常见票据风险及其防范

1、常见票据风险及其防范(一)第一节课程概述1 票据的定义票据是出票人依 票据法签发的，由本人或者委托他人于一定日期无条件支付确定金 额给收款人或持票人的可自由流通的有价证券。票据有广义和狭义之分，广义的票据包括所有的商业凭证，如汇票、本票、支票、仓单、提单、股票、债券、国库券等一切有价证券。狭义票据仅指票据法上规定的汇票、本票和支 票。从这个意义上讲，票据是具有法定要式，体现债权债务关系的一种有价凭证，是世界各国主要的结算和信用工具。2 票据的分类票据依据不同的分类标准，也有不同的分类：(1) 按票据法的规定不同，票据可分为汇票、本票和支票。(2) 按出票人的不同，票据可分为银行票据和商业票据。

2、签发人和最终付款人均为企业 的票据称为商业票据；由银行签发或由银行承担付款义务的票据是银行票据。(3) 按付款期限的不同， 票据可分为即期票据和远期票据。前者是见票即付的票据，后 者是在票面上载明付款日期的票据。(4) 按票据产生的原因不同， 票据可分为有贸易背景票据和融资性票据。 前者根据一定 的商品购销活动签发的，是因商品交易关系而产生的债权债务记录； 后是则是脱离了物资运 动的单纯融资活动引起的债权债务记录。银行淒兑汇票25 J06120957器瞋歿冬陪彷鱼"瓦時出叫竺冲卜凰呼人卒止X可區上创十叫廉骨阳S羊廿購人難勺；一汨益0打网朗一"3岀w e w(:衣咖 iJ.L

3、LU K.fcfc R.P £>ffj1?运址、 1， ” 1_； 1爭肴SiT1良林-E，仝1I L £ 1J -J fI *厶itJitl 一 L帕旺*-旦«i fl? I:ya*AM> i 庄，"“r :十汇票、本票和支票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 汇票分为商业汇票和银行汇票。商业汇票是出票人签发的， 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。本票是出票人

4、签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票也分为商业本票和银行本票两种，由企业签发的是商业本票，由银行签发的是银行本票。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票可支取现金，也可以转账，但专门印制的现金支票只能用于支取现金，专门印制的转账支票只能用于转账，不得支取现金。第二节 汇票一、汇票的定义（一）汇票的定义英国票据法；我国票据法第19条；日内瓦统一票据法无定义，只是规定了汇票的必要项目。要遵守1882年汇票法，汇票必须符合一定标准：它应该是由一人（出票人）书面 签发的，开给另一人（

5、付款人），要求其对某被记名人或其指定人或持票来人，即期或固定 地或在可以确定的将来某一日支付一定金额。银行承兑;匚_2）06120957魁怦翌馬好暮皿坤 蛍紂彭蛙勒理脳严如fjtf o wtrrw.41” f 出壶耗nI人两丽酋疝L£f if1生娄月区?1耳山 如庁山7庭址I ItJkE卓特，（二）汇票的绝对必要项目1 ."汇票”字样（Exchange 或 Draft ）国家之间的措辞差别很大。出口商签发时常叫 draft或term draft，但bill或bill ofexchange只在买方承兑后叫。2. 无条件支付命令祈使句，且不可含有特别基金条款和货协相符条款。3.

6、 确定的金额金额是确定的或可确定的。允许有下列内容：（1 ）带有利息记载的（2）带有分期付款记载的（3 ）带有支付等值其他货币记载的4付款人名称5收款人名称“抬头”不同，票据的流通性也不同。（1）限制性抬头：与票据的基本特征流通性相违，较少使用。（2）指示性抬头：有流通转让性，但必须背书转让。（3）来人抬头：具有极强的流通转让性，但丢失后极易被他人冒领。6出票日期7出票人签章 如为个人代理其委托人签字，需注“代理”字样和自己的职务名称。（三）汇票的相对必要项目 如果它们未被记载，不会影响到汇票的有效性。1付款日期 主要用于确定票据债务人何时履行其债务，也用于确定票据权利时效（如中：远期 汇票持

7、票人对出票人和承兑人的权利自票据到期日起 2 年）。（1）即期（2）远期2出票地点依据行为地原则， 它是确定有关票据行为适用法律的依据。 出票时的记载事项、 追索权 的行使期限适用出票地法律。3付款地点汇票金额的支付地点， 也是确定有关票据行为适用法律的依据。 提示期限、 拒绝证书方 式、出具拒绝证书的期限适用付款地法律。（四）汇票的任意记载事项1成套汇票 汇票经常被签发一套三联，它们被分别发出，这样就可以在第一联延期到达时，第二、 三联能被提示。 各联汇票的正面有参考文句将其与其余各联相区分。 付款人必须注意只兑现 其中一联。2信用证出票条款、货运条款 注上更明了，尤其后者便于贴现，因为贴现

8、行为于看到汇票背后交易的证据。3担当付款行当汇票付款人是公司时， 为了方便付款， 出票人根据与付款人的约定， 在出票时注明或 者付款人在承兑时指定代为执行付款的付款人账户行。远期汇票的持票人应向付款人提示承兑，于到期日向担当付款行提示付款。4预备付款人汇票未获得承兑或未获付款时， 持票人可以请求承兑或付款的对象。 跟单托收下， 出口 商考虑到进口商违约的可能， 会在进口地找个需要时的受托代理人以代为处理货物， 那么也 由他准备充当付款人。二、汇票的种类（一）根据汇票出票人身份不同可分为 银行汇票：以银行为出票人，同时也以银行为付款人的汇票 商业汇票：以银行以外的其他公司，企业或个人为出票的汇票

