公司规章制度

1、公司规章制度之稽核制度公司规章制度之稽核制度第一条 为了加强对集团及下属公司的经济活动的监督，加强和改善内部的经营管理，完善内部控制，提高公司员工的工作责任心，维护投资人的合法权益，避免企业不必要的损失。对照国家的有关部门法律，法规及政策规定，结合本集团的具体情况，特制定本制度。?一稽核机构 ? 第二条 集团专门稽核机构为集团总部的财务管理部稽核处。该处在财务管理部具体领导下，直接对集团领导负责并报告工作。 ? 第三条 财务管理部稽核处有权对集团总部所属部门及下属公司按章行使考核核查的职能。稽核机构仅对被稽核的事项的合法性、合规性作出客观公正的评价，一般不直接参与被稽核单位的经营活动。 ? 第

2、四条 集团领导将保障稽核人员依法按章行使正当的职权，任何人不得有对稽核人员打击报复或故意刁难的行为。 ?二稽核的对象范围 ? 第五条 稽核的对象包括两个方面，即指集团内部的法律事务方面的稽核和财务会计方面的稽核。 ?( 一) 法务稽核范围主要指发生在经济活动中对经济合同的稽核。具体包括：1集团及下属公司对外投资或接受投资以及采用合作方式设立企业的经济合同。 2集团及下属公司订立的达到集团关于经济合同管理制度中规定送审标的标准的十一种有名合同包括：(1) 产品购销合同(2) 建设购销合同(3) 加工承揽合同第1页共9页(4) 货物运输合同(5) 供用电台同 (6) 仓储保管合同 (7) 财产租赁

3、合同 (8) 借款合同 (9)财产保险合同 (10) 所有的科技协作合同 (11) 特殊劳务合同 ? 3 集团领导认为需要稽核的其它法律事务?( 二) 财务会计方面的稽核是指对集团及下属公司以审查财务收入及其经济效益为主要内容的内部审计活动。其具体范围包括内部控制制度审计、资产审计、负债和所有者权益审计、费用和利润审计、财务报告审计、财经法纪审计、经济效益审计、经济责任审计、涉外审计、电算化审计、以及有关责任人离任审计。? 三稽核的原则和依据 ? 第六条稽核的原则是在进行各项稽核活动应遵循的行为规则。具体有：( 一) 遵守法律和国家政策的原则。除尘滤布在进行稽核活动中，首先应当遵守国家的法律，

4、同时，还必须遵守国家政策规定以及本集团内部的规章制度。( 二) 维护投资人合法权益原则。稽核活动应当遵重投资人的合法利益，不得损害其正当利益。( 三) 独立稽核原则。在稽核活动中，稽核人员独立行使职权，不受其他部门或人员的干涉和影响.( 四) 保密原则。在稽核活动中，有关稽核人员必须保守涉及的商业秘密，所有的稽核资料要保留存档，不得外借或泄露传播。在执行稽核职务中取得的与稽核有关的资料不得用于与稽核工作无关的目的。? 第七条稽核的依据是指稽核人员就需稽核的对象作出公允客观的判定发表稽核意见的根据。具体是指：第2页共9页( 一) 在稽核过程中，依法收集和整理的同稽核有关的合同、技术标准、帐册、凭

5、证、报表等原始证据。( 二) 国家的有关法律、法规和政策规定。( 三) 会计准则和会计制度。( 四)地方性法规和规定。 ( 五) 集团内部的规章制度。 ( 六) 董事会对具体事项进行处理而发表的书面意见。 ? 四稽核的要求 ? 第八条稽核机构应当根据法律、法规和国家其他有关规定，按照集团领导的要求，确定年度稽核工作重点，编制年度的稽核项目计划。? 第九条 在稽核过程中，被稽核的部门或下属公司应及时主动地提交相关的需稽核的一切资料。? 第十条稽核机构依法按章实施稽核时，可以事前通知被稽核部门或下属公司，也可以不通知，直接到其进行稽核工作，被稽核单位不得拒绝。 ? 第十一条稽核人员在实施稽核时，应

6、编制有关稽核工作底稿，对稽核中发现的问题，作出详细、准确的记录，并注明资料的来源。对收集的原始资料、有关文件和实物等证明资料，应客观公正、实事求是、以防主观臆断。? 第十二条稽核人员在对经济合同进行稽核时，除投资或接受投资的合同的稽核，应根据其当时具体情况应在集团领导规定的期限内提出书面稽核意见书外，对其他的十一种有名合同，应在接到全部资料后二日内提出稽核意见或书面稽核意见书。对财会稽核，应在结束调查阶段之日起十五日内提出书面的审计报告。 ? 第十三条被稽核的部门或下属公司对稽核机构出具的稽核意见书有异议的，应在接到稽核意见书的五日内提出书面报告，向稽核机构或集团领导提出。未提出的，视为无异议

