会计综合实训部分自制原始凭证答案汇总

1、经济业务（2-3） 中国工商银行转账支票存根B B 00049523科目 对方科目 出票日期 2010年12月01日收款人：天津市蓝月亮文化用品公司金额：2575.00用途：购办公用品单位主管：李明会计：王芳经济业务（5） 中国工商银行 现金支票存根B D 00025437科目对方科目出票日期 2010年12月3日收款人：天津市红星啤酒有限公司金额：5000用途：备用金单位主管：李明会计：王芳经济业务（8-5）银行电汇凭证（回 单）1此联汇出行给汇款人的回单汇款人全 称天津市红星啤酒股份有限公司收款人全称河北利民啤酒用品有限公司账号12011133557789账号03000100806806汇

2、出地点省天津市/县匸入地点河北省石家庄市/县汇出行名称建设银行东丽支行汇入行名称中国银行江岸区支行金额人民币（大写）壹拾柒万贰仟捌佰捌拾捌元整亿千百十万千百十元角分¥1728 8800委托日期2010年12月05日支付密码附加信息及用途:记账复核经济业务（9-4）银行进账单（回单）12010年12月05日出票人全称天津市金威啤酒销售公司收款人全称天津市红星啤酒股份有限公司账号02341256788130账号168230028555开户银行中国工商银行南开支行花园分理处开户银行中国工商银行股份有限公司东丽支行金额人民币（大写）亿千百十万千百十元角分Y140400000票据种类转账支票票

3、据张数1票据号码BB023616复核记账g11201012051此联是开户银行交给持（出）票人的回单经济业务（13-2）银行汇票申请书（存根）1申请日期：2010年12月07日申请人天津市红星啤酒有限公司收款人北京昌平玻璃厂账号 或住址159233342567账号或住址030123543778用途购货款代理付款行此联申请人留存汇票金额人民币（大写）壹佰伍拾万元整千百十万千百-元角分5000C000备注银行签章、业务专用章中国工商银行 转账支票存根B B 00049524科目对方科目 出票日期 2010年12月08日收款人：东丽区地税局金额：1650.00用途：购印花税单位主管：李明会计：王芳经

4、济业务（16-2）中国建设银行本票申请书1N0 0004106申请日期2010年12月9日第号此联申请人留存经济业务（17-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049525科目对方科目出票日期 2010年12月10日收款人：天津市红星啤酒股份有限公司金 额：320519.02用途：发放员工工资单位主管：李明会计：王芳经济业务（18-6）普通加急银行电汇凭证（回单）1委托日期2010年12月11日经济业务（25-1）汇款人全称天津市红星啤酒股份有限公司收款人全称北京长城劳保用品批发公司账号159233342567账号08979902345622汇出地点省天津市/县汇入地点省北京市/县汇出行名

5、称中国建设银行东丽支行汇入行名称中国交通银行昌平支行金额人民币（大写）壹万贰仟玖佰叁拾肆元整亿千百十万千百十元角分Y1293400支付密码 1201012111 /7汇出行签章V附加信息及用途：复核记账经济业务（24-4）银行电汇凭证（回 单）1委托日期2010年12月15日汇款人全称天津市红星啤酒股份有限公司收款人全称北京飞鸿机械设备公司账号168230028555账号06078005340836汇出地点省天津市/县汇入地点省北京市/县汇出行名称中国工商银行东丽支行汇入行名称北京银行昌平支行金额人民币（ 大写）肆万贰仟壹佰贰拾元整亿千百十万千百十元角1分Y4212000普通加急支付密码120

6、10121511I汇出行签章附加信息及用途:复核记账此联汇出行给汇款人的回单现金折扣计算表2010年12月16日客户名称：河北昌盛啤酒经销有限公司应收货款（大写）：贰佰陆拾玖万壹仟兀整Y 2691000.00现金折扣比例：3%现金折扣（大写）：陆万玖仟元整Y 69000.00实际结算金额（大写）：贰佰陆拾贰万贰仟兀整Y2622000审批：李明审核：王芳制单：赵红经济业务（28-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049527科目对方科目出票日期 2010年12月18日收款人：天津市方正广告公司金 额：120000.00用途：代广告费单位主管：李明会计：王芳经济业务（31-7）经济业务（31