9、（二）根据汇票付款期限的不同可分为即期汇票： 汇票上没有到期日的记载或者只明确记载见票即付， 收款人或持票人一经向 付款人提示汇票，请求付款，该汇票即为到期，付款人就应当承担付款责任的汇票。远期汇票：汇票上记载了到期日 , 付款人在到期时承担付款责任的汇票（三）根据汇票是否需要随附其他单据可分为光票：在进行付款时无须随附其他单据的汇票 , 也就是票据法规定的通常汇票 , 银行汇票 夕曰Uz W 多是光票跟单汇票：附带货运单据的汇票。（四）根据承兑人不同，汇票可以分为银行汇兑汇票和商业汇兑汇票 1银行汇兑汇票（Banker ' s Acceptance Bill ）银行汇兑汇票是指付款人

10、为银行并由银行进行汇兑的汇票。 信用证中使用的远期汇票即 属于此种汇票。2商业汇兑汇票（Commercial Acceptance bill ）商业汇兑汇票是指付款人为银行以外的公司、 企业或个人并由其进行承兑的汇票。 托收 中使用的远期汇票即属于此种汇票三、汇票的特征（ 1）汇票关系中有3 个基本当事人， 出票人、 付款人和收款人。其中出票人和付款人为票据义务人，收款人为票据权利人。（ 2）汇票是委托他人进行支付的票据。汇票的出票人仅仅是签发票据的人， 不是票据的付款人，他必须另行委托付款人支付票据金额。（ 3）汇票通常都需要由付款人进行承兑，以确认其愿意承担绝对的付款义务。 在付款人未承兑

11、时，汇票上所载的付款人并无绝对的付款义务。（ 4 ）汇票是在见票时或者指定的到期日无条件支付给持票人一定金额的票据。汇票不以见票即付为限，许多汇票有一定的到期日，体现了汇票的信用功能。（5）汇票对于当事人，特别是出票人和付款人没有特别的限制，既可以是银行，也可以 是公司、企业或个人。四、汇票行为广义票据行为是指一切能够引起票据法律关系的发生、变化、消灭的各种行为。（一）出票基本票据行为，其他票据行为均因它才得以发生。【案例】2007年 12月 11日，甲公司与乙商贸公司签订了一份价值25万元的微波炉销售合同。由于乙商贸公司一时资金周转困难，为付货款，便向吴某借款，并从A银行申请到一张以吴某为户

12、名的20万元现金汇票交给甲公司。甲公司持该汇票到E银行要求付款，但E银行拒 绝付款并出示了乙商贸公司的电报。 原来， 乙商贸公司在销售时发现微波炉有质量问题， 还 发现所汇款项是挪用公款，于是，电告A银行，A银行立即通知E银行拒绝付款给甲公司，并宣布汇票作废，退回A银行。E银行依此拒付款项。甲公司多次协商未果，事隔两个月后， 甲公司向法院起诉，要求A银行无条件支付货款， 并支付延期付款的相关费用。 最后甲公司 胜诉。（二）背书背书是以转让票据权利或将一定的票据权利授予他人行使为目的的，在票据背面或粘单上记载相关事项并签章的票据行为。它有金额不可分性和无条件性。【案例】2007年5月4日，M市杰

13、通电脑公司与本市声讯寻呼公司签订一份购销合同，双方约定：由杰通公司供给声讯公司某品牌某型号的电脑 50万台，每台价格为 12000元，货款的总价 额为 60 万元；交货时间为 2007 年 5 月 31 日之前，交货地点为声讯公司，由杰通公司将全 部合同标的物送至声讯寻呼公司；按照合同约定，声讯公司应当在合同签订后10日内，以银行承兑汇票的形式先支付首批货款 28万元。 2007年5月 10日，声讯公司从其开户行工 商银行M市分行城东办事处开出一张面额为28万元的银行承兑汇票，杰通公司为收款人，付款日期为 2007 年 6 月 25 日。声讯公司在汇票上加盖了 “不得背书转让”字样的印章。 杰

14、通公司收到汇票后，没有在 合同约定的时间内将货送至声讯寻呼公司。随后，杰通公司为了偿还另一五金公司的30万元欠款，就将面额为 28 万元的银行承兑汇票未经背书单纯交付转让给五金公司，五金公司 持票在银行取得付款。 声讯公司在始终没有得到杰通公司履行合同， 又没有退还汇票的情况 下，于2007年6月29日向M市中级人民法院提起诉讼，要求法院宣告杰通公司将汇票转让给五金公司的行为无效， 并要求杰通公司与五金公司返还汇票， 由此造成的原告损失由被告 承担。（三）提示持票人对付款人现实地出示汇票要求承兑或付款。（1）持票人到付款行柜台提示（2）持票人委托代收行持票人与付款人为同城共同账户行关系，通过央

