酒店会计科目2

1、.酒店会计科目科目编号科目名称科目类别借贷（一）资产类1001现金总账科目借方1002银行存款总账科目借方1009其他货币资金总账科目借方100901银行本票存款二级明细借方100902银行汇票存款二级明细借方100903信用卡二级明细借方100904信用卡保证金二级明细借方1101短期投资总账科目借方11010股票 债券 其他二级明细借方1102短期投资跌价准备总账科目贷方1111应收票据总账科目借方11110债务人二级明细借方1121应收股利总账科目借方.11210被投资单位二级明细借方1122应收利息总账科目借方11220债券种类二级明细借方1131应收账款总账科目借方11310债务人二

2、级明细借方1132内部往来总账科目借方11320内部往来 资金 上缴收入 费用 国内外预付款 公司拨给资金 商场二级明细借方1133其他应收款总账科目借方113301备用金二级明细借方1133010债务人三级明细借方113302员工暂借款二级明细借方1133020债务人三级明细借方11330其他往来二级明细借方1141坏账准备总账科目贷方1151预付账款总账科目借方.11510预付账款 预付订金预付货款 其他预付款二级明细借方11510债务人三级明细借方1201物资采购总账科目借方12010物资品种二级明细借方1211原材料总账科目借方12110食品 饮品 其他二级明细借方1221燃料总账科目

3、借方12210各种燃料二级明细借方1231低值易耗品总账科目借方12310种类二级明细借方1232材料成本差异总账科目借方1243库存商品总账科目借方12430种类二级明细借方1244商品进销差价总账科目借方1251物料用品总账科目借方.12510服务用品 清洁用品 印刷品及文具工程用品 玻瓷器皿 厨房用品 其他物资二级明细借方1281存货跌价准备总账科目贷方12810种类二级明细贷方1301待摊费用总账科目借方13010制服 瓷器 厨房用品 布草 低值易耗品 养路费 汽车保险 高速公路信息广告 报纸订阅 广告费 其他二级明细借方1401长期债权投资总账科目借方14010股票投资 被投资单位

4、其他股权投资二级明细借方1402长期债券投资总账科目借方14020债券投资 债券种类 其他债权投资二级明细借方1421长期投资减值准备总账科目贷方14210种类二级明细贷方1431委托贷款总账科目借方14310本金 利息二级明细借方14310减值准备二级明细贷方1501固定资产总账科目借方.15010房屋建筑物机器设备 运输设备 家具设备 电器及影视设备文体娱乐设备空调设备 通讯设备 厨房设备 电脑设备 电梯 装潢 其他设备二级明细借方1502累计折旧总账科目贷方15020房屋建筑物机器设备 运输设备 家具设备 电器及影视设备文体娱乐设备空调设备 通讯设备 厨房设备 电脑设备 电梯 装潢 其他

5、设备二级明细贷方1505固定资产减值准备总账科目贷方15050种类二级明细贷方1601工程物资总账科目借方16010专用材料 专用设备 预付大型设备款其他二级明细借方1603在建工程总账科目借方16030建筑工程 安装工程 在安装工程大修理工程其他二级明细借方1605在建工程减值准备总账科目贷方16050种类二级明细贷方1701固定资产清理总账科目借方17010种类二级明细贷方1801无形资产总账科目借方.18010软件 非专利技术 土地使用权其他二级明细借方1805无形资产减值准备总账科目贷方18050种类二级明细贷方1901长期待摊费用总账科目借方190101开办费二级明细借方190102

6、装修费二级明细借方190103制服二级明细借方19010其他二级明细借方1911待处理财产损益总账科目借方（二）负债类2101短期借款总账科目贷方21010借款单位二级明细贷方2111应付票据总账科目贷方21110债权人二级明细贷方2121应付账款总账科目贷方.21210债权人二级明细贷方2131预收账款总账科目贷方21310预收订金 债权人二级明细贷方2151应付职工薪酬总账科目贷方21510工资 职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费解除职工劳动关系补偿等二级明细贷方2161应付股利总账科目贷方21610股东名称二级明细贷方2171应交税费总账科目贷方21710营业税 个人所得

7、税 房产税 增值税 企业所得税 城市维护建设教育费附加 市区堤围防护 住房公种金 应纳税种二级明细贷方2181其他应付款总账科目贷方21810押金 工会经费 债权人二级明细贷方2191预提费用总账科目贷方21910预提能源费用 电话费 广告费 维修及保养费 布草 保险费 利息 电费 水费煤气 其他二级明细贷方2211预计负债总账科目贷方.2301长期借款总账科目贷方23010银行名称其他长期借款二级明细贷方2311应付债券总账科目贷方23110债券面值债券溢价 债券折价 应付利息二级明细贷方2321长期应付款总账科目贷方23210种类二级明细贷方2331专项应付款总账科目贷方23310种类二级

8、明细贷方2341递延税款总账科目贷方（三）所有者权益类3101实收资本总账科目贷方31010股东名称二级明细贷方3111资本公积总账科目贷方31110资本溢价 接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备 外币资本折算差额其他资本公积二级明细贷方3121盈余公积总账科目贷方.31210法定盈余公积任意盈余公积二级明细贷方3131本年利润总账科目贷方3141利润分配总账科目贷方31410公积金 应付利润 (股利未分配利润二级明细贷方（四）损益类5101营业收入总账科目贷方510101房务收入二级明细贷方5101010客房收入 公寓收入 办公楼收入服务费收入其他收入三级明细贷方510102餐饮收

9、入二级明细贷方5101020食品收入饮品收入 其他收入三级明细贷方510103康乐收入二级明细贷方5101030门票收入健身收入 按摩收入 其他收入三级明细贷方510104商品收入二级明细贷方5101040销售收入租金收入 其他收入三级明细贷方510105洗衣收入二级明细贷方.5101050湿洗收入 干洗收入 其他收入三级明细贷方510106电话电信网络收入二级明细贷方5101060国内长话收入国际长话收入市话收入 网络收入 商务收入 票务收入其他收入三级明细贷方510107车船收入二级明细贷方5101070车费收入 船费收入 其他收入三级明细贷方510108出租营业场所收入二级明细贷方510

10、1080会议室收入 写字楼收入 其他收入三级明细贷方510109其他部门收入二级明细贷方5102其他业务收入总账科目贷方5201投资收益总账科目贷方52010种类二级明细贷方5301营业外收入总账科目贷方53010资产盘盈罚款收入 其他二级明细贷方5401营业成本总账科目借方54010食品成本饮品成本 其他成本二级明细借方.5402营业税金及附加总账科目借方5405其他业务支出总账科目借方5501营业费用总账科目借方55010 工资及福利 培训费 劳动保护费 劳动保险费 服装费 工作餐费 洗涤费 办公费 差旅费 包装费 保管费 装卸费 运输费 租赁费 修理费 邮费 电信费 燃料费 水费 电费 物料消耗 低值易耗品摊销 养路过桥费 行车补助费 出团住宿费 招待费 清洁卫生费绿化费 印刷品及文具其他营业费二级明细借方5502管理费用总账科目借方55020 工资及福利 工会经费 培训费 劳动保护费 劳动保险费 服装费 工作餐费洗涤费 办公费 差旅费 会议费 广告宣传费 咨询诉讼费 技术转让研究费 计提坏账准备存货损失 运输费 保管费 邮费 修理费 电信费 燃料费 水费 电费 物料消耗 低值易耗品摊销 排污费 绿化费 清洁卫生费 各种税费 折旧费 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 其他资产摊销 土地使用税 房产税 保险费 董事会费 中介机构费 上缴管理费