7、。? 五送审的办法及程序 ? 第十四条集团部门或下属公司如有按规定须报批的经济合同，应在合同未签字盖章前及时主动地将需稽核的资料当面提交或第3页共9页用邮寄、传真方式递交到稽核机构。待稽核机构出具稽核意见书后，才能决定是否签订合同。 ? 第十五条 稽核机构根据年度稽核计划或集团领导交办的稽核任务时，应及时到被稽核部门或下属公司履行职责。对有些情况，可以通知被稽核部门或下属公司向稽核机构提交相关的资料。被稽核单位应在稽核人员要求的期限内按时提交一切资料。 ? 第十六条 稽核人员在结束对某一具体稽核工作时，应在规定的期限内，出具稽核意见书或审计报告，提交被稽核部门或下属公司。认为需要报送集团领导的

8、，应同时及时报送。? 六经济责任? 第十七条 被稽核部门或下属公司违反集团规定，拒绝或者拖延提供与稽核事项有关的资料的，或者拒绝、阻碍检查的，由稽核机构责令改正：对局部改正的，由集团领导追究其责任。 ? 第十八条 稽核机构发现被稽核部门或下属公司转移、隐匿、篡改、毁弃经济合同、会计凭证、会计账簿、报表等有关资料或资产，有权予以制止，压滤机滤布厂家责令交出、改正或者采取措施予以补救，必要时，汇报集团领导，请求将相关资料、资产暂时封存。对拒不执行的，集团将视情节轻重，作出责令改正、给予警告、通报批评、纪律处分、经济罚款的决定。对故意或者同外部人员相互勾结，损害集团合法利益的，集团视情节轻重，作出相

9、应的处罚决定。对构成犯罪的，将追究其法律责任。 ? 第十九条 稽核人员因滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守未能及时发现问题，造成集团经济损失的，稽核人员对造成的损失负责。如发现稽核人员故意与被稽核单位和人员或外部人员相互勾结，损害集团的合法利益，集团将严肃处理，构成犯罪的，将追究其法律责第4页共9页任。 ? 第二十条本制度通过之日起执行。公司规章制度之稽核制度附送：公司规章制度之行政事务管理制度公司规章制度之行政事务管理制度第一章 总则第一条 为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效蔬，使公司各项行政工作有章可循，照章办事，制定本规定。第二条 行政事务管理由集团副总领

10、导，行政办公室执行管理 ( 下文称总办 ) ，各企业司设分管职能人员。第二章 关于文件收发管理第三条 总部各部门和所属各公司的所有报告呈文及外送文件，都必须通过总办登记办理、呈报，不得积压迟误。属于急件的应在接件后及时报送相关部门处理。第四条 公司的文件由总办负责起草和审核，公司总经理签发：集团各部门的文件由部门负责起草和审核，部门总监签发。第五条 文件签发后，送总办秘书处统一安排打印，打印后送回起草部门校对，校对无误后方能复印、盖章、发送。第六条 文件的原稿应送总办保存备查。第七条 属于机密的文件，核稿人应注明 " 机密 " 字样，并确定报送范围，由专人印制、报送。第八条

11、 文件统一由总办负责发送。送件人应将文件内容报送日期、部门、收件人等事项登记清楚，并向文件签发人报告报送结果，机密文什由专人按核定的范围报送。 第三章 关于印章管理第九条 集团和所属各公司的印章 ( 含公章、财务专用章、合同专用章和业务专用章 ) 必须按规范严格管理，严禁违章使用。第5页共9页第十条 印章实施使用前留印鉴、专人保管、使用时领导审批和使用登记制度。第十一条 集团的公章、合同专用章、业务专用章由总办专人保管，财务专用章由财务管理部专人保管。所属各企业的公章、合同专用章、业务专用章，由指定专人保管；财务专用章由财务部专人保管。第十二条 使用公章，凡会令本公司、企业对外承担法律责任和经

12、济责任的，必须由集团公司总经理或授权常务副总经理批准，并逐项登记使用情况：不会令本公司、企业对外承担法律责任和经济责任的，但涉及的事项较重要，必须经集团公司主管副总经理或各企业总经理批准，并逐项登记使用情况。第十三条 集团或下属公司使用合同专用章，必须凭总经理或主管副总经理批准同意的经济合同审批表 ( 见合同管理制度附件 ) 才能使用，并逐项登记使用情况。第十四条 使用业务专用章，必须经主管业务部门经理以上的领导批准才能使用，并逐项登记使用情况。第十五条 公司及所属企业的财务专用章和银行帐户印鉴的保管和使用，按财务管理制度的规定执行。第十六条 公司及所属企业均设立印章使用登记册，建立完整的印章