15、行转账。（3）持票人委托的代收行邮寄票据提示给与其有代理行或联行关系的付款行 持票人与付款人是异地账户行关系（四）承兑承兑是指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。 我国票据法 规定： 付款人承兑汇票不得附有条件； 承兑附有条件的， 视为拒绝承兑。【案例】甲公司欲向乙公司出售一批货物， 为收取货款， 甲公司开出一张远期汇票， 以乙公司为 付款人，丙公司为收款人，并将汇票交给丙公司， 汇票经乙公司承兑后，甲公司并没有向乙 公司交货。 丙公司持汇票向乙公司请求付款， 乙公司拒绝付款。丙公司又去找甲公司， 甲公 司不予理睬，无奈，丙公司将甲、乙公司告上了法庭。（五）付款付

16、款人应当审查证实汇票背书的连续、最后背书（持票人签收）的真实性。三种提示渠道下，付款行的相应三种付款方法：（1）持票人到付款行柜台提示，付款行凭票支付持票人（如付款行正是持票人账户行： 转账 /提现）；（2）持票人委托代收行通过票据交换场所提示，付款行收到换入票据，即作转账付款， 借记（本票、支票）出票人账户 / （汇票）付款人账户，贷记交换科目（参与清算的各付款 行和代收行的交换轧差记入其在中央银行的账户）；（ 3）持票人委托的代收行邮寄票据给与其有代理行或联行关系的付款行，付款行作转账付款，借记（本票、支票）出票人账户 / （汇票）付款人账户，贷记联行往来或代理行往来 账户。（六）退票及退

17、票通知和拒绝证书1退票付款人拒绝承兑或付款， 或者持票人无从提示承兑或提示付款 （付款人避而不见、 死亡 或宣告破产）。持票人即产生追索权。2退票通知目的是要汇票债务人及早知道拒付， 以便作好准备。 英国票据法 认为持票人不作通 知即丧失追索权，但日内瓦统一票据法和我国票据法认为持票人不作通知不丧失追 索权。3拒绝证书（七）追索汇票遭拒付，持票人要求前手偿还票款及费用的行为。持票人必须履行保全手续，才能追索： （1）合理（时间、地点）提示； （ 2）退票通知；（3）拒绝证书。虽然债务人承担票据债务无先后顺序之别， 实务中持票人通常追索出票人。 追索金额包 括票款、利息和费用。【案例】2008年

18、 4 月 15日，沙坝市化肥厂与伊阳县编织袋厂签订了编织袋购销合同约定，由编 织袋厂在 20天内向化肥厂供应 50公斤装的不准拉丝编织袋 10 万条，发运至化肥厂，化肥 厂于同日签发了一张以化肥厂的开户行为付款人、编织袋厂为收款人、票面金额为 5 万元、 出票日后 3个月付款的汇票，经签章后交付给编织袋厂。2008年 5月 12日，编织袋厂向立新机械厂购进一台编袋机， 价值 5万元整。 于是编织袋厂将由化肥厂签发的汇票依法背书转 让给机械厂。2008年 5 月 20日，机械厂持该汇票向化肥厂的开户行提示承兑，而开户行则以化肥厂 账户存款不足为理由拒绝承兑该汇票。 机械厂随即要求开户行出具拒绝承

19、兑证明， 银行予以 出具，但是，机械厂的经办人员在回常途中将该拒绝承兑证明书丢失。于是，2006 年 5 月21 日当机械厂前往编织袋厂提出追索请求时，遭到拒绝。机械厂无奈，向人民法院提起诉 讼，要求编织袋厂支付 5 万元票据款。常见票据风险及其防范(二)第三节 本票、本票的定义中华人民共和国票据法：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 * i _-每宀二、本票的必要记载项目(1) “本票”字样；(2) 无条件支付承诺；(3 )收款人；(4) 出票人签字；(5 )出票日期和地点(如未单独载明，则视出票人名字旁的地点为出票地点)；(6 )付款期限(如未

20、载明，则视为见票即付)；(7)确定金额；(8 )付款地点(如未单独载明，则视出票地为付款地)。本票与汇票的比较(1) 本票：无条件的支付承诺。汇票：无条件的支付命令。(2) 本票：两个当事人，即出票人与收款人。汇票：三个当事人，即出票人、付款人和收款人。(3) 本票：出票人即是付款人，不需提示承兑和承兑。但是，见票后定期付款的本票应由持票人向出票人提示见票，并在本票上载明见票日期。汇票：远期汇票则须办理提示承兑和承兑手续。(4 )本票：出票人就是主债务人。汇票：在承兑前，出票人是主债务人；在承兑后，承兑人是主债务人。(5 )本票：只能开出一张。商业汇票则可以开出一套，即一式二份或数份。(6 )

21、本票：外国本票退票时，不需作成拒付证书。汇票：外国汇票退票时，必须作成拒绝证书。(英国票据法规定)(7)关于汇票的规定，同样可以适用于本票者有：出票人、背书、到期日、付款、追索 权等。三、本票的种类银行本票(Banker' s Notes )和商业本票(Trader ' s Notes )商业本票(Trader ' s Notes)有即期和远期之分。 即期的较少。在美国，远期的商业本票又称商业票据，是企业的一种融资工具，由借款企业发行，投资人购买，到期还本付息，也可在到期前通过市场转让。四、出票从法律上看，汇票的出票行为是出票人委托付款人依其签发的汇票付款的意思表示。本