7、-6）中国工商银行转账支票存根B B 00049529科目对方科目出票日期 2010年12月21日收款人：天津德政运输有限公司金额：5000.00用途：支付运费单位主管：李明会计：王芳中国工商银行现金支票存根B D 00025439科目对方科目出票日期 2010年12月21日收款人：刘国强金 额：160000.00用途：向个人收购农产品单位主管：李明会计：王芳领料单2010年12月25日经济业务（37-2）（备注：这张单据的单价和金额领用时不需要填，月末用一次加权法求出）名称规格单位数量单价金额用途请领实领大麦芽吨2002004154.321634830864.33销售领料部门：销售部编号：2

8、320领料部门负责人：林彤领料人：张华发料人：张楠经济业务（37-3）托收凭证（受理回单）委托日期：2010年12月25日业务类型委托收款（匚I邮划、电划）托收承付（全称天津市红星啤酒股份有限公司账号168230028555地址天津东丽区第六大道108号开户行工商银行东丽支行款二I邮划、电戈心收全称天津雪花啤酒厂账号03201345678902地址南开区红旗路321号开户行中国建设银行南开支行红旗路分理处人款项货款托收凭合同附寄单3内容据名称证张数人民币（大写）：壹佰壹拾柒万元整额10Y商品发运证件合同名称号码031备注:款项收妥日期复核:记账:收款人开户银行签章2010年12月25日此联作收

9、款人开户银行给收款人的受理回单经济业务（38-6）银行进账单（收账通知）3出人全称天津市德意废品站收款人全称天津市红星啤酒股份有限公司账号03201345675322账号168230028555开户银行中国工商银行南开支行红旗路分理处开户银行中国工商银行东丽支行金额人民币（大写）贰仟捌佰元整亿千百十万千百十元角分¥2800002010年12月26日票据种类转账支票票据张数票据号码BB0032528收款人开户银行签章II S东H支厅复核记账经济业务（41-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049530科目对方科目出票日期 2010年12月28日收款人：天津市红十字会金额：5000

10、00.00用途：捐款单位主管：李明会计：王芳43360.18经济业务（42-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049531科目 对方科目 出票日期 2010年12月29日收款人：一阳培训天津分公司金 额：10200.00用途：付培训费单位主管：李明会计：王芳经济业务（43-3）电费分配表2010年12月部门用电数量（度）单价（不含税）1金额基本生产车间1145690.64982974450.26辅助生产车间一车间425760.64982927667.12辅助生产车间一车间367850.64982923903.96企业管理部门186340.64982912108.92合计212564138

11、130.26财务审核：李明制表：刘飞经济业务（44-4）水费分配表2010年12月部门用水量（吨）单价（不含税）金额基本生产车间545590.57522131383.48辅助生产车间一车间126740.5752217290.35辅助生产车间二车间73670.5752214237.67企业管理部门7800.575221448.68合计75380财务审核：李明制表：刘飞经济业务（45）固定资产折旧计算表2010年12月31日单位：元部门固定资产类别固定资产原值月折旧率（%）月折旧额（元）基本生产车间房屋及建筑物39620000. 415848机器设备104127001. 6166603.2运输设备

12、16572401. 626515.84其他1462301. 62339.68小计16178170211306.72辅助生产车间房屋及建筑物25360000. 410144机器设备37549001. 660078.4运输设备9745601. 615592.96其他421701. 6674.72小计730763086490.08管理部门房屋及建筑物86678000. 434671.2办公设备45573001. 672916.8其他3149001. 65038.4小计13540000112626.4总计37025800410423.2复核人：王芳制表人:刘飞经济业务（46）无形资产摊销表2010年1

13、2月单位：元项目应摊销总额当月摊销额累计摊销额无形资产账面净值商标权2150003583.3357333.33157666.67其他7290012152278550115小计2879004798.3380118.331207781.67复核人：王芳制表人:刘飞经济业务（49）公允价值变动损益计算表2010年12月31日单位：元项目账面余额公允价值公允价值变动损益交易性金融资产31500033600021000合计31500033600021000审批：李明制表人:王芳备注：52-1至52-20中领料单中的单价不用逐章计算，汇总在 52-21凭证中一起计算即可。 经济业务（52-21）生产领料汇

