案件风险防控知识培训

1、第一讲 贷款业务第一节 一般贷款业务 贷款业务的一般流程 信用等级评定、统一授信贷款申请与受理贷前调查贷款审查 贷款审议审批贷款人本人面签签订贷款合同贷款发放审核批文、贷款条件信贷资料归档保管贷款支付贷后管理 贷款收回一般贷款业务信用等级评定、统一授信 主要风险点客户评级资料(异地小额信用贷款插入村社评级结果调整(小额贷款信用等级调整随意性大 风险表现客户提供虚假评级资料、财务报表，骗取授信银行信用社工作人员和外部人员串通，人为调整评级结果未对关联企业统一授信，造成关联企业授信失控，套取银行资金一般贷款业务严格审核报表等资料，确定其合法性、完整性和真实性。对同一法人客户的授信由法人客户所在地分

2、支机构办理，防止多头授信。对关联企业、集团客户加强统一授信管理。 防控措施一般贷款业务h 贷款申请与受理贷款条件相关规定主要风险点客户身份贷款申请资料风险表现主体资格不合法不符合贷款条件假名、非贷款本人贷款一般贷款业务一般贷款业务?个人贷款管理暂行方法?第十一条 个人贷款申请应具备以下条件：借款人为具有完全民事0></a>行为能力的中华人民共和国公民或 符合国家有关规定的境外自然人；贷款用途明确合法；贷款申请数额、期限和币种合理；借款人具备还款意愿和还款能力；借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；贷款人要求的其他条件。?固定资产贷款管理暂行方法?第九条贷款人受理的固定资产贷

3、款申请应具备以下条件：借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；借款人信用状况良好，无重大不良记录；借款人为新设工程法人的，其控股股东应有良好的信用状况， 无重大不良记录；国家对拟投资工程有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；借款用途及还款来源明确、合法；工程符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固 定资产投资工程的合法管理程序；符合国家有关投资工程资本金制度的规定；贷款人要求的其他条件?流动资金贷款管理暂行方法?第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件：借款人依法设立；借款用途明确、合法；借款人生产经营合法、合规；借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；借款人信用状

4、况良好，无重大不良信用记录；贷款人要求的其他条件。防控措施对照贷款条件认真审核 。核实贷款人身份。一般贷款业务贷前调查主要风险点借款人及担保人的主体资格。贷款的真实用途。借款人还款来源及还款能力。担保人的担保能力。中介机构等出具的相关文件资料。一般贷款业务风险表现借款人和担保人不具备民事行为能力。编造虚假信贷资料，非法获取信贷资金。借款人虚构贷款用途骗取信贷资金。担保人无代偿能力或代偿意愿。评估机构出具虚假评估报告。具有关联关系的集团客户,相互提供保证但保,导致贷款担保虚化。一般贷款业务防控措施双人实地调查，关系人回避。调查人员对贷前调查的真实性负责。核实客户经营的合法性、收入来源的稳定性，了

5、解第一还款来源是否充足，核实担保人的担保能力。调查企业是否涉入兼并、合资、分立、重大诉讼、破产等事项。认真核实贷款人身份，防止违规向关系人发放贷款或发放顶名、冒名贷款。一般贷款业务贷款审查主要风险点审查和调查岗位设置。贷款资料与调查报告。风险表现调查和审查工作为同一人员完成。审查人员隐瞒审查中发现的重大问题。风险评估没有真实反映贷款风险一般贷款业务防控措施审贷别离，单独设立审查岗，岗位制约。审查人员按具体要求审查，明确审查意见和防范风险及控制措施，对审查内容真实性、合法合规性负责。对审查中发现的重大问题或疑点，换人核实调查，予以确认并作出详细说明。一般贷款业务贷款审批主要风险点人员程序权限主要