22、票的出票行为是出票人承诺自己承担本票金额付款义务的意思表示。出票人必须有可靠的资金来源并保证支付。建材30万元(本票)山亚公司-兴华公司信用社30万元(本票)AI要求付款1拒绝付款法院判决结果：本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。所以，信用社应向三亚公司支付票款 30万元。五、见票见票是指见票后定期付款的本票持票人以确定到期日为目的，向出票人提示票，由出票人在本票上记载见票字样并签章的行为。见票的期间我国票据法第78条规定：“本票自出票日起，付款期限最长不得超过二个月。” 第80条规定：“本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。理石 理石厂

23、装饰公司建行滨海支行法院判决结果：当持票人未在法定期限内提示付款，其前手的背书人则不再承担保证该本票付款的责 任，但是出票人仍然不能免除付款的责任。据此，法院判决由滨海建行分行支付机械设备厂本票票款，建材理石厂可免除付款责任,机械设备厂应承担延迟提款责任。第四节 支票屮闖後俞支票出创耕I（vn二零一二年一月三十日 山东珍奥年度精英团队人民币（大写）肆仟元整亿千百十万千百角分¥4 00 000菲議门由寸一、支票的种类1.现金支票2转账支票3普通支票现金支票CD阖UH騒餵戸 现金支票祁)»；O717«8KXmmilRK A?Jj<F VMJJ 】l WAfi f

24、Eh Rbb fr中Jk人；<M她华 Jt仇工齡"瘤号_今包Hi腹AH l>： «0ooio i nA4on»hnh彳焉7肆拾捌万元整?naii早度跆#紀贲秋其h K » |< W >A观*t门内1Hn t ir A *H "伽炖山料IhWfp»<|1 HI审11 IIUH址 *：K TXf A C IM d»kL Li cl 3 aoc tu& & 5於*鹄01357口加幡盲II转账支累3）Htt h林枫 旳总人HHh人址m/.I=-=l±7jrxii155¥

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26、 a* oo a-o m n: moooou&fi e«* o二、支票的出票（一）绝对记载事项1 表明“支票”的字样；2出票日期；3. 付款人名称；4. 确定的金额；5. 无条件支付的委托；6.出票人签章。绝对记载事项ihH me Q； f 'J- - $ 一 <!": *戟；X人：刪如华$*亿一乂琳kfl有涨4可;忖裁人 ) J ! O rXrr?rXCI I Mrt fli ri ncii4氷濟冲拾捌巧元整KKkL L Uu-i出票时特别注意事项：1 .出票日期中文大写月：壹月、贰月、壹拾月前加“零”。日 ：( 1 )壹日至玖日、壹拾日、贰拾日、叁

27、拾日之前加“零”；(2) 拾壹日至拾玖日之前加“壹”。2金额中文大写金额阿拉伯数字© 屮團鉉竹 转账支票汕氽11糾人牛】 « ¥ t a u * * n * «t ii対Metr蓟陣*收皱人i也刽人it叮宅3.出票人签章单位签章(1) 单位的公章或财务专用章；(2) 法定代表人签章或授权的代理人签章。 个人签章：个人的签名盖章。【案例】2012年4月12日，江苏省江城有限公司从江苏阳光集团有限公司订购1000套制服,价格为每套800元，总价80万元。江城有限公司周敏填开转账支票支付货款。江苏江域有限公司转账支票付款80万江苏阳光集团有隈公司（二）相对记载

28、事项1. 出票地2. 付款地（三）非法定记载事项®中81农垒筮好支票救就人*（*£9f-JknFUtx非法定 记载事项人址帀丄幻找理请轧i, 04612370 r *剤|谕n0&&70003*0 1U i： 口 IUO i,0001,£6 2 k三、支票的付款自出票之日起10F1内忖款足81忖款忖款乱在付款人处 实有存款金额能園 足麵支付支票金额【案例】江苏阳光集团有限公司会计人员持80万元的转账支票到付款行提示付款时，发现江苏省江城有限公司的存款账户上只剩下10万元余额。签发空头支票的，由中国人民银行处以票面金额5%且不低于1000元的罚款；持票

29、人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。常见票据风险及其防范(三)第五节 票据权利一、票据权利的概念和特征1 概念：票据权利是指持票人以取得票据金额为目的，凭票据向票据行为人所行使的 权利。2特征(1) 票据权利是一种证券权利；(2) 票据权利是一种以取得票据金额为目的的权利；(3) 票据权利是凭票据才能行使的权利。票据权利是对票据行为人行使的权利。凡实施票据行为的人都是票据上的债务人，所以票据权利是以票据行为人为对象的。票据权利是指包括两次请求权的权利。普通金钱债权是一种简单的一次性的请求权，而票据权利则包括付款请求权和追索权。二、票据权利的种类1 付款请求权是指持票人向票据主债务人或其

