计部管理制度

1、审 计 工 作 管 理 制 度1、审查各公司、部门执行国家政策、法规、内部管理制度情况。2、审查贯彻执行会计法及有关法规、财务制度、财经制度、财经纪律、税收政策，充分利用特区优惠政策，依法合理缴纳各项税费。3、审查各公司部门以下全体人员工资定额。审查各公司是否按劳动合同法计算劳动报酬标准执行，及按公司绩效考核标准执行。如有不符，要求其相关部门整改，审计部以书面方式上报总经理、财务副总。4、审查会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料是否真实、准确、完整、及时、合法，是否符合会计制度的规定。对不真实、不合法的原始单据不予受理，对记载不准确、不完整的原始单据予以退回，并要求其更正、补充。5、审计

2、部、财务部人员定期与相关部门人员进行实物清查，保证账簿记录与实物、款项相符。在审查过程中，如发现帐簿记录与实物、款项不符时，审计部人员应及时以书面方式上报总经理、财务副总，并监督其查明原因、进行整改。整改情况以书面方式上报总经理、财务副总。6、审查行政部的各项费用使用情况，包括劳保、福利、办公用品、医疗、夜餐费、加餐费。计算每人每月负担成本，分时间分部门进行数据分析，对费用使用最高的单位和部门要求其查找原因，对人为造成浪费的单位和部门，要求其拿出整改意见，并以书面方式上报总经理、财务副总。7、审查各公司材料进、销、存及使用情况。、审核网上材料价格表、价格咨询函及价格调整表，对不符合市场价格变化

3、采购的材料，要求相关部门写出整改意见，审计部以书面方式上报梁总经理、财务副总。、检查购进材料是否按购销合同、审购单执行，是否有超计划、超市场价格购入材料，人为造成成本增加。对人为造成的要求有关单位及部门拿出整改意见，审计部以书面方式上报梁总经理、财务副总。检查生产部门在生产过程中领用材料是否合理使用、妥善管理。对管理混乱，人为造成浪费、使成本增加的单位和部门要求其拿出整改意见，审计部以书面方式上报梁总经理、财务副总。、检查仓库材料盘点数是否与实物一致，材料是否按生产部门的需要出库，是否有人为开出领料单，材料强行出库，从而使材料流失造成损失的现象。对人为造成损失的单位和个人要求其拿出整改意见，审

4、计部书面方式上报总经理、财务副总。8、检查销售合同合法性、时效性、安全性。、检查合同条款是否符合国家法律法规，是否有与政策相违背的条款。、检查合同是否超过签订时间，如果合同超过签订时间而未履行完业务的，要注意保持合同的追续期，以确保合同时效性。如果发现保管部门失职，没有保持合同时效性，要求其管理部门及个人及时补办相关手续，拿出整改意见。对已造成损失的，相关部门拿出处理意见，审计部书面方式上报梁总经理、财务副总。、对合同没有管理好的，要求相关部门及时拿出整改意见，审计部书面方式上报总经理、财务副总。9、财务工作人员调动工作或离职时，审计部人员必须监督移交人、接交员办理交接手续，移交清单办完后报财务副总审查。10、每月汇总各公司经营收支报表、产值产量应收应付款报表，并报送总经理、财务副总、各公司主管副总、总公司会计。11、每月汇总及审核各公司考核评估表，对没达到考核指标的单位要求其整改，并写出整改意见上报总经理。12、每日汇总各公司生产（产量）日报表、生产（产量）收款日报表，并上报总经理、财务副总。13、每月汇总及审核员工上班打卡情况表，对不按时打卡的员工，要求本人写出原因，部门负责人、主管副总审核，对不按公司规定时间打卡等违规行为，汇总上报总经理，并向全公司公布