6、风险表现贷审会构成不符规定。未经审批，或逆程序审批贷款。越权或变相超越权限审批贷款。(更多表现为化整为零)指使、暗示贷审会成员审批通过不符合贷款条件的贷款一般贷款业务防控措施严格授权管理制度，严禁越权或变相越权审批贷款业务。严禁逆程序、缺程序或简化程序审批贷款。严禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合条件的贷款审批。要定期不定期地对贷审会会议记录进行查阅，对贷款审议不尽职、违规审批贷款的行为，严肃追究有关人员责任。一般贷款业务签订贷款合同主要风险点合同主体。审批意见的落实。风险表现未落实审批意见，或变更审批条件发放贷款。合同文本签字、签章不合法。防控措施在落实各项提款条件和风险控制措施前方签

7、署合同。合同签订要签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同 真实、有效。一般贷款业务贷款发放主要风险点贷款手续审核。审批意见落实。借款凭证签发风险表现不审核贷款手续，直接发放贷款。贷款审批意见未落实，发放贷款。借款凭证非借款人本人签字，形成顶、冒名贷款。防控措施设立独立放款管理岗位，审查提款条件的落实情况等。借款凭证由本人面签。认真核实借款人身份及身份证件。一般贷款业务贷款支付主要风险点借款人身份。借款人账户管理。支付方式。风险表现借款人与使用人不一致，形成顶、冒名贷款。借款人将贷款资金以现金方式提出，或转入其他账户。未按规定委托支付，自主支付未对资金使用进行监控。一般贷款业务防控措施由本人办

8、理手续，属委托人办理的必须核实其委托有效 身份。贷款资金实行转账支付。受托支付的，通过借款人账户 支付给借款人交易对手。自主支付的，贷款资金转入借 款人结算账户。依据约定，对信贷资金支付进行管理与控制。一般贷款业务贷后管理主要风险点资金流向风险预警档案管理主要风险表现信贷资金挪作他用信贷人员贷后检查不尽职，未及时发现、化解风险。 信贷人员编造贷后检查记录。档案没有集中管理或管理不标准。一般贷款业务防控措施跟踪检查、定期检查和特别检查。重大问题，及时报告。大额贷款，双人或换人检查。建立专门的信贷档案库，并安排专人管理，妥善保管各类 信贷档案资料，严防缺失、毁损。一般贷款业务贷款收回主要风险点收贷

9、收息入账本息计收风险表现收贷收息不入账，截留挪用信贷资金。擅自减免贷款利息。违规办理借款展期或借新还旧，以贷收息。一般贷款业务防控措施现金还贷时坚持柜面缴款；转账或汇款还贷时，坚持款项转入借款人账户后进行扣款。加强对重要空白凭证的管理。加强对贷款本息回收情况的检查，防止擅自停息减息、缓息和豁免本息。定期对所有贷款进行内查外核，逐笔核对贷款的合规性、真实性。第二节 信用贷款主要风险表现农户小额信用贷款跨区域。伪造他人资料，假冒他人名义、虚构借款主体，发放顶名 冒名贷款。防控措施不发放跨辖区农户小额信用贷款。建立完善的农户经济档案。调查：双人；评级：公示；发放：核查；支付：转账； 贷后：对账。信用

10、贷款 案例一 S市DY(集团) 诈骗银行贷款案特点假资料假用途资本市场。教训调查，不尽职；审查，不核实；检查，不到位；越权信用贷款案例二、K县农村信用联社Z分社 员工冒名贷款案 特点：窝案内外勾结冒名 超权限 跨区域教训：岗位设置检查不到位案防四项制度 第三节 保证贷款风险表现不具备担保资格。不具有代偿能力。属于同一实际控制人的关联公司或集团客户企业之间相 互担保，非关联企业之间循环担保，企业为股东担保。贷款展期或借新还旧未续签保证合同。保证贷款防控措施审查保证人资格。核实保证人能力。审核借款人和担保人的关系。借款人申请展期时，必须征得保证人同意，并标准办理相 关手续。保证贷款 案例三 J省L