30、他付款义务人请求支付票据上所载金额的权利。 行使付 款请求权的权利人是持票人。该持票人可以是受款人，可以是最后背书人，还可能是汇票、 本票中付款后的参加付款人。2追索权追索权又称为偿还请求权， 是指在付款请求权未能实现时发生的， 持票人对其前手所享 有的、请求偿还票据上所载金额及其他有关金额的权利。行使追索权的权利人是持票人。 该持票人可以是最后持票人， 也可以是清偿票据金额及 其他有关金额的被追索人。三、票据权利的取得1原始取得与继受取得持票人因出票人的出票行为而取得票据权利， 称为票据权利的原始取得。 持票人从有正 当处分权人处， 依照背书转让或交付程序，或因继承、公司合并等法定因素而受让

31、票据，取 得票据权利，称为票据权利的继受取得。2恶意取得或重大过失取得所谓恶意取得是指明知其前手并无票据权利， 而受让票据的行为； 重大过失取得， 是指 受让人并非明知， 但若略加注意， 便能明察其前手并无转让票据的权利， 而受让了该票据的 行为。是否以恶意或重大过失取得票据的举证责任，应由票据债务人承担。3无对价或以不相当对价取得无对价或以不相当对价取得票据的持票人， 其享有的票据权利有一定的限制， 即不得享 有优于其前手的权利。 是否以无对价或不相当对价取得票据的举证责任， 由票据债务人承担。4票据权利的善意取得 善意取得即持票人从无处分票据权利的人处善意受让该票据的行为。 票据法保护善意

32、取 得人的票据权利。（1）受让须按票据法规定的转让方式取得票据；（2）受让人须从无票据权利人处取得票据；（ 3）受让人须支付相当的对价；（4）受让人须善意或无重大过失取得票据。【案例】甲、乙、丙均系个体经营者，甲因从乙处进货而拖欠 10 万余元货款，乙又因借贷 而拖欠丙 10 万元，现离借款到期日还有 4 个月，乙在征得甲、丙同意后，决定以汇票 结清他们之间的债权债务关系，乙做出票人，甲做付款人，丙做收款人，票据金额 10 万元，出票日后 4 个月付款。甲与乙之间汇票结算后的尾数用现金了结。丙拿到汇票后 为便于流通便找甲进行了承兑。此后，丙在从某胶鞋厂进货时，将汇票背书转让给了胶 鞋厂。胶鞋厂

33、接收汇票时距到期日还有近 3 个月，遂又决定用该汇票采购橡胶，采购员 黄某携带已在票据背面背书栏签有本单位章的汇票外出时不慎丢失， 黄某将丢失汇票的 情况反映给胶鞋厂，胶鞋厂立即向甲办理了挂失止付的手续，其他措施未来取。该丢失汇票被李某捡到， 李某发现票据背面的最后一次背书未填写背书人， 便喜出 望外地签了名，然后持汇票到某家电商场购置了一套价值 10 万元的家电，并将汇票背 书后交给了家电商场。家电商场未进行票据的转让。现汇票到期，家电商场持汇票请求 甲付款， 甲以汇票已挂失止付为由拒绝付款。 家电商场只好追索并对所有前手发出了通 知。胶鞋厂接到通知后提出自己是票据权利人，家电商场的票据权利

34、有缺陷，请求返还 票据。双方发生争议，诉至法院。【问题】1家电商场有无票据权利 ?2家电商场对所有前手发出追索通知的做法是否妥当?3甲作为承兑人能否以挂失止付为由拒绝付款?【分析】分析本案应从票据法的原理人手。 票据是一种完全有价证券， 一般情况下， 持有票据且 票据记载事项符合票据法的规定，票据背书连续（指形式上连续， 至于实质上有无伪造、变 造，只要持票人无故意或重大过失存在而确实不知， 便在所不问） ，持票人就享有票据权利。 同时票据法第 12 条规定：“以欺作、偷盗或胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列 情形， 出于恶意取得票据的， 不得享有票据权利。 持票人因重大过失取得不符合本法规

35、定的 票据的，也不得享有票据权利。”由此可以看出，票据法保护正当持票人和善意持票人。本 案中， 胶鞋厂从丙手中取得票据时， 票据本身没有缺陷， 背书也不存在问题，因此胶鞋厂是 正当的票据权利人但其因自己的过错丧失了对票据的占有尽管其已向承兑人甲挂失止付， 但 由于没有采取其他较为彻底的补救措施， 票据完全有价证券的性质， 决定了其在不占有票据， 又不能提供具有法律效力的裁定或判决的情况下不能行使票据权利。本案中的家电商场是从李某手中受让的票据， 其在接受票据时， 票据本身没有缺陷， 票 据背书也是连续的， 尽管李某的票据是捡来的， 背书有伪造的成份在内， 但家电商场对这一 切毫无知晓，也不能知

36、晓，因此，应当认定家电商场为善意持票人，即享有票据权利，不继 受李某在票据权利上的缺陷。 既然家电商场事有票据权利， 胶鞋厂请求家电商场返还票据是 没有根据的。四、票据权利的行使和保全1概念票据权利的行使： 是指票据权利人请求票据义务人履行义务的行为。 狭义的票据权利行 使，指请求付款（行使付款请求权）、进行追索，广义的票据权利行使，还包括请求承兑、 请求定期付款。票据权利的保全： 是指票据权利人为防止票据权利消灭所进行的行为， 叫做票据权利的 保全。因为票据权利属于债权的一种，也适用诉讼时效的规定。票据法第 17 条：持票人对 支票出票人的权利， 自出票日起 6 个月不行使的， 归于消灭；