13、使用制度。第十七条 严格控制开具盖有公章的空白介绍信和盖有合同专用章的空白合同书。因业务或工作特殊需要必须开具者，必须经集团公司总经理或授权常务副总经理批准，并签领备案领用人返回公司后，必须报告使用情况进行核销。未使用的空白介绍信和合同书一律交回。隐瞒不交回者，一经查实，给予必要的处分。第十八条 严禁将印章随意扔放，无人看管；严禁任何员工随身携带各种印章外出办事，遇特殊情况需经集团公司总经理或授权常务副总经理批准方可带出。第十九条 对外地销售中心或长期派驻外地之机构的合同专用章，应由公司法定代表第6页共9页人授权委托管理，按集团关于合同管理的有关规定执行，超过公司规定的，应报总经理批准。否则一

14、切后果由主办人员承担。第二十条 印章保管人对印章必须妥善保管，防止印章丢失、被盗和被盗用。如发现上述情况必须立即报告主管领导并采取补救措施。压滤机滤布厂家第二十一条 违反印章保管、使用规定，视情节和后果追究责任人的行政和经济责任；触犯刑律者，提请司法机关依法追究法律责任。第四章 关于重大事项请示报告第二十二条 所谓重大事项系指：1 公司增加固定资产； 2 重大的经济合同签订；3 涉及大额( 一般指 5000 元以上 ) 的对外礼仪行为； 4 副总经理级 ( 含) 以上人员外地出差达两天 ( 含) 以上或请假两天 ( 含) 以上； 5 公司发生重大事故，如：法律诉讼、人员工伤、经济损失等； 6

15、涉及对外投资项目：对内新产品开发和较大新工艺设计改革事项； 7 与合作方或合资方有意见矛盾； 8 其他对公司利益有重大影响的各类事项。第二十三条 发生重大事项应及时向集团总经理或副总经理口头汇报，事后将详细处理情况用文字报告形式送总办，依文件收发程序办理。第二十四条 出差或请假应填写员工因公出差 ( 郊县、除尘滤布外省市 ) 审核表 ( 见本须知 P144表二 ) ，并于前两天送总办，依文件收发程序办理。第五章 关于办公用品低耗品领用管理第二十五条 关于办公用品开支原则按集团关于费用开支的规定第三章条款执行。第二十六条 凡职工进出公司涉及领或交还办公用品的，需凭人才资源部调令到总务处办理有关的

16、必要手续。第六章 关于公务车辆使用管理第二十七条 公务车辆是为服务客户、公司领导和接送员工上下班使用，所以公务车辆的管理甚为重要。使用公务车辆必须依照规定办理，严第7页共9页禁公车私用及无效益使用。第二十八条 有关公务车辆申请使用规定如下：1 除交通车早晚各开一班外，其余时间所有公务车辆的使用均需填 ( 车辆使用申请表 ( 见附件一 ) 申请，经总办秘书处排定后才能用车。 2 ( 车辆使用申请表应于使用前一日中午十二时以前送达总办秘书处，以利安排及协调公务车辆。 3 有关安排的顺序以客户使用为先、总公司领导其次、其他子公司领导再其次。如有特殊情况由主管副总经理协调处理。一般管理人员，在无特急事

17、宜的一般情况下，目的地在本市区内的，不派专车。第二十九条 有关公务车辆的行车记录规定如下：1 有关公务车辆的行车需填写( 行车记录表， ( 见附件二 ) 。2 行车记录表由司机填写，使用者签认，每月汇总呈送总办，以利统计分析公务车辆的使用情况并向各使用单位结算费用。3 集团内实行有价有偿使用车辆结算制。有关收费标准请参照公务车辆使用收费标准表( 见附件三 ) 。第三十条有关公务车辆的交通安全与违章事项规定如下：1 公务车辆驾驶员应遵守交通安全法规驾驶，使用者负有监督的责任，严禁为赶时间而违反交通法规。2 遇有交通事故或违章行为，必须立即回报总办，并依照法规处理，切勿私下解决。3 因交通事故或违

18、章行为而造成的金钱损失，由驾驶员自行负责，因此而使公务车辆安排产生困扰者，依情节轻重，给予记过以上的处罚。4 发生交通事故，公务车辆驾驶员经裁定无违章行为，其任何损失均由公司负责。第三十一条有关公务车辆的保养与维修规定如下：第8页共9页1 保养均需在一定里程数内进行，严禁超过规定里程数而未做保养工作。 2 驾驶员每日早晨发车前应检查车况，并随时保持车内与车身的清洁、光亮，如发现车况有问题应及时回报总办并速修复。若强行行驶造成的损失，由驾驶员自行负责。3 保养及自然磨损的维修费用由公司负责，发生事故或碰撞的维修费用由驾驶员负责。4 每辆公务车辆的保养及维修均需填写( 保养维修记录表 ( 如附件四 ) ，每月汇总送总办，由主管行政副总审批。 5 驾驶员应在规定的时间内完成年检工作，若因时间延误所造成的罚款由驾驶员自行负责。第三十二