14、总表2010年12月31日单位：元材料基本生产车间辅助生产车间合计9度清爽10度淡爽一车间二车间数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额大麦芽200830864.33230955493.984301786358.31酒花2.523041.43327649.715.550691.14大米190567755210627518.694001195273.69酵母22068262.99330102394.48550170657.47硅藻土2.55764.713.58070.59613835.3碱1.419251.6220034125消毒水90056161100686410062460374.42160

15、13478.4酶7001032590013275160023600啤酒瓶220110000028014000005002500000啤酒盖2204400028056000500100000商标（9 度2202200022022000商标（10 度2802800028028000纸箱221100002814000050250000桶306381.82408509.097014890.91工作服3672001836005410800劳保用品804059.29804059.29301522.2410507.4120010148.23合计2793613.753371525.7415728.061299

16、0.96193858.45复核人：王芳制表人:刘飞经济业务（54）坏账准备计算表2010年12月31日计提 项目期末 余额提取 比例应提金额坏账准备账户期初余额本期计提金额借方货方借方贷方应收 账款74200002%14840037250111150单位：元审批：刘奇复核：王芳制单：赵红辅助生产车间制造费用分配表经济业务（55）2010年12月31日单位：元辅助生产车间生产工人工资分配率分配金额一车间343701.96013767369.89二车间182201.96013735713.69合计52590103083.58复核人：王芳制表人:刘飞经济业务（56）辅助生产成本分配表（直接分配法）2

17、010年12月单位：元分配项目辅助生产车间一车间辅助生产车间二车间合计劳务数量待分配费用劳务数量待分配费用待分配辅助生产成本及劳务数量850179015.67680108852.97287868.64费用分配率（单位劳务应分 配的费用保留4位小数）210.6067160.0779基本生产车间耗用770162167.1455088042.84250209.98行政管理部门耗用306318.20609604.6715922.87销售部门耗用5010530.337011205.4621735.79合计850179015.67680108852.97287868.64复核人：王芳制表人:刘飞基本生产车

18、间制造费用分配表2010年12月31日经济业务（57）单位：元项目生产工人工资分配率分配金额基本生产车间9度清爽1291602.30215297345.7210度淡爽130670300821.97合计259830598167.69复核人：王芳制表人:刘飞经济业务（58-1）9度清爽产品成本计算表经济业务（58-2)成本 项目月初在产 品成本本月生产 成本生产成本 合计约当产量完工产品 总成本完工产品单 位成本（元/瓶）月末在产 品成本直接材料1136095.462793613.753929709.212449653.141.478561480056.07直接人工487072.622349697

19、22041.622657790450097.300.27167271944.32制造 费用1031479.33297345.721328825.05828346.400.5500478.65合计2654647.413325928.475980575.883728096.842.250232252479.04复核人：王芳制表人:刘飞在产品数量：1668350瓶2010年12月在产品完工程度 60%完工产品数量：1656780瓶10度淡爽产品成本计算表成本 项目月初在产 品成本本月生产 成本生产成本 合计约当产量完工产品 总成本完工产品单位 成本（元/瓶）月末在产 品成本直接材料826757.61

20、3371525.744198283.3522327222363403.211.880341834880.14完工成品数量:1256900 瓶在产品数量：1626370瓶2010年12月在产品完工程度60%直接人工376882.15237477.25614359.4345850.640.27516268508.76制造 费用673708.42300821.97974530.39548607.150.43648425923.24合计1877348.183909824.965787173.1432578612.591982529312.14复核人：王芳制表人:刘飞经济业务（59）产品销售成本计算表2010年12月单位：元产品单位上月结 存/箱期初金额本月入 库/箱本月入库 金额单位成本销售 数量销售成本9度清爽箱2216004983669.281656783728096.8422.494861261502837727.1510度淡爽箱1410503666658.66125690325786125.959811100002855579.08合计8650327.946985957.845693306.23制单：王芳会计主管：李明经济业务（60）增值