险可运用资金的构成1、自有资本金、自有资本金2、非寿险责任准备金、非寿险责任准备金3、寿险责任准备金、寿险责任准备金4、保险保障基金、保险保障基金未到期责任未到期责任准备金准备金赔款准备金赔款准备金总准备金总准备金2022-2-362n保险准备金（Insurance Res

32、erves），指的是保险人为履行其承担的保险责任或应付未来发生的赔款，从所收的保险费或资产中提留的一项基金。n保险准备金主要有以下几种：总准备金、未到期责任准备金、赔款准备金等。为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。2022-2-363n（1）未到期责任准备金n未到期责任准备金是指在会计年度决算时，对未到期保险单提存的一种准备金制度。之所以规定这种资金准备，是因为保险业务年度与会计年度是不一致的。比如投保人于2009年10月1日缴付一年的保险费，其中的3个月属于2009年会计年度

33、，余下的9个月属于下一个会计年度。这一保险单在下一会计年度的前九个月是继续有效的。因此，要在当年收入的保险费中提存相应的部分作为下一年度的保险费收入，作为对该保险单的赔付资金来源。按照我国保险精算规定：会计年度末未到期责任准备金按照本会计年度自留毛保费的50%提取。2022-2-364未决赔款准备金未决赔款准备金: 当会计年度结束时，被保险人已提当会计年度结束时，被保险人已提出索赔，但在索赔人与保险人之间尚出索赔，但在索赔人与保险人之间尚未对这些案件是否属于保险责任以及未对这些案件是否属于保险责任以及保险赔付额度等事项达成协议，称为保险赔付额度等事项达成协议，称为未决赔案。为未决赔案提取的责任

34、准未决赔案。为未决赔案提取的责任准备金就是未决赔款准备金。备金就是未决赔款准备金。(2)赔款准备金赔款准备金2022-2-365已发生未报告赔款准备金已发生未报告赔款准备金 有些损失在年内发生，但索赔要在有些损失在年内发生，但索赔要在下一年才可能提出。这些索赔因为下一年才可能提出。这些索赔因为发生在本会计年度内，仍属本年度发生在本会计年度内，仍属本年度支出，故称已发生未报告赔案，为支出，故称已发生未报告赔案，为其提取的准备金为其提取的准备金为已发生未报告赔款已发生未报告赔款准备金。准备金。2022-2-366已决未付赔款准备金已决未付赔款准备金 对索赔案件已经理算完结，应赔金对索赔案件已经理算

35、完结，应赔金额也已确定，但尚未赔付，或尚未额也已确定，但尚未赔付，或尚未支付全部款项的已决未付赔案。为支付全部款项的已决未付赔案。为其提取的责任准备金。其提取的责任准备金。2022-2-367n(3)总准备金总准备金n保险公司用于满足年度超常赔付，巨额损保险公司用于满足年度超常赔付，巨额损失赔付以及巨灾损失赔付的需要而提取的失赔付以及巨灾损失赔付的需要而提取的责任准备金。责任准备金。n总准备金是保险人从决算后的利润中按一总准备金是保险人从决算后的利润中按一定比例提取并逐年积累，用以应付巨大赔定比例提取并逐年积累，用以应付巨大赔款时弥补亏损的资金。设置总准备金，既款时弥补亏损的资金。设置总准备金

36、，既是保持保是保持保 险人业务经营稳定和组织经济补险人业务经营稳定和组织经济补偿的需要，也是巨型灾害和特大事故的发偿的需要，也是巨型灾害和特大事故的发生在年度间不平衡的必然结果。生在年度间不平衡的必然结果。2022-2-368n人身保险分为人寿保险、健康保险和意外伤害保险，由于人身意外伤害保险、健康保险大多属一年以内的短期险，与财产保险在费率计算方面具有类似性质，所以其责任准备金的计算原理与财产保险类似。至于人寿保险则属于长期险，与财产保险在费率计算方面有显著不同，需要计算寿险责任准备金。 2022-2-369n由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯保

37、费大于自然保费（或支出），此后所缴付的均衡纯保费又小于自然保费（或支出）。对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备金。 2022-2-370n保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的“负债”部分提取出来，并累积生息，其终值就是应提取的寿险责任准备金。n根据我国保险法的规定，寿险责任准备金分为未到期责任准备金和保险保障基金，寿险公司保险保障基金的提取与非寿险的相同，故以下只讨论寿险未到期责任准备金的计算。2022-2-371保险保障基金保险

