多余积压物品处理控制程序

1、多余积压物资处理控制程序（讨论稿） 一、总则 （一）目的 规范多余物资回收处理的过程，并对其进程进行控制，以保证多余物资得到及时正确的处理，避免库存空间的浪费，减少公司的库存成本。 （二）多余积压物资的概念 适用于物管仓库滞留存放三个月及以上的物资，其中包括：主、辅原材料，备品备件、化工用品和设备维修维护用品等，以及可回收利用的包装物等。 （三）职责分配 物资管理部负责多余积压物资的管理、监控与识别。每一季末提出“多余积压物资判定申请”； 企管部组织生产计划、技术部、质检部、使用部门对积压物资进行判定； 质检部根据判定结果填写“不合格多余积压物资清单”由生产、技术、质检部门会签后，通知物管和采

2、购部门； 采购部负责对多余积压物资进行具体分类处理； 会计部负责账面处理； 督察办公室实施过程督察与监督。 二、多余物资处理程序 （一）多余物资分类 1.由于采购多余积压，公司仍可继续使用的物资； 2.合格物资，但工艺变更不再使用的积压物资； 3.可回收利用的包装物； 4.过期、变质、报废的积压物资； 5、使用过程中检验出的不合格物资； 6、申请或采购错误的物资。 （二）多余物资判定 1.物资管理部提出多余积压物资清单； 2.企管部组织质检部、技术部、生产计划部和使用部门召开会议，对多余积压物资进行判定； 3.质检部将判定不合格的物资填入不合格物资审批汇总表，经技术部会签后报物资管理部和采购部

3、各一联。 4.物管部将判定为合格但不可留用的物资填入多余积压合格物资处理清单，经生产计划部、企管部，会计部会签后报采购部一联。 （三）多余物资处理 1.经判定为合格品公司内可用的，技术部、生产计划部、质检部要协同使用部门积极组织使用。经判定为合格品由于工艺改进不再使用的，物资管理部填写物资处理申请表，经主管副总经理批准，由采购部及时作出处理。 2.经判定为报废品，无使用价值时，由物资管理部填写报废申请表，经物资管理部经理、财务部经理、主管副总审核，总经理批准后进行报废处理。 3.错买或多买形成的积压物资，由采购部进行处理，采取退回供应商、折价出售、或变更为其他材料等方式，填写销货通知单，会计部

4、负责账面处理。 4.经判定为可回收的包装物，由采购部负责联系供应商，进行回收处理。填写销货通知单，会计部负责账面处理。 5.所有合格与不合格物资，以及报废物资的处理，必须履行审价报批程序，未经主管总经理批准的物资，任何部门无权定价处理。 （四）杜绝新生积压物资的措施： 1.制定采购目录，限定物资采购范围。技术部负责产品和工艺实验用原材料目录的制定；质检负责检验用原材料目录的制定；设备部负责备品备件采购目录的制定；行政部负责办公用品和计算机耗材目录的制定。 2.严肃计划审批制度，实施计划采购。在制定定额标准的基础上，结合安全库存严肃采购计划审批制度，控制超计划采购。 3.严格入库制度。原则规定超

5、计划采购或采购物资与计划不符，不准入库制度。其中包括：数量、品名和规格型号。不准入库制度。 4.建立新材料试用管理制度。新材料的使用采取分少量适用、批量试产、大量投产三步进行。决不允许试验没有作出结论前，大量采购新材料进厂。另外，为杜绝浪费，原则规定新材料大量使用前，消耗完库存同类材料。由于客户质量要求或经济效益需求，不再使用原同类材料时，由采购部按照公司经济效益最大化的原则及时作出处理，不得造成积压。 5.报检入库判定不合格的物资，原则规定拒绝入库。若属抽检出的个别不合格物资，可由质检部张贴不合格标示，物管部暂存保管，随生产过程中车间退回的同类不合格物资归纳在一起，由采购部联系供货商办理退换。 6.实施问责制。今后再出现新的物资多余积压要