11、县农村信用合作联社 丁某挪用资金案特点：伪造担保资料自批自贷教训：未调查未审核检查不到位 第四节 抵押贷款风险表现明令禁止和限制的抵押物，抵押无效。权属关系不明或有争议抵押物，影响抵押效力。评估机构刻意低值高估、隐瞒抵押物瑕疵。放宽抵押物抵押率，提高抵押贷款额度。伪造抵押登记证书或克隆权证，骗取信贷资金。抵押登记期限与贷款期限不一致。抵押贷款贷款期间抵押物毁损、灭失、价值降低、变现能力减弱、超过有效期限等。抵押物未落实专人保管。内外勾结，以明显高于市场价格的抵押物抵偿贷款本息。楼盘竣工后，未及时办理抵押登记手续，开发商将抵押物重复抵押或重复销售。以在建工程作为抵押物的，在建工程承包人享有的优先

12、受偿权影响抵押权实现开发商将房屋已出售，但未过户，开发商又用作抵押。抵押贷款防控措施坚持双人实地调查或交叉核实抵押物权属和有效性。管理部门按权限对调查结果的真实性分级负责以在建工程作为抵押物的，必须要求在建工程承包人出具放弃享有优先受偿权的承诺。资产评估报告书不得作为抵押资产估价取值的唯一依据。 建立评估机构黑名单制度，对恶意评估抵押物价值的评估 机构纳入黑名单管理。抵押贷款不得以禁止、限制抵押物办理设定贷款抵押，不得接受权属关系不明晰或有争议的抵押物。不得超规定抵押率发放贷款。在办理抵押登记时，不得由抵押人单独办理。抵押物权利证书从登记部门签发至注销止，必须由专人保管，任何时候其权利原件不得

13、交抵押人或借款人持有按揭贷款，在楼盘竣工后，必须催促开发商在规定的期限内协助承贷机构和借款人及时办理正式抵押登记手续。抵押贷款 案例四 J省J市Jz区B信用社客户经理 温某发放虚假抵押贷款案特点权属不清伪造权证教训调查不核实抵押贷款 案例五 H省H市HZ区联社 陈某违法发放贷款案特点造假资料越权审批教训岗位制约失效用人失察第五节 质押贷款主要风险表现出质人不是质押物所有权人未经转让或授权。以法律禁止、所有权有争议的物品质押。借款人或第三人以虚假资料，变造、伪造权利证明提供质押。用已经挂失、冻结的权利证明存单、国债等办理质押。权利质押未取得有权部门批准，如以收费权办理质押的，未取得上级主管部门批

14、准；以提货单提供质押的，未办理提货单冻结手续。以动产质押的质押物未指定具有保管条件的第三方实行占管。质押单证未办理止付手续或止付手续不严密而被支取。 质押贷款防控措施审核质押物权属关系，以及是否符合质押条件。 。权利质押严禁由借款人、出质人到相关机构代办核押。禁止以本机构股权凭证股金证质押。换人贷后检查非贷前调查人员，确定合理检查频度。落实质押物保管责任。管理和监督部门加强对质押贷款的检查，并核查质押物。动产质押，应签订三方保管协议、办理财产保险；贵重质押物评估须由专业鉴定机构出具报告。内部评估须经两名信贷员和出质人共同评估，双方认可。权利质押换人办理止付、登记抵押贷款案例六 S省J市开发区联

15、社 假存单质押骗取贷款案特点内外勾结伪造存单教训调查走过场质押物未换人登记*1贷款业务是指银行或其他金融机构发挥中间职能，按一定利率将资金出借给资金需求者，并约定期限归还的经济行为。2贷款业务：是我们农村信用社一直以来经营收入的主要来源。2021年，全市信用社总收入126754万元，其中利息收入106914万元，占比84.35%。宜宾县联社总收入26970万元，其中利息收入21685万元，占比80.40%。全市农村信用社利息收入占总收入比例最高的是珙县联社达91.50%，最低的是高县联社占比79.93%由此可见，信贷资产质量的好坏直接关系到农村信用社的生存和开展。3信贷业务领域的主要案件风险是

