经济管理效应及财务知识关税分析

1、关税的经济效应关税的经济效应 关税的经济效应：一国征收关税对其国内价关税的经济效应：一国征收关税对其国内价格、贸易条件、生产、消费、贸易、税收、格、贸易条件、生产、消费、贸易、税收、再分配及福利等方面所产生的影响。再分配及福利等方面所产生的影响。 一般均衡分析：分析某个经济行为对整体经一般均衡分析：分析某个经济行为对整体经济的影响；济的影响； 局部均衡分析：分析某个经济行为对单个商局部均衡分析：分析某个经济行为对单个商品市场的影响；品市场的影响；关税的局部均衡分析关税的局部均衡分析预备知识：消费者剩余与生产者剩余小国的关税效应大国的关税效应最优关税率有效保护率消费者剩余与生产者剩余消费者剩余与

2、生产者剩余消费者剩余是指消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额；生产者剩余是指企业销售一定数量的商品愿意接受的价格与实际得到的价格之间的差额。消费者剩余生产者剩余EPPEQEQDSFG图 5-1 消费者剩余与生产者剩余oQ1P1P2Q2 世界市场价格世界市场价格 ( (PwPw) ) 和贸易数量和贸易数量 ( (QwQw) ) 的确定的确定: :本国进口需求曲线本国进口需求曲线: : 反映了进口产品价格既定的反映了进口产品价格既定的前提下，本国愿意进口的最大数量。前提下，本国愿意进口的最大数量。 MD=D(P) S(P).MD=D(P) S(P).外国出口供给曲线外国

3、出口供给曲线: : 反映了出口产品价格既定的反映了出口产品价格既定的前提下，外国愿意提供出口的最大数量。前提下，外国愿意提供出口的最大数量。 XS=SXS=S* *(P(P* *) D) D* *(P(P* *) )关税的经济效应关税的经济效应推导本国的进口需求曲线推导本国的进口需求曲线推导外国的出口供给曲线推导外国的出口供给曲线D(P) S(P)=S*(P) D*(P)世界均衡的确定世界均衡的确定 相关概念相关概念:- 小国：小国：经济学意义上的经济学意义上的“小国小国”指的是该国在指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚小，以至于其世界生产和贸易中所占的份额甚小，以至于其产量和贸易量的任何

4、变化都不足以影响国际市产量和贸易量的任何变化都不足以影响国际市场上商品的价格，它只能是世界价格的接受者场上商品的价格，它只能是世界价格的接受者贸易量的变化不会影响世界价格。贸易量的变化不会影响世界价格。- 大国：大国：经济学意义上的经济学意义上的“大国大国”指的是该国在指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚大，以至于其世界生产和贸易中所占的份额甚大，以至于其产量和贸易量的任何变化都足以影响国际市场产量和贸易量的任何变化都足以影响国际市场上商品的价格贸易量的变化会影响世界价格。上商品的价格贸易量的变化会影响世界价格。 分析框架的基础分析框架的基础: - 两个大国之间开展贸易。两个大国之间开展贸

5、易。- 小国和世界其他国家的贸易。小国和世界其他国家的贸易。关税的经济效应关税的经济效应aS1小国关税的局部均衡效应的图示 05guomao 小国关税的局部均衡效应PWPtP*PES2D2D1Q0M10M2M1M2bcdSXDXPQ小国进口需求曲线一一 FHG KcJ我我 B C D R T Vb+dL 国外出口供给曲线（）国内市场（ b ）进口市场征税后出口供给曲线t 价格效应：进口国国内价格上升价格效应：进口国国内价格上升 贸易条件效应：不变（因为小国不能影响国际市场价格）贸易条件效应：不变（因为小国不能影响国际市场价格） 贸易效应：关税导致进口的减少 (M1M2) 消费效应：征收关税后国