38、保障基金第第97条规定条规定:为了保障被保险人的利益为了保障被保险人的利益,支持保险公司稳健经营支持保险公司稳健经营,保险公司应当按照保险监保险公司应当按照保险监督管理机构的规定提存保险保障基金督管理机构的规定提存保险保障基金,保险保障基保险保障基金应当集中管理统筹使用金应当集中管理统筹使用.保险保障基金管理使用保险保障基金管理使用的具体办法由保险监督管理机构制定的具体办法由保险监督管理机构制定.2022-2-372三、保险可运用资金运用的过程三、保险可运用资金运用的过程保费保费保险可运用资金保险可运用资金保险可运用资金收益收益保险可运用资金利 润保费保费投资投资收益收益赔款赔款2022-2-

39、373 保险可运用的资金也就是利用保费保险可运用的资金也就是利用保费流入与保险赔付之间的时间差，保险人流入与保险赔付之间的时间差，保险人将暂时闲置的部分保险基金，以投资形将暂时闲置的部分保险基金，以投资形式注入社会生产和社会生活过程，一方式注入社会生产和社会生活过程，一方面扩大了生产规模和消费规模，另一方面扩大了生产规模和消费规模，另一方面在投资期满时不仅投资资金能够回流，面在投资期满时不仅投资资金能够回流，而且还带回投资收益，使保险可运用资而且还带回投资收益，使保险可运用资金实现自身的保值和增值。金实现自身的保值和增值。2022-2-374（一）保险投资的形式（一）保险投资的形式投资不动产投

40、资不动产投资股票投资股票用于贷款用于贷款购买债券购买债券进行存款进行存款四、保险基金运用的形式和结构四、保险基金运用的形式和结构2022-2-375（二）保险资金运用的结构（二）保险资金运用的结构 由于各国保险管理当局对保险企业由于各国保险管理当局对保险企业资产管理办法不同，因此，各国保险企业资产管理办法不同，因此，各国保险企业的资产结构也就有差异，很难判断何者更的资产结构也就有差异，很难判断何者更合理，而只能由各国和地区的情况去说明。合理，而只能由各国和地区的情况去说明。国别投资形式寿险财险寿险财险寿险财险有价证券72.379.360.497.44147不动产17.48.53.55.84.7

41、贷款5.53.127.41.739.421.6银行存款或信托存款英国美国日本4.89.15.10.711.516.5保险资金的投资结构参考表保险资金的投资结构参考表2022-2-376n我国保险资金运用方式限于（我国保险资金运用方式限于（1）购买债）购买债券（券（2）投资股票（）投资股票（3）投资不动产（）投资不动产（4）贷款（贷款（5）存款（）存款（6）国务院规定的其它）国务院规定的其它基金运用方式。基金运用方式。 “保险公司在境外的资保险公司在境外的资金运用，应当符合国家有关规定。金运用，应当符合国家有关规定。”2022-2-3772022-2-378n截至2012年底，保险资金运用余额为

42、6.85万亿元，占行业总资产的93.2%。其中，银行存款为2.3万亿元，占比34.16%；各类债券3.06万亿元，占比44.67%，股票基金8080亿元，占比11.8%，长期股权投资2151亿元，占比3.14%；投资性不动产362亿元，占比0.53%；基础设施债权投资计划3240亿元，占比4.73%。2012年，保险业实现投资收益2085.09亿元，投资收益率为3.39%2022-2-379五、我国保险基金运用状况介绍五、我国保险基金运用状况介绍（一）我国保险资金运用经过的历史阶段（一）我国保险资金运用经过的历史阶段 自自19801980年恢复国内保险业务以来，我国保险资年恢复国内保险业务以来

43、，我国保险资金运用大致经历了金运用大致经历了3 3个阶段：个阶段：n 第一阶段从第一阶段从19801980年至年至19871987年：为无投资或忽年：为无投资或忽视投资阶段。视投资阶段。为无投资或忽视投资阶段，为无投资或忽视投资阶段，n保险公司的资金基本上进入了银行，形成银行存款。保险公司的资金基本上进入了银行，形成银行存款。这个阶段，资金运用风险小但收益低。这个阶段，资金运用风险小但收益低。2022-2-380 第二阶段从第二阶段从1987-19951987-1995年，为无序投资阶段，年，为无序投资阶段，房地产有价证券、信托，甚至借贷，无所不及，房地产有价证券、信托，甚至借贷，无所不及，从