16、：虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款、收贷不入账、账外经营等。 *这是一般贷款的流程，下面我们将从贷款的各个环节对风险点进行逐一讲解。* 农村信用社比拟普遍的授信风险发生在对小额贷款的评级、授信上，这也是比拟容易无视的地方。调查不深入或者根本不调查，根据借款的资金需要而评级授信。对客户资料风险点的控制主要采取上门核实和到相关部门查询等措施；严格执行双人调查制度，控制内外勾结人为调整评级结果的风险；对关联企业、集团客户的授信要谨慎，要采取诸如查看报表了解集团客户的其他负债、与其他银行业机构加强合作等多种手段加强统一授信管理，关联企业、集团客户的授信1.农村信用社比拟普遍的授信风险发生在对

17、小额贷款的评级、授信上，这也是比拟容易无视的地方。调查不深入或者根本不调查，根据借款的资金需要而评级授信。2.客户提供的资产负债表、现金流量表、损益表等财务报表未经中介机构评估出具评估报告，导致财务报表数据人为做出来用于骗取授信额度。另外，信用社客户经理看不懂客户提供的财务报表，无法进行数据分析也是导致评级授信结果不真实的主要原因之一。3.为抢占资金市场和抢抓优质高端客户促进自身开展所需，关联企业、集团客户在多家机构分别进行评级、授信、贷款的情况很多，出现多头开户、贷款和相互保证、抵押、质押担保的情况较为普遍。联社决策者往往认为企业或集团客户相互担保，能增大抗御信贷资金损失的能力，但是这样易行

18、成一荣俱荣一损俱损的局面。*到财政、税务、工商等有关部门进行核对和查询等。2.严格执行双人调查制度和实行关系人回避制度，控制内外勾结人为调整评级结果的风险。3.对关联企业、集团客户的授信要谨慎，要采取诸如查看报表了解集团客户的其他负债、与其他银行业机构加强合作等多种手段加强统一授信管理。*?四川省农村信用社信贷管理根本制度?第三章 信贷对象与根本条件第十一条 信贷对象包括：一在农村信用社效劳辖区内有固定住所或固定生产经营场所的自然人；二在农村信用社效劳辖区内有固定经营场所的个体工商户；三经工商行政管理部门(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织。第十二条 自然人、个体工商户申请信贷

19、业务应具备的根本条件：一年满18周岁，原那么上不超过60岁，具有完全民事行为能力和有效的身份证件；二有正当的职业和合法的经济收入，具有按期归还贷款本息的能力；三从事经营活动合规合法，自愿接受农村信用社的信贷监督与检查；四不符合信用贷款条件的，应提供符合规定的担保;五无不良信用记录；六农村信用社规定的其他条件。第十三条 企事业法人、其他经济组织申请信贷业务应具备的根本条件：一符合国家产业政策、信贷政策、环保政策和开展规划的要求，所从事的生产经营活动合规、合法；二持有工商行政管理机关或主管机关颁发并经年检合格的?营业执照?或?事业法人证书?，特殊行业还须持有有权机关核发的从业许可证，并在税务机关办

20、理了?税务登记证?；三持有人民银行核准发放并经年检合格的?贷款卡?以及质量监督部门颁发并经年检合格的?组织机构代码证?；四在农村信用社开立根本存款账户或一般存款账户；五有符合规定比例的资本金和资产负债率；六实行公司制的企业法人申请贷款必须符合公司章程，且具有董事(股东)会授权或决议；七有良好的信用记录，具有按期还本付息的能力，原结欠贷款本息已清偿或落实了贷款人认可的还款方案；八对不符合信用贷款条件的，应按规定提供担保；申请票据贴现必须持有真实、合法、有效的有关商品交易、劳务供给合同，以及能够证明票据项下的交易确已履行的凭证；九农村信用社规定的其他条件。 第十四条 农村信用社不予受理的信贷对象：