6、内消费的减少消费效应：征收关税后国内消费的减少(D1(D1D2),D2),消费者剩余或福利消费者剩余或福利下降下降 -(-(a+b+c+da+b+c+d) ) 生产者效应：征收关税导致的国内生产的增加（生产者效应：征收关税导致的国内生产的增加（S2S2S1)S1)，生产者剩，生产者剩余或福利增加余或福利增加 + a+ a财政效应：由关税所导致的政府财政收入的增加，政府关税收入增加财政效应：由关税所导致的政府财政收入的增加，政府关税收入增加+c+c 收入再分配效应：消费者剩余转移给生产者收入再分配效应：消费者剩余转移给生产者 ( ( 生产者生于增加生产者生于增加) ) 和和政府政府 ( ( 关税

7、收入增加关税收入增加) ) 总的福利效应：净损失总的福利效应：净损失 ( ( 即即 保护成本保护成本 )-(b+d) )-(b+d) 关税扭曲了生关税扭曲了生产和消费的动机产和消费的动机 生产扭曲生产扭曲 - b- - b- 由于关税而导致国内过多地生产该种商品造成的，由于关税而导致国内过多地生产该种商品造成的，更多的资源被投入到生产低效率更多的资源被投入到生产低效率, , 成本高的商品中去；成本高的商品中去； 消费扭曲消费扭曲-d- -d- 来自关税而造成的消费下降，较高的价格使消费者减来自关税而造成的消费下降，较高的价格使消费者减少消费少消费 供求曲线的弹性大小也有较大影响弹性大，扭曲大。

8、供求曲线的弹性大小也有较大影响弹性大，扭曲大。小国关税效应的总体评价小国关税效应的总体评价小国关税的一般均衡分析小国关税的总体均衡分析E FGYXFEGPX(1+t)/PYPX/PY征税对小国的影响为：征税对小国的影响为：增加进口竞争行业产品的生产，减少出口产品的生产；减少进口竞争产品的消费；减少贸易量；降低社会的福利水平。小国关税的总体均衡效应III大国征收关税的局部均衡效应的图示大国征收关税的局部均衡效应的图示大国征收关税的净福利大国征收关税的净福利 价格效应价格效应：进口国国内价格提高，国际市场价格下降； 贸易条件效应贸易条件效应：改善 ( 大国迫使国外出口商降价，本国进口 价格指数下降

9、)，贸易条件改善带来的收益为+e+e ； 消费效应消费效应：D1D2，消费者剩余或福利下降 -(-(a+b+c+da+b+c+d) ) ； 生产者效应生产者效应：S2S1，生产者剩余或福利增加 +a+a 财政效应财政效应：政府的关税收入增加 (关税率 Pt-Pt* 与进口量的 乘积) c+e c+e 收入再分配效应收入再分配效应：消费者剩余转移给生产者 ( 生产者剩余增加) 和政府 ( ( 关税收入增加关税收入增加) ) 总的福利效应总的福利效应：不确定 e e与与(b+d)(b+d)的比较的比较 如果进口国国内提价较少，出口国降价较大，净获益；如果进口国国内提价较少，出口国降价较大，净获益；

10、 如果进口国国内提价较多，出口国降价较少，净损失。如果进口国国内提价较多，出口国降价较少，净损失。 供求曲线的弹性大小也有较大影响。弹性大，扭曲大。供求曲线的弹性大小也有较大影响。弹性大，扭曲大。大国关税效应的总体评价大国关税效应的总体评价最优关税率最优关税论最优关税论 关税报复（关税报复（tariff retaliation）关税率关税率社社会会福福利利EE* t t*最优关税实证分析大国关税的一般均衡分析PwG2G2*Pw*Pd2EE*AXBOY大国关税的总体均衡分析YXPX/PYPX(1+ t)/PY(PX/PY)YXPX/PYPX(1+ t)/PY(PX/PY)EEGG我我IIII我我

11、EEGG( 一) 大国征收关税福利增加的情况(b)大国征收关税福利降低的情况 征税对大国的影响为：增加进口竞争行业产品的生产，减少出口产品的生产；进口品的相对价格下降；贸易条件改善；社会的福利水平可能增加也可能下降。关税的总体均衡分析关税的总体均衡分析小国关税的总体均衡分析小国关税的总体均衡分析大国关税的总体均衡分析大国关税的总体均衡分析在前面几节中，我们只局限于关税对一国进口商品在前面几节中，我们只局限于关税对一国进口商品市场的影响，这是局部均衡分析但是，关税不仅对市场的影响，这是局部均衡分析但是，关税不仅对一国进口市场有影响，而且对出口部门的生产和消一国进口市场有影响，而且对出口部门的生产

