总体审计策略编制导引表.

1、"I四川君和会计师事务所有限责任公司审计工作底稿总体审计策略索引号：B-6客户名称鉴证业务性质鉴证期间项目负责人编制人复核人编制日期复核日期是否连续委托共页项目组在考虑了初步业务活动获取的信息（详见）以及为被审计单位提供其他服务时所获取的经验后，制定了如下总体审计策略：备注/索引1 &_ .一、审计工作范围厂报告类型:厂年度报告厂中期报告厂IPO申报财务报告厂增发（含定向增发）申报财务报告厂针对特定对象的财务报告厂其他类型报告：厂适用的会计准则或制度：厂适用的审计准则：厂与财务报告相关的行业特别规定：厂需审计的集团组成部分数量及其所在的地点等：厂其他需要考虑的事项：二、重要性

2、水平的确定方法以及确定的重要性r初步识别的可能存在重大错报风险的领域：厂重要的组成部分和账户余额：厂是否需要针对内部控制的有效性获取证据：厂是丨部分环节需要：|由于以下原因，不需要针对内部控制的有效性获取证据以前期间的审计已获取了充分的审计证据，表明内部控制有效，本期重大 无变化；客户名称 鉴证期间 编制人编制日期鉴证业务性质项目负责人 复核人 复核日期是否连续委托共 页厂初步评价内部控制设计不合理、执行无效，拟不依赖其内部控制制度被审计单位、所处行业、财务报告要求及其他相关方面最近发生的重大变化: 口被审计单位发生的重大变化：无重大变化：有重大变化（可直接索引相关工作底稿）：所处行业发生的重

3、大变化： 无重大变化： 有重大变化（可直接索引相关工作底稿）： 口1财务报告要求发生的重大变化：无重大变化：有重大变化（可直接索引相关工作底稿）：1其他相关方面发生的重大变化： 无重大变化：有重大变化（可直接索引相关工作底稿）：确定的重要性水平如下（按照第 1221号一重要性确定，注明确定方法） 1报表层的重要性水平：账户层的重要性水平:三、报告目标、时间安排及所需的沟通 丄报告目标：:对外报告（含合并报表）时间i1 11I!i>!:；1;iI执行审计的时间安排:执行的审计时间安排i期中审计，包括：1:1制定总体审计策略和具体审计计划1初步了解内部控制11 « 期末审计，包括：

4、监盘"I四川君和会计师事务所有限责任公司审计工作底稿客户名称 鉴证期间 编制人编制日期鉴证业务性质项目负责人 复核人 复核日期是否连续委托共 页需要与治理层和管理层沟通的事项:i所需的沟通J1时间安排i与管理层和治理层的会议1 11j项目组会议（包括预备会和总结会）1与专家和有关人士的沟通*j与其他注册会计师的沟通*1;1!与前任注册会计师的沟通*i:111! :；1广不需要该三项内容的，可直接在时间安排部分注明“N/A “四、人员安排G* K* G*!> b A H E a A A H a h d. G d E a di A H a b d. H d E a A A H a

5、H 丄 *亠.H bBBi I H a >1. H >14 a m tL项目组主要成员的责任:I职责分配时按被审计报表会计科目划分I职责分配时按被审计单位交易类别（业务循环）戈怆项目组主要成员的职位、姓名及其主要职责如下:j姓名职位主要职责1 !111-1'!11一T与项目质量控制复核人的沟通:不需要与项目质量控制复核人的沟通口需要与项目质量控制复核人的沟通，复核的范围按本所的复核规程确定，沟通内容与相关时间安排如下：1沟通内容负责沟通的项目组成员计划沟通时间风险评估Ij审计计划f1财务报告|!ii重要的专业判断I：1i重要的会计估计1|1五、专家或有关人士工作的利用 不需

6、要与利用专家和有关人士的工作"I四川君和会计师事务所有限责任公司审计工作底稿客户名称鉴证业务性质鉴证期间项目负责人编制人复核人编制日期复核日期是否连续委托-j-L>i-itr* 11 ir-tt .、”.十，- 广 +、/itr f l* / r .共 页需要与利用专家和有关人士的工作的范围和涉及的主要会计科目:已对专家和有关人士的能力、客观性及其工作的独立性等进行考虑和评估:I 1对内部审计工作的利用:主要会计科目拟利用的内部审计工作对其他注册会计师工作的利用:其他注册会计师名称利用工作范围及程度工作底稿索引工作底稿索引对专家工作的利用:主要会计科目专家名称主要职责及工作范围丁 W!*!¥¥STB 1i主要会计科目9VHHBVF TB ST 服务机构名称"« V R ! ¥、*««!¥»! "*! 服务机构提供的机关服务及其注册会计师出具的审计报 告意见与日期工作底稿索引II:1|对被审计单位使用服务机构的考虑:工作底稿索引"I四川君和