21、一不具备贷款主体资格和根本条件的；二连续三年亏损，或连续三年经营活动现金净流量为负的；三向农村信用社提供虚假或隐瞒重要事实的财务报表的；四违反国家规定骗取、套取贷款、用借贷等行为牟取非法利益的；五违反国家外汇管理规定使用外汇贷款的；六违反国家规定用信贷资金从事股本权益性投资、或从事股票、期货、金融衍生产品等投资的；七生产、经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或工程的；八工程建设或生产经营未取得土地、环保、规划、安检等有权部门批准的；九在进行承包、租赁、联营、合并兼并、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿、落实原有债务或未按有关规定对其清偿债务提供足额担

22、保的；十在征信系统内有不良信用记录或对金融机构有恶意拖欠贷款行为的，被列入黑名单的；*内部人员介绍的贷款也必须按相关条件进行认真审核，不得放宽审核条件。?固定资产贷款管理暂行方法?第九条贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：一借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；二借款人信用状况良好，无重大不良记录；三借款人为新设工程法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；四国家对拟投资工程有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；五借款用途及还款来源明确、合法；六工程符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资工程的合法管理程序；七符合国家有关投资工程资本

23、金制度的规定；八贷款人要求的其他条件。?四川省农村信用社贷款担保管理暂行方法?川信联发200792号第十七条 农村信用社不得接受以下单位、组织或情形的保证担保：一国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。二学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、播送电台、电视台等以公益为目的的事业单位、社会团体。但从事经营活动的事业单位、社会团体除外。三无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人分支机构。四企业法人的职能部门。 第十九条 农村信用社不得接受以下人员的保证担保：一担任法定代表人、董事或高级管理人员所在公司有过破产、逃废金融机构债务等行为的；二有

24、过拖欠金融机构贷款本息等不良信用记录的；三有赌博、吸毒等不良行为的；四其他不适宜提供保证担保的人员。 *1.通过人民银行征信系统或其他渠道查询借款人、担保人、共同还款人配偶以及关联企业的信用记录。全面了解借款人、担保人目前的负债和对外担保情况，掌握借款人、担保人授信履约能力和现状，了解掌握集团客户在多家金融机构融资和交叉担保的情况。2.通过查阅借款人和担保人的资产负债表、损益表、现金流量表等，对客户的资产、负债、所有者权益、收入、本钱、利润等情况进行分析，对账账、帐表、账实进行核对，调查其生产经营的合法性、收入来源的稳定性，了解第一还款来源是否充足，核实担保人的担保能力。3.对内部人员特别是领

25、导授意受理的贷款应严风格查程序。*?四川省农村信用社信贷工作尽职管理暂行方法?川信联发2007126号第六条 审查岗职责。审查岗包括信贷审查人员、部门负责人、分管领导和信贷审查专员未设。一信贷审查人员职责：负责按规定的审查内容对信贷业务的合规合法性、可行性和资料完整性进行审查，有效识别和充分揭示风险，提出是否同意支持的意见和防范控制风险的措施。 二审查部门负责人职责：负责审核审查报告，对审查程序的合规性、公正性、合理性和审查方法的正确性负责。同时应直接参与对大额信贷业务的审查工作。三分管领导职责：负责审定信贷审查报告，对审查报告的整体质量负责。*?四川省农村信用社县级联社信贷审批委员会操作规程