12、和消费也有影响，本节我们用总体均衡的方法来分析关费也有影响，本节我们用总体均衡的方法来分析关税对进口和出口部门的总影响。税对进口和出口部门的总影响。小国出口关税小国出口关税效应QD1D2S2X2PdPS1SDPdPWX1abdc图7-4：出口关税政策的效应分析出口关税增加的消费者剩余小国进口配额的效应分析小国进口配额的效应分析其他政策工具配额效应与关税效应比较 （1）关税“租”归进口政府 财政收入 （2）配额“租”归属取决于配额分配方式 进口国公开拍卖 进口国政府 进口国按固定参数分配 进口商 进口国要求进口商按一定程序申请 进口商 思考：当前中国配额招标方式的利弊？ 通过配额配额和关税关税来

13、实施进口限制，最大的不同在于实施配额时政府没有关税收入实施配额时政府没有关税收入。 在评估配额的成本收益时，配额租配额租由谁获得非常关键。 如果把在国内市场销售的权力给予出口国政府，配额租就被转移到了国外，使得配额的成本大大高于同等情况下关税的成本。进口配额和关税的福利比较进口配额和关税的福利比较进口国国内供给垄断下的进口配额自动出口限制对出口国的影响自动出口限制对出口国的影响国际出口卡特尔效应分析国际出口卡特尔效应分析石油输出国组织效应分析石油输出国组织效应分析小国出口补贴的政策效应小国出口补贴的政策效应X2PPWSWSdS1S2D1D2QPW+sub补贴abcdX1Dd 补贴导致国内消费者

14、的消费价格由补贴导致国内消费者的消费价格由PW上升到（上升到（PWsub），），消费者剩余减少消费者剩余减少a+b，生产者剩余增加生产者剩余增加a+b+c，福利净增加福利净增加:c ，政府出口补贴总量为：政府出口补贴总量为：b+c+d。图7-1 出口补贴政策的效应分析如果国内价格不涨，企业就将产品出口到国外。大国出口补贴的效应大国出口补贴的效应出口补贴效应出口补贴效应l出口国的出口国的消费者受损消费者受损，生产者获利生产者获利， 政政府支付补贴的费用府支付补贴的费用.l和关税相比，出口补贴和关税相比，出口补贴恶化了出口国的恶化了出口国的贸易条件贸易条件.l出口补贴的成本超过了其收益出口补贴的成

15、本超过了其收益. 净福利净福利损失包括效率损失损失包括效率损失 (b + d ) 和贸易条件和贸易条件恶化损失恶化损失 (e+f+g).鼓励出口鼓励出口生产补贴效应生产补贴效应生产补贴的政策效应生产补贴的政策效应P 消费者价格：PWSWSdS1S2D1Q 生产者价格：PW+sub生产补贴bcX1DdSda 生产补贴导致国内供给曲线移至生产补贴导致国内供给曲线移至Sd，生产者实际每单生产者实际每单位得到的价格上升为（位得到的价格上升为（PWsub），），但不影响国内消费者但不影响国内消费者购买商品的价格。消费者剩余不变，生产者剩余增加购买商品的价格。消费者剩余不变，生产者剩余增加a+b,政府补贴

16、为政府补贴为a+b+c.X2国内补贴的效应国内补贴的效应M2M1S1S2D1PWPS补贴S(CHN)S(CHN)D(CHN)SWab 补贴导致国内生产增加到补贴导致国内生产增加到S2，生产者者剩余增加，生产者者剩余增加a，政府补贴为，政府补贴为a+b, 社社会福利净损失为会福利净损失为b，与关税和配额相比，补贴不会扭曲国内消费，因此造，与关税和配额相比，补贴不会扭曲国内消费，因此造成的福利净损失更小。成的福利净损失更小。其他政策工具其他政策工具 应取消出口补贴吗？应取消出口补贴吗？ 答案是否定的。从经济效应上看，出口补贴会答案是否定的。从经济效应上看，出口补贴会使出口工业生产增加，国内消费减少

