(工学结合教材会计信息化基础与实务(浙江大学出版

1、（工学结合教材会计信息化基础与实务（浙江大学出版社2009版，张有峰郑楼英主编，ISBN978-7-308-06964-9）配套实训资料）“吴兴电脑”财务会计综合业务账套资料（适用于用友ERPU8软件）一、核算体系的建立（一）增设操作员新增以下操作员：001：张小兰；002：王月明；003：周易。（二）建立账套信息1账套信息如下：账套号：211，账套名称：吴兴电脑；启用日期为：2008年1月。2单位信息如下：单位名称为：“吴兴电脑”3核算类型如下：企业类型为：工业；行业性质为：新准则企业；账套主管为：张小兰；可选择“按行业性质预置科目”4基础信息如下：存货、客户及供应商均分类，并有外币核算。5

2、编码方案如下：客户分类和供应商分类的编码方案为：2；部门编码的方案为：12；存货分类的编码方案为：2233；收发类别的编码级次为：11；结算方式的编码方案为：2；其他编码项目保持不变。6数据精度：保持系统默认设置。（三）各系统的启用启用“总账”、“应收款”、“应付款”、“工资薪酬”、“固定资产”等系统。启用日期为：2008-01-01。（四）分配操作员权限1操作员王月明：拥有“共用目录设置”、“总账”，、“应收款”,、“应付款”中的所有权限。2操作员周易：拥有“共用目录设置”，、“总账”，、“工资薪酬”,、“固定资产”中的所有权限。（五）定义基础档案1定义部门档案，如表111所示。表111 部

3、门档案部门编码部门名称成立日期1生产部2008年1月1日101生产一部2008年1月1日102生产二部2008年1月1日2工程部2008年1月1日3采购部2008年1月1日301采购一部2008年1月1日302采购二部2008年1月1日4业务部2008年1月1日401业务一部2008年1月1日402业务二部2008年1月1日5财务部2008年1月1日6仓储部2008年1月1日7计划部2008年1月1日8质量管理部2008年1月1日2定义人员档案，如表112所示。表112 人员档案部门编码部门名称人员人员类别性别业务或费用部门银行银行账号3采购部30001倪雪在职人员女采购一部工商银行11111

4、111111301采购一部30002王向在职人员男采购一部工商银行11111111112101生产一部10001张大力在职人员男生产一部工商银行11111111113101生产一部10002肖遥在职人员男生产一部工商银行11111111110102生产二部10003张小铃在职人员女生产二部工商银行111111111214业务部40001李飞在职人员男业务一部工商银行11111111114401业务一部40101雷磊在职人员男业务一部工商银行11111111115402业务二部40201何亮在职人员男业务二部工商银行111111111165财务部50001张小兰在职人员女财务部工商银行11111

5、111117501财务部50101王月明在职人员女财务部工商银行11111111118501财务部50102周易在职人员男财务部工商银行111111111193定义客户分类，如表113所示。表113 客户分类分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜4定义客户档案，如表114所示。表114 客户档案客户编码客户简称所属分类0001华宏公司批发0002昌新贸易公司批发0003精益公司专柜0004利氏公司代销5定义供应商分类，如表115所示。表115 供应商分类分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他6定义供应商档案，如表116所示。表116 供应商档案供应商编码供

6、应商简称所属分类YDGS益达公司原料供应商XHGS兴华公司成品供应商JCGS建昌公司成品供应商FMSH泛美商行委外供应商ADGS艾德公司其他7设置会计科目（1）以下科目的辅助核算设置为“客户往来”：应收帐款，预收帐款。（2）以下科目的辅助核算设置为“供应商往来”：应付帐款，预付帐款。8定义凭证类别。本账套设置一种凭证类别，定义为“记账凭证”。9定义结算方式，如表117所示。表117 结算方式编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算（六）基础档案设置1设置外币。外币名称：“美元”；初始汇率：“7.275”2设置会计科目。企业的会计科目如表118所示。表118 会计科目表科目编码科目名称外币/

7、单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001库存现金指定科目借222105应交资源税贷1002银行存款指定科目借222106应交所得税贷100201 工行存款借222107应交土地增值税贷100202 中行存款美元借222108城市维护建设税贷1012其他货币资金借222109应交房产税贷101201 外埠存款借222110应交土地使用税贷101202 银行本票借222111应交车船使用税贷101203 银行汇票借222112应交个人所得税贷101204 信用卡借2241其他应付款贷101205 信用证保证金借2801预计负债贷101206 存出投资款借2501长期借款贷1101交

8、易性金融资产借2502应付债券贷110101 股票借250201债券面值贷110102 债券借250202应计利息贷110103 基金借2701长期应付款贷110110 其他借2711专项应付款贷1121应收票据借4001实收资本（或股本）贷1131应收股利借4002资本公积贷1132应收利息借400201资本（或股本）溢价贷1122应收账款客户往来借400202其他资本公积贷1221其他应收款个人往来借4101盈余公积贷1231坏账准备贷410101 法定盈余公积贷1123预付账款供应商往来借410102 任意盈余公积贷1401材料采购借410103 法定公益金贷1403原材料借4103本年