26、?川信联发2007128号第四条 贷审会 。 贷审会主任委员由县级联社主任担任，副主任委员由分管业务的副主任担任，县级联社其他副主任、客户部门、信贷管理、资产保全、风险管理、财务管理等部门的负责人和有评审资格的人员为贷审会委员。贷审会委员数为奇数，且不得少于5人。贷审会实行流动备案委员制度。当参会委员未到达规定比例时，从流动备案委员中安排。流动备案委员应从部门副职和有评审能力的人员中选配。县级联社监事会可以派员列席贷审会对贷审会程序进行监督。1.信用社贷款集体审批小组越权审批贷款或主任一人审批发放贷款的情况存在；2.违反贷审会审批意见发放贷款。主要是放贷方式、期限、利率、需完善的相关手续等与贷

27、审会审批意见不符。3.贷审会人员签注审批意见属后补，造成审批日期滞后于放款日，形成逆程序放贷。4.有些审批人员只在审批表上签名，而无具体意见；有些签注同意上报审批；有些签注同意主任意见或同意客户经理意见等，均未明确表述本人审批意见。案例?泸州泸县方洞信用社违规发放贷款1></a>事件?*?四川省农村信用社县级联社信贷审批委员会操作规程?川信联发2007128号第四条 贷审会 。 贷审会主任委员由县级联社主任担任，副主任委员由分管业务的副主任担任，县级联社其他副主任、客户部门、信贷管理、资产保全、风险管理、财务管理等部门的负责人和有评审资格的人员为贷审会委员。贷审会委员数为奇数

28、，且不得少于5人。贷审会实行流动备案委员制度。当参会委员未到达规定比例时，从流动备案委员中安排。流动备案委员应从部门副职和有评审能力的人员中选配。县级联社监事会可以派员列席贷审会对贷审会程序进行监督。1.信用社贷款集体审批小组越权审批贷款或主任一人审批发放贷款的情况存在；2.违反贷审会审批意见发放贷款。主要是放贷方式、期限、利率、需完善的相关手续等与贷审会审批意见不符。3.贷审会人员签注审批意见属后补，造成审批日期滞后于放款日，形成逆程序放贷。4.有些审批人员只在审批表上签名，而无具体意见；有些签注同意上报审批；有些签注同意主任意见或同意客户经理意见等，均未明确表述本人审批意见。案例?泸州泸县

29、方洞信用社违规发放贷款事件?*风险表现：1.合同主体不真实，合同签订的当事人非实际借款人和担保人。办理农户小额信用贷款或贷款转贷、展期表现较突出，委托他人办理无委托人书面授权委托书。2.各类申请书、合同、通知书、清单、协议等使用不标准，或内容填写不齐全、不准确或签字不真实。信用社客户经理在办理贷款时，有要求客户先签字捺手印，后补填相关信贷资料的习惯。往往贷款发放出去后，却忘记了补齐资料内容。3.合同文本使用错误。4.非格式化文本未经法律部门审查，存在歧义和瑕疵。5.主从合同之间无法律关系。如主从合同贷款到期日不一致、金额不相符等6.合同当事人未在规定的银行信用社营业场所当面签署。防范措施：合同

30、文本填写应符合的要求：一是统一设计编号规那么，防止编号重复或混乱，确保借款合同和担保凭证、展期协议和借款合同之间的对应。二是合同各当事人必须使用法定称谓，不得使用简称、绰号和化名等。三是合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后做出选择和填充，但凡未选择和填充的空白栏都应以斜线划去，不得留有空白，防止产生歧义。四是合同内容应当使用钢笔、签字笔填写或使用打印机打印，不得使用铅笔填写。*放款岗人员需审查落实的提款条件主要有：担保权利、贷款合同、贷款额度、贷款期限、贷款用途、资信状况、支付方式、贷后管理等。*?四川省农村信用社个人贷款管理暂行方法?第三十五条农村信用社应通过贷款人受托支付或借款人自主支付方式对贷款资金的支付进行管理与控制。贷款人受托支付是指农村信用社根据借款人的个人支用借款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指农村信用社根据借款人的个人支用借款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。第三十六条 符合以下情形之一的个人贷款，可以约定采取借款人自主支付方式：一借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；二借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；三贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；四法律法规规定的其他情形。除上述情形外的所有