17、，出口量增使出口工业生产增加，国内消费减少，出口量增加，国内价格上涨。这必然会导致本国福利的损加，国内价格上涨。这必然会导致本国福利的损失，在大国情况下尤其如此。但不应就此取消对失，在大国情况下尤其如此。但不应就此取消对本国企业进行的补贴，尤其是对落后国家而言。本国企业进行的补贴，尤其是对落后国家而言。 因为，补贴的首要目的是降低出口商品价格，因为，补贴的首要目的是降低出口商品价格，以便使其能更有效地打进国际市场。由于补贴所以便使其能更有效地打进国际市场。由于补贴所带来的价格扭曲容易使商品在价格竞争中获取一带来的价格扭曲容易使商品在价格竞争中获取一定优势，因此，应正确看待和运用补贴。定优势，因

18、此，应正确看待和运用补贴。贸易政策工具的福利效应总结贸易政策工具的福利效应总结不同贸易政策措施的净福利比较不同贸易政策措施的净福利比较关税关税出口补贴出口补贴进口配额进口配额自动出口限制自动出口限制生产者生产者剩余剩余提高提高提高提高提高提高提高提高消费者消费者剩余剩余下降下降下降下降下降下降下降下降政府政府收入收入增加增加降低降低(政府政府支出增加支出增加)不变不变 (租由配租由配额所有者获得额所有者获得)不变不变 (租转移租转移给外国给外国)净福利净福利 不确定不确定 (小国小国下降下降)下降下降不确定不确定(小国下降小国下降)下降下降对出口产业的价格支持对出口产业的价格支持PPSPWD1

19、S1X1（以PS 价格出口，政府补贴：PS -PW）图7-3：出口市场的价格支持abcdQ本章小结本章小结1 大国进口关税提高国内市场价格，但是增大国进口关税提高国内市场价格，但是增幅小于关税率；小国关税不能影响世界价幅小于关税率；小国关税不能影响世界价格，其关税几乎全部反映到国内价格的提格，其关税几乎全部反映到国内价格的提高上高上. 进口关税的成本收益分析可以通过生产者进口关税的成本收益分析可以通过生产者和消费者剩余来衡量和消费者剩余来衡量.-本国生产者获利本国生产者获利-本国消费者受损本国消费者受损-政府获得关税收入政府获得关税收入本章小结本章小结2 净福利效应分成两个部分净福利效应分成两

20、个部分: 效率（生产和消费）损失效率（生产和消费）损失贸易条件所得（小国情形下为贸易条件所得（小国情形下为0） 出口补贴的效率损失类似于关税，但其导致贸易出口补贴的效率损失类似于关税，但其导致贸易条件恶化，从而损失比关税更加严重条件恶化，从而损失比关税更加严重. 进口配额和自动出口限制在政府是否从中取得收进口配额和自动出口限制在政府是否从中取得收入上和关税不同，原先政府的关税收入在实施配入上和关税不同，原先政府的关税收入在实施配额时转化为进口许可证持有者的额时转化为进口许可证持有者的配额租配额租，而这个，而这个租租在实施在实施VER时则被外国获得时则被外国获得.练习1： 假设该国是小国，奶酪国

21、内市场售价假设该国是小国，奶酪国内市场售价5.45.4元，国际价元，国际价格格3.63.6元。本国欲通过配额对国内产业进行保护，问元。本国欲通过配额对国内产业进行保护，问 该国配额应为多少，比自由贸易下如何变化？该国配额应为多少，比自由贸易下如何变化？ 在该图中，消费者剩余、生产者剩余、政府收入、国在该图中，消费者剩余、生产者剩余、政府收入、国民整体福利如何变化？民整体福利如何变化？ 如果征收关税亦能达到同样效果，则配额和关税效应如果征收关税亦能达到同样效果，则配额和关税效应有何区别？（关税收入、配额租和总国民福利）有何区别？（关税收入、配额租和总国民福利）DSPQ O5.43.6 5 20