9、利润贷1411周转材料借4104利润分配贷1404材料成本差异借410401 提取法定盈余公积贷1405库存商品借410402提取任意盈余公积贷140501硬盘个借410403 应付现金股利贷140502电脑(P3)台借410404 转作股本的股利贷140503电脑(P4)台借410405 盈余公积补亏贷1471存货跌价准备贷410406未分配利润贷1406发出商品借5001生产成本借1511长期股权投资借500101 直接材料项目核算借151101 股票投资借500102 直接人工项目核算借151102 其他股权投资借500103 制造费用项目核算借1501持有至到期投资借5101制造费用部

10、门核算借150101 债券投资借510101 工资部门核算借150102 其他债权投资借510102 福利费部门核算借1502持有至到期投资减值准备贷510103 加班费部门核算借1601固定资产借510104 折旧费部门核算借1602累计折旧贷510199 其他部门核算借1603固定资产减值准备贷6001主营业务收入贷1605工程物资借600101硬盘个贷160501 专用材料借600102 电脑(P3)台贷160502 专用设备借600103 电脑(P4)台贷160503 预付大型设备款借6051其他业务收入贷160504工具及器具借6111投资收益贷1604在建工程借6301营业外收入贷

11、1606固定资产清理借6401主营业务成本借1701无形资产借640101 硬盘个1702累计摊销贷640102 电脑(P3)台借1703无形资产减值准备贷640103 电脑(P4)台借1801长期待摊费用借6403营业税金及附加借1901待处理财产损溢借6402其他业务成本借190101待处理流资产损溢借6601销售费用借190102待处理固资产损溢借6602管理费用部门核算借2001短期借款贷660201 工资部门核算借2201应付票据贷660202 福利费部门核算借2202应付账款供应商往来贷660203 电话费部门核算借2203预收账款客户往来贷660204 折旧费部门核算借2211应

12、付职工薪酬贷660205 办公费部门核算借2232应付股利贷660299 其他部门核算借2221应交税费贷6603财务费用借222101 应交增值税贷660301 手续费借22210101 进项税额贷660302 利息收入借22210102 已交税金贷660303 利息支出借22210103 转出未交增值税贷6711营业外支出借22210104 减免税款贷6801所得税费用借22210105 销项税额贷6901以前年度损益调整借22210106 出口退税贷22210107 进项税额转出贷222102 未交增值税贷222103 应交营业税贷222104 应交消费税贷3设置项目目录（1）增加项目大

13、类：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构取默认值。（2）选择核算科目：500101、500102、500103并点击“确认”按钮，（3）项目分类：编码：1，类别：自行开发项目；编码：2，类别：委托开发产品。（4）项目目录，如表119所示。表119 项目目录编码名称类别101P3电脑产品自行开发项目102P4电脑产品自行开发项目201PX电脑产品委托开发项目二、总账和应收应付款系统期初数据1录入总账各会计科目（包括辅助核算）的期初余额。（1）录入基本会计科目余额。科目余额如表1110所示。表1110 基本会计科目余额科目编码科目名称外币/数量方向期初余额1001库存

14、现金借7775.701002银行存款借259488.89100201 工行存款借259488.89100202 中行存款美元借1132应收利息借642.001122应收账款借167600.001221其他应收款借3800.001231坏账准备贷788.001403原材料借186894.971411周转材料借1404材料成本差异借1405库存商品借199975.98140501硬盘482借63975.98140502电脑（P3）50借136000.00140503电脑（P4）借1601固定资产借1289680.001602累计折旧贷197584.841701无形资产借58500.002001短期

15、借款贷100000.002202应付账款贷286850.002211应付职工薪酬贷10222.772221应交税费贷-13000.00222101 应交增值税贷222102 未交增值税贷-13000.00222103 应交营业税贷222104 应交消费税贷4001实收资本贷1730000.004104利润分配贷-120922.33410406未分配利润贷-120922.335001生产成本借17165.74500101 直接材料借155.00500102 直接人工借15000.00500103 制造费用借2010.74（2）录入1122（应收账款）科目的明细余额。明细余额如表1111所示。表1

16、111 应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2007-02-13华宏公司销售商品借109600.002007-01-06昌新贸易公司销售商品借58000.00（3）录入1221（其他应收款个人往来）明细余额。明细余额如表1112所示。表1112 其他应收款（个人往来）明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2007-05-27采购部倪雪出差借款借3800.00（4）录入2202（应付账款）明细余额。明细余额如表1113所示。表1113 应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2007-11-07兴华公司购买商品贷186850.002007-07-29泛美商行购买商