37、持票人对前手的追索权， 自被 拒绝承兑或者被拒绝付款之日起 6 个月内不行使的， 归于消灭。 为防止票据权利因时效届满 而消灭，应采取提示票据、作成拒绝证明、起诉中断时效等。2票据权利行使和保全的时间和处所票据法第 16 条：持票人对票据债务人行使票据权利，或者保全票据权利，应当在票据 当事人的营业场所和营业时间内进行，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。（1）关于票据权利行使和保全的处所在债务人的营业场所进行， 非经营的票据债务人或自然人为票据债务人的， 无营业场所， 应当在其住所进行。持票人进行票据保全行为的，对方当事人可能是票据上记载的承兑人、 付款人等，持票人请求这些人出具拒绝承

38、兑证明或拒绝付款证明等， 也应在其营业场所进行， 无营业场所的，在其住所进行。我国票据法第 63 条：持票人因承兑人或者付款人死亡、逃匿或其他原因，不能取得拒 绝证明的，可以依法取得其他有关证明，持票人在取得其他有关证明如公安局开具的死亡、 逃匿证明时， 也属于保全票据权利的行为， 应当到有关机关或单位请求开具证明， 凭证明保 全票据权利不致消灭。（2）关于票据权利行使和保全的时间票据法第 16 条规定：“应当在票据当事人的营业场所和营业时间内”进行票据权利的 行使和保全，就必须对“票据当事人的营业时间”有正确理解。各国票据权利行使的时间，各国票据法往往有明确的规定，主要是：（1）汇票到期日为

39、法定假日时，其付款之请求，应于下一个营业日为之；（2）其他有关汇票的行为，特别是承兑提示及作成拒绝证书，只能在营业日为之；（3）前项各种行为如必须在一定期限内为之者， 其期限末日为法定假日时， 其期限延长至期限届满后第一个营业日； 期限中间之假 日，在计算期限时，包括在内。五、票据时效和票据丧失（一）票据时效1概念 票据时效是指票据权利人在法定期间内不行使其票据权利，该权利即消灭的法律制度。 2票据时效的效力票据时效的效力是指票据法规定的时效期间届满后所发生的法律后果。 票据权利包括付 款请求权和追索权，票据时效自然对这两种权利发生效力。票据法第 17 条：票据权利在法定的期限内不行使的，归于

40、消灭。具体包括以下含义： （1）持票人未在法定期间内行使付款请求权的，付款请求权归于消灭； （2）未在法定期间内行使追索权的，追索权消灭；（ 3）票据权利消灭后， 权利人可依法行使利益返还请求权， 请求出票人或者承兑人返还 其与未支付的票据金额相当的利益。3票据时效的期间票据法第 17 条：持票人对票据的出票人和承兑人的权利， 自到期日起 2 年。见票即付的汇票、本票，自 出票日起 2 年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起6 个月；持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6 个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起 3 个月。（1）2 年期间持票人对汇票出票

41、人的追索权；汇票的持票人对承兑人的付款请求权和追索权：承兑人承兑后拒绝付款的， 持票人可以要求承兑人、出票人、背书人、 保证人等票据债务人承担连带责任，持票人可以不按照汇票 债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。本票的持票人对出票人的权利。 本票是自付证券， 出票人在持票人提示见票时， 应该承 担付款的责任。（2）6 个月期间 支票的持票人对出票人的权利：在支票不获付款时，持票人对出票人有追索权。 持票人对前手的追索权： 持票人对前手行使追索权必须在被拒绝承兑或者被拒绝付款之 日起 6 个月内进行，超过 6 个月时效期间的，追索权消灭。（3）3 个月时效期间持票人对前手的再

42、追索权， 应当自清偿之日或者被提起诉讼之日起3个月内行使。 再追索发生在票据有背书转让的场合。 依照票据法， 凡在票据上签名的， 都要就票据主义承担票 据责任， 成为票据债务人。 在票据发生背书转让的条件下， 各背书人和出票人都是票据债务 人，但出票人是最终的债务人， 如果被拒绝的持票人未向出票人追索， 而向其背书前手追索， 被追索而清偿了债务的人， 有权向追索人收回票据， 转而向自己的前手再行追索， 这种再追 索权，适用 3 个月时效。4票据时效期间的计算票据法第 108 条：本法规定的各项期限的计算，适用民法通则关于计算期间的规定。民法通则 第 154条：民法所称的期间按照公历年、 月、日

43、、小时计算， 规定按照日、 月、年计算期间的，开始的当天不算入，从下一天开始计算。（二）票据丧失 1概念：是指持票人并非出于自己的本意而丧失对票据的占有的情形。例如，票据因 焚烧、撕毁以及严重涂抹而毁灭，或因遗失、被盗而失去等。2补救方法 丧失票据的公示催告， 是失票人向法庭申请， 宣告票据无效， 从而使票据权利与票据本 身相分离的一种制度或程序。一般，公示催告应经过以下程序：（ 1）由失票人向法院提出申请。 失票人既包括最后的持票人， 也包括清偿了后手追索权 而取得票据的前手。（2）法院对失票人的申请进行裁定。（ 3）公示催告。 要求现有的持票人在一定的期间内向法院申报权利，并且告知若不在此