22、60 65abcd本章思考题本章思考题 1. 简述关税壁垒的主要种类，并说明战后以简述关税壁垒的主要种类，并说明战后以来关税壁垒日益增多的原因。来关税壁垒日益增多的原因。 2. 比较关税与非关税壁垒的经济效应比较关税与非关税壁垒的经济效应（以关税和进口配额为例加以说明，请画图）（以关税和进口配额为例加以说明，请画图） 3. 分析非关税壁垒的特点分析非关税壁垒的特点思考题（选作 1 题） 一、欧盟对华部分产品取消普惠制的影响（毕业条款的使用）。 二、运用大国关税相应模型分析中国对部分具有大国性质商品出口征收关税的效应。 三、运用最优关税、有效保护率和关税实际征收税率等分析中国税制改革必要性和路径

23、。思考题 假定该国征收关税，使国内价格升到假定该国征收关税，使国内价格升到 15 美元，外国出口价美元，外国出口价格降到格降到 9 美元，对国内市场生产、消费、贸易有何影响？美元，对国内市场生产、消费、贸易有何影响？ 关税产生的成本与收益如何在生产者和消费者间分配？关税产生的成本与收益如何在生产者和消费者间分配？ 如果政府能获得所有关税收入，则政府收益是多少？如果政府能获得所有关税收入，则政府收益是多少？ 如果该国是小国，则该国福利是否发生变化？如何变化？如果该国是小国，则该国福利是否发生变化？如何变化？DdSd1512一bcde95 20 30 50 60 75环境倾销的经济效应反倾销税PU

24、.SPU.SPtMC(CHN)+tMC(CHN)MR(CHN)D（U.S）Q1Q2Q进口国损失的消费者剩余进口国获得的税收反倾销税的效应分析 高环保产品的收入效应高环保产品的收入效应 绿色壁垒的国际竞争力效应分析绿色壁垒的国际竞争力效应分析 经济发展与环境污染库兹涅茨曲线经济发展与环境污染库兹涅茨曲线 贸易政策的政治经济学介绍 自由贸易最大化国民福利，但是同时带来收入分配效应。 大多数政府实施某种限制性贸易政策，而非完全的自由贸易。 政府政策体现的目标不能完全通过成本收益分析来衡量 小国假设下，自由贸易是最优政策。 关税对小国造成净损失，损失来自于错误的价格信号下的行为动因：关税使进口国价格高

25、于世界价格 过多生产和减少消费；自由贸易可消除扭曲，从而增进世界福利 支持自由贸易的效率依据赞成关税的贸易条件改善论 大国征收关税降低了进口价格，获得贸易条件改善所得，大国征收关税降低了进口价格，获得贸易条件改善所得，同时产生消费和生产扭曲。同时产生消费和生产扭曲。 如果贸易条件改善所得超过征收关税的成本，自由贸易对如果贸易条件改善所得超过征收关税的成本，自由贸易对大国而言未必是最优的。大国而言未必是最优的。赞成关税的贸易条件改善论赞成关税的贸易条件改善论最优关税最优关税 最大化国民福利的关税率。最大化国民福利的关税率。 最优关税率总是正的，并且小于禁止关税率最优关税率总是正的，并且小于禁止关

26、税率 对小国而言，最优关税率为对小国而言，最优关税率为 0.以邻为壑的政策以邻为壑的政策 大国获得贸易条件改善，是以其贸易伙伴国大国获得贸易条件改善，是以其贸易伙伴国的贸易条件恶化为代价的。的贸易条件恶化为代价的。反对自由贸易的市场失灵论反对自由贸易的市场失灵论 消费者剩余，尤其是生产者剩余不能完全衡量社消费者剩余，尤其是生产者剩余不能完全衡量社会成本和收益。会成本和收益。 市场失灵的情况市场失灵的情况:失业和不完全就业失业和不完全就业技术溢出技术溢出外部性外部性l如果某种产品的生产可以带来除了生产者剩余以如果某种产品的生产可以带来除了生产者剩余以外的额外社会收益，那么征收关税有可能使得社外的额外社会收益，那么征收关税有可能使得社会福利改善。会福利改善。反对自由贸易的市