17、品贷100000.00说明：项目期初数据都是各科目项目中101项目的余额三、工资薪酬管理初始设置（一）启用工资薪酬管理系统系统参数：选择多工资类别，代扣税。其余按默认设置。（二）工资类别 1建立两个工资类别。（1）管理人员类别，所属部门为除生产部以外的所有部门，启用时期为“2008年1月1日”。（2）生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部，启用时期为“2008年1月1日”2进入“银行名称设置”界面，修改代发银行名称为：工商银行。3录入工资项目，如表1114所示。表1114 工资项目工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计量工资数字102增项津贴数字10

18、2增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字31其它病假扣款数字82减项事假天数数字31其它事假扣款数字82减项扣四金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项4工资项目计算公式（1）“管理人员”工资类别的工资项目计算公式如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*15（2）“生产人员”工资类别的工资项目公式如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资+计量工资病假扣款病假天数*5事假

19、扣款事假天数*15四、固定资产初始设置（一）启用固定资产系统，并设置相关参数如下：主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧分配周期为：1个月；资产类别编码长度：2112；自动编号（类别编号+序号，序号长度：3位）；与总账系统进行对账科目：1601 固定资产，1602 累计折旧；对账不符不结账。（二）固定资产基础设置1选项修改。修改选项值如下：在“选项”中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1601”， 累计折旧缺省入账科目“1602”。2类别设置。固定资产类别如下：编码：01，名称：房屋建筑物；编码：02，名称：专用设备；编码：03，名称：

20、交通设备；编码：04，名称：办公设备。3使用状况与增减类别等，按系统默认值设置。4部门档案及对应折旧科目：生产部对应科目为：510104；其他部门对应科目为：660204。（三）录入原始卡片通过“系统菜单>设置>卡片>录入原始卡片”菜单命令，录入如表1115所示的初始卡片。 表1115 固定资产初始卡片资料名称类别规格部门存放地点使用年限开始使用日期原值累计折旧残值率办公楼012000平方多部门办公室30年2005-10-01740 00071276.395小型机028-S5Y生产一部生产一部5年2007-01-01120 00017783.333程控交换机02IBM生产二部

21、生产二部4年2007-06-0120 0002425.003奥迪车03ST2000财务部财务部10年2006-07-01250 00069270.835电脑04联想天禧采购一部采购一部4年2007-05-018 0001273.133%电脑04联想天鹤财务部财务部4年2006-02-0113 0004728.753电脑04联想天鹤业务一部业务一部4年2006-10-0113 0002889.793电脑04HP（6台）生产二部生产二部4年2006-10-0175 40816762.573电脑04HP（4台）生产一部生产一部4年2006-10-0150 27211175.053合计1289 680

22、197584.84注意：（1）原始卡片增加方式，均为“直接购入”的方式，使用状况均为“在用”，各卡片折旧方法均为“平均年限法（一）”。（2）办公楼各使用部门的费用分摊比例为：财务部：10%，业务一部：10%，业务二部：10%，生产一部：40%，生产二部：30%。五、各模块日常业务要求：与应收应付款相关的业务，在应收应付系统（模块）填制单据并生成凭证；与工资薪酬、固定资产相关的业务，在相应系统（模块）操作后生成凭证。（一）人员工资数据录入（进入具体工资类别）1选择“管理人员”工资类别，在“工资变动”中录入管理人员类工资，如表1116所示。表1116 管理人员工资表姓名基本工资岗位工资津贴住房补贴

23、交补病假天数病假扣款事假天数事假扣款扣公积金倪雪350029532019530420139王向180029032019530420230.00139李飞900 30230.00139雷磊430029532019530168何亮81030118张小兰430029532019530196王月明370029532019530169周易150028032015830420230.001362选择“生产人员”工资类别后，在“工资变动”中录入生产人员工资，如表1117所示。表1117 生产人员工资数据表姓名基本工资岗位工资计量工资津贴住房补贴交补病假天数病假扣款事假天数事假扣款扣公积金张大力2300200

24、2001005030168逍遥12001002001005030250张小铃15002001501005030168注：个人所得税税前扣除基数可设置为2 000元。（二）企业发生的具体经济业务11月4日，从工行提取现金9 000元。21月5日，采购部倪雪报销差旅费3600元，交还用余现金200元。31月7日，业务一部支付业务招待费1 200元。（工行，转账支票号：205）4，1月13日，收到华宏公司转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。（工行，转账支票号：298、299）（注：通过应收款收款单核算）51月14日，归还前欠泛美商行部分货款100000元。（工行，转账支票号：201）（注：通过应付款付款单核算）6.1月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，含税单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）。（注：通过应收款销售发票核算；银行账号：工行，2359033228955960；补存货档案、存货分类、计量单位、计量单位组）71月19日，从艾德公司购入硬盘100个，含税单价133元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率13%）。（注：通过应付款采购发票核算）81月20日，收到鲲鹏集团投资10000美元，转账存入中行美元户。（中行，转账支票，号码：287）91月28日，购买惠普传真机一台，价格285