44、期限内申报权利，就将丧失其权利。（ 4）权利的申报和对票据的检查。 如果有人持票在规定时间内申报权利， 法院应通知申 请人， 由其检查票据。如果失票人与持票人就票据问题无争执，公示催告程序便可终结；如 果失票人与持票人就票据权利有争执，应另行以诉讼解决后，再进行除权判决或驳回申请。（ 5）除权判决。 宣告丧失的票据无效。 丧失票据的人可以凭除权判决行使票据权利或拒 绝承担义务。【案例】某物资公司分别于 1996年9月6日及 8日从某钢铁厂分两次购入总价值为 6万元 的钢材，并于同年 9月 10日签发一张金额为 6万元的无记名支票给钢铁厂以支付货款。 钢铁厂收受该支票后无意间将其丢失， 即赴物资

45、公司处请求另得签发一张内容与已丢失 支票相同的支票，物资公司表示可于 10 天后再来要求重开支票，但要求钢铁厂在报刊 上刊载启示， 声明已遗失的支票作废。 然而钢铁厂未登报声明遗失支票作废， 10 天后再 赴物资公司处要求另行签发支票时遭拒绝，遂向法院提起违约之诉，诉请法院判决物资 公司支付 6 万元货款并支付迟延支付的利息。 法院认为，当事人间的买卖关系合法有效， 钢铁厂作为卖方已履行了自己的交货义务，但实际并未收取货款，物资公司作为买方在 已接受货物的情况下， 虽曾以开具支票的方式意图履行价金给付义务， 但由于支票意外 丢失实际并未支付货款。 判决物资公司支付货款并支付 1996年9月 1

46、0日起至实际支付 日的银行利息。【分析】本案中物资公司签发支票给钢铁厂， 即应认为其已履行了货款支付义务， 而在支票出票 人物资公司与支票持有人钢铁厂间形成新的债权债务关系， 即票据关系， 因此物资公司并未 违约。 钢铁厂收受支票后无意间将其丢失， 致使无法行使票据权利， 则应向支票支付地法院 申请公示催告， 由法院发布公告催告利害关系人申报权利。 在公示催告期内如有人向法院申 报权利， 则公示催告程序终结， 公示催告申请人可另行向法院起诉要求确权。 如公示催告期 满无人申报权利或经法院审查申报不成立，则公示催告申请人可向法院申请作出除权判决， 宣告遗失的票据无效， 凭法院的除权判决行使票据权

47、利。 但钢铁厂未申请公示催告而向法院 提起违约之诉， 显然其诉讼请求是不成立的， 而法院判决物资公司支付货款及利息显然也不 合法。 同时法院的判决将使物资公司面临双重付款的危险， 即物资公司向钢铁厂付款后， 如 得到这张支票的善意持票人提示付款， 物资公司作为出票人应承担最终付款的义务， 将势必 再次付款 .本案中， 钢铁厂将支票遗失后， 曾向物资公司要求另行签发一张内容相同的支票， 物资 公司要求钢铁厂登报声明遗失的支票作废，并同意 10 天后补发支票，只不过是由于钢铁厂 未登报声明遗失的支票作废， 物资公司才拒绝补发。 其实， 即使钢铁厂按物资公司的要求登 报声明遗失的支票作废，物资公司也

48、不应另外再签发一张内容相同的支票给钢铁厂，否则， 物资公司将同样面临双重付款的危险。 因失票人自行登报声明所丧失的票据作废的做法， 并 无任何的法律效力， 票据债务人也不得以票据已登报声明作废为由对抗善意的持票人。 票据 丧失只能通过公示催告程序，由法院作出除权判决，宣告所丧失的票据无效。六、票据抗辩（一）法定概念票据法第 13 条第 3 款，指票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的 行为。（二）票据抗辩的种类 1分类依据：抗辩事由。抗辩事由的立法模式：（1）积极限制主义。2）消极限制主义。（票据法第 13 条）2类型1）物的抗辩、客观的抗辩、绝对的抗辩 起因：票据本身或票据行为

49、有瑕疵。2）人的抗辩、主观的抗辩、相对的抗辩 起因：票据当事人主观上的原因。三）票据抗辩权的行使条件 票据抗辩权的行使条件，亦即抗辩事由。1对物抗辩权的行使条件1）任何票据债务人的对物抗辩权的行使条件 票据记载事项不合法。a 票据无签章。票据法第 4 条。b 票据签章不合法。票据法第 7 条。c 票据金额记载不合法。票据法第 8 条。d 票据更改不合法。票据法第 9 条。e 票据欠缺绝对必要记载事项。票据法第22、 75、 84 条 定期票据未到期。 票据权利已经消灭。a 票据债务人已付款。b 票据金额已提存。c 除权判决已生效。2）特定票据债务人的对物抗辩权的行使条件 无权代理和越权代理之被

50、代理人。 签章人为民事行为能力欠缺者之监护人。 票据伪造、变造之被伪造人及变造前签章之人。 票据权利行使和保全手续欠缺之被追索人。 票据权利时效届满之被请求付款人。 对不得转让的票据背书转让之原背书人。2对人抗辩权的行使条件1）任何票据债务人的对人抗辩权的行使条件 票据债权人丧失受偿能力。 持票人无形式的受领资格。 持票人无实质的受领资格。2）特定票据债务人的对人抗辩权的行使条件 直接当事人之间的原因关系无效。 直接当事人之间的票据行为无效。 持票人从被请求的债务人手中无对价取得票据。票据法第10、11条。 持票人无偿地从未付对价的前手处受领票据。票据法第11条。 直接当事人之间有特约而违反该