44、而形成大量不良资产。从而形成大量不良资产。n第三阶段从第三阶段从19951995年颁布年颁布保险法保险法到到20022002年，年，为严格限制投资阶段。对保险公司的投资范围为严格限制投资阶段。对保险公司的投资范围进行了严格限制，加大了监管力度，保险资金进行了严格限制，加大了监管力度，保险资金的运用限于银行存款、买卖政府债券、金融债的运用限于银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。大体上券和国务院规定的其他资金运用形式。大体上结束了第二阶段的混乱状况。结束了第二阶段的混乱状况。2022-2-381n第四阶段为专业经营阶段（第四阶段为专业经营阶段（20022002年至今）。

45、年至今）。20022002年年保险法保险法进行了修订，投资范围进一进行了修订，投资范围进一步放宽，但仍规定：步放宽，但仍规定：“保险公司的资金不得用保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以外的企业。外的企业。20092009年年2 2月月2828日，十一届全国人大日，十一届全国人大常委会第七次会议通过的新修订的保险法增加常委会第七次会议通过的新修订的保险法增加了保险资金可以投资不动产等的规定，为保险了保险资金可以投资不动产等的规定，为保险资金运用分散投资风险，增加投资机会，提高资金运用分散投资风险，增加投资机会，提高投资能力，构建合理

46、的投资结构，培育新的盈投资能力，构建合理的投资结构，培育新的盈利模式创造了有利条件。利模式创造了有利条件。2022-2-382 资金运用规模和方向受到限制，资金运用渠道偏于狭窄。资金运用规模和方向受到限制，资金运用渠道偏于狭窄。 保险资金运用结构不合理，资金运用回报率过低，存保险资金运用结构不合理，资金运用回报率过低，存在较大的支付风险在较大的支付风险。 保险资金运用的安全性、流动性、盈利性之间常发生保险资金运用的安全性、流动性、盈利性之间常发生矛盾。矛盾。 专业投资管理人才匮乏。专业投资管理人才匮乏。(二二)我国保险资金运用存在的历史问题我国保险资金运用存在的历史问题2022-2-383n投

47、资收益能够有效弥补承保收益的不足，对保险公司投资收益能够有效弥补承保收益的不足，对保险公司实现良性持续运转具有关键作用。根据针对国外保险实现良性持续运转具有关键作用。根据针对国外保险公司资料进行的相关统计结果，只有当保险资金年收公司资料进行的相关统计结果，只有当保险资金年收益率在益率在7%以上时，保险公司经营才能进入良性发展以上时，保险公司经营才能进入良性发展的道路。瑞士再保险公司的的道路。瑞士再保险公司的Sigma杂志曾经对上世纪杂志曾经对上世纪末长达末长达20 年的一个区间内发达国家保险资金平均投资年的一个区间内发达国家保险资金平均投资收益率的水平进行了调查，发现投资收益率一般都在收益率的

48、水平进行了调查，发现投资收益率一般都在8%以上，美国保险业甚至达到了以上，美国保险业甚至达到了14%。高额的投资。高额的投资回报，使发达国家的保险公司在直接承保业务连年亏回报，使发达国家的保险公司在直接承保业务连年亏损的情况下仍获得了较高的综合经营收益。损的情况下仍获得了较高的综合经营收益。 2022-2-384 根据我国根据我国保险法保险法及有关规定及有关规定，保险资金运用方保险资金运用方主要有以下几种主要有以下几种： 银行存款银行存款 国债、国债、金融债券和企业债券金融债券和企业债券 证券投资基金证券投资基金 股票股票 不动产不动产 国务院规定的其他资金运用形式国务院规定的其他资金运用形式

49、(三三)我国保险资金运用的现状我国保险资金运用的现状2022-2-385（1）保险资金运用规模n从2000年到2009年，我国保险资金运用的额度总体上呈现大幅提升的趋势，主要原因是保险业的快速发展带来的保费收入的快速增长。2000年到2009年，我国保费收入从1596亿元上升到突破万亿元大关；截止到2008年末保险资产规模达到33400亿元，保险资产占金融资产的比重逐年提升，与此同时，我国的保险资金运用也获得快速发展。 2022-2-386（2）保险资金运用规模和结构n截至2012年底，保险资金运用余额为6.85万亿元，占行业总资产的93.2%。其中，银行存款为2.3万亿元，占比34.16%；各类债券3.06万亿元，占比44.67%，股票基金8080亿元，占比11.8%，长期股权投资2151亿元，占比3.14%；投资性不动产362亿元，占比0.53%；基础设施债权投资计划3240亿元，占比4.73%。2012年，保险业实现投资收益2