51、特约的。 当事人之间的票据债务因清偿、抵销、免除等而消灭，但未记载于票面的。 持票人恶意取得票据的。票据法第 12条。【案例】1998年 3月13日，澳柯玛销售公司与利津县物资公司签发了一份买卖合同，约定 由澳柯玛销售公司向利津物资公司供应澳柯玛系列产品， 供货总值 1 亿元人民币， 结算 方式为银行承兑汇票。为此，利津物资公司与利津中行签订了承兑契约，约定由利津中 行对以利津物资公司为出票人，澳柯玛销售公司为收款人的 20 张，每张金额为 500 万 元的商业汇票进行承兑， 承兑申请人利津物资公司应于汇票到期 7 日前将应付票款足额 交付承兑银行利津中行， 如到期日之前承兑申请人不能足额交付

52、票款， 承兑银行对不足 支付部分的票款转作逾期贷款。同日，利津物资公司、利津中行、澳柯玛销售公司及澳柯玛电器公司四方签订了一 份银行承兑保证协议， 约定澳柯玛销售公司和澳柯玛电器公司为利津中行与利津物资公 司签订的银行承兑契约承担连带保证责任，如利津物资公司违约，利津中行有权直接向 保证人追偿， 如保证人未代为清偿到期债务， 利津中行有权委托保证人的开户银行直接 扣收其帐户中的存款或直接扣收保证人的其他财产权利。 协议签订后， 利津中行如约对 20张汇票进行了承兑。同年 9月 5日和 9日 10日，澳柯玛销售公司因未足额供货而将 其中 11张共计 5500 万元的汇票分两次退回给利津中行。之后

53、于汇票到期日将其余的9张共计 4500 万元汇票委托其开户银行向利津中行提示付款，利津中行以“出票人利津 物资公司未将票款交付我行，澳柯玛销售公司应承担保证责任”为由拒付票款，同时将 汇票扣留并出具了拒付证明。【分析】票据是一种无因证券、 文义证券， 票据当事人间权利义务关系的确定， 应以票据本身的 记载为准， 而不能以票据记载以外的事实和理由作为确定票据当事人权利义务的依据。票据关系和票据的基础关系， 即原因关系、资金关系、 预约关系是互相独立的， 票据的基础关系 不能作为确定票据当事人权利义务的依据， 票据债务人也不能以票据基础关系作为抗辩事由 而拒绝履行票据债务，对抗票据权利人的付款请求

54、，这是一般的原则。但是， 在具有直接债权债务关系的票据当事人间，票据的基础关系则是一种票据抗辩的事由。我国票据法第 十三条第二款也规定： “票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的 持票人进行抗辩。” 也就是说， 在具有直接债权债务关系的票据当事人之间，票据债务人可 以票据基础关系对抗票据关系。澳柯玛销售公司是利津县物资公司签发， 利津中行承兑的 20 张银行承兑汇票的收款人， 但澳柯玛销售公司同时又与利津中行签订了银行承兑保证协议，约定对利津中行与利津物资公司，为承兑以澳柯玛销售公司为收款人的此20 张汇票而签订的承兑契约承担保证责任，并约定利津中行有权直接向保证人追偿或委

55、托保证人的开户银行直接扣收其账户中的存款 或直接扣收保证人的其他财产权利，从而在澳柯玛销售公司和利津中行间形成了关于此20张汇票的资金关系， 澳柯玛销售公司将自己置于与出票人承担相同债务的一种连带债务人的 地位上。 出票人利津物资公司未按承兑契约规定足额交付票款， 此时应由澳柯玛销售公司承担保证责任。 因此， 澳柯玛销售公司向利津中行作付款提示时， 利津中行可对与自己有直接 债权债务关系的澳柯玛销售公司以资金关系行使抗辩权， 拒绝承担相应的付款责任。 由于澳 柯玛销售公司与利津中行在银行承兑保证协议中约定， 被保证人利津物资公司违反承兑契约 未足额交付票款时， 利津中行可直接向澳柯玛销售公司追

56、偿， 并可直接扣收澳柯玛销售公司 的财产权利， 利津中行也可行使抵消权， 而对澳柯玛销售公司提示的汇票予以扣留并拒付票常见票据风险及其防范（四）第六节：票据的风险及防范【案例】建行A支行2005年1月13日为甲公司办理了 10笔银行承兑汇票业务，每笔1000万元， 合计金额 1亿元。出票日期均为 2005年1月 13日， 已经办理， 期限均为 6个月。 所办银行承兑汇票依据同一份客户购销合同办理， 用于从乙公司购买 1 万吨钢材， 收款人为 乙公司。 10笔银行承兑汇票均采用 100%保证金的担保方式，均于 2005年7月 13日到期结 清。出票人甲公司注册资本 510万元，经营范围为建材、 计算机耗材、 计算机软件开发等高 科技产品。查询出票人的一般存款账户、保证金账户发现：企业一般存款账户2005 年 1 月13日开户，同日，存入现金 2.4 万元，乙集团转账支