(完整word版)金蝶软件现金流量表(T形账户法)

1、现金流量表（T形账户法）1、T形账户T形账户現全类惜方对才科目慎生锁对方科目接生额现金类40,251.71菲现金焚51,554, 734.65现金凳40 251.71荟現金类7,442,250.2311、T形帐户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；2、T形帐户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净 增加额；3、T形帐户中是否全部指定完主表项目，若漏指,则会导致续编附表不正确 （确认T形户全部指定完成，可右键按现金流量项目展开，看是否有未指定流量的项目，若无则全部指定）；4、附表中“所有科目”栏+报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净 额”栏2、现金流量科目要进行现金流量的处

2、理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的 类型有三种：现金、银行存款、现金等价物。在科目属性中，提供了这三种类型 的设置（三个复选项）。在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科 目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种， 否则将无法进行现金流量的处 理。3、过滤条件在主控台双击 “T形帐户”，在弹出的过滤条件中设置具体的过滤条件期间：如选择“按期间筛选”，可选择输出T形账户的会计年期，可跨年和 跨期查询。日期：如选择“按日期筛选”，可选择输出T形账户的日期期间。币别：选择输出T形账户的币别。提供了“综合本位币”的选择。包括未过账凭证：T形账数据将未过账凭证包括在内。范围：可按

3、“所有现金类科目”进行拆分，也可按某一科目进行拆分。需注 意的只有选择“所有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现 金流量的指定，否则不能指定现金流量，只能进行查看。汇总：有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。“按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显 示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流 量）。“按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。4、指定主表确定过滤条件后，进入“ T形账户”界面。T形帐户中，现金类科目不用指 定。选择非现金科目的某一行，点击鼠标右键。4-1、按下级科目展开：选择按下级科目展开，

4、将该科目的下级有金额科 目显示出来。当然您也可以双击该科目，也可按该科目的下级科目展开。4-2、按核算项目展开：选择按核算项目展开，出现“核算项目”界面， 选择核算项目，如果选择非明细级核算项目，系统将会自动显示该级核算项目下 所有下级明细项目及非明细项目。4-3、按现金项目展开：按指定现金流量项目展开显示。如果没有指定现金 流量，则显示为“未处理现金流量”。4-4、按币别展开：按不同的币别展开。只对过滤条件中币别选择“综合本 位币”有用。亠T形账户借方贷方对方科目发生额对方科目发生额现金类49,251 T1菲现金类51.5S4, 73<按核宜顼目展JT 按现金项目展弃 扭币別展开 收回

5、展开的项目 选择现金项目 取消所嗤项目48, 251 717,442, 250 234-5、收回展开的项目：收回已展开的项目4-6、选择现金项目：选择该科目的现金流量项目。该指定为批量指定，会 将以前已指定现金流量项目重新按该次指定的流量项目为准。点击该功能按钮 后，系统会提示此操作将会用所选择的流量项目替换选定行所包括的所有凭证的 现金流量，是否继续？确定后可进行流量项目的指定。4-7、取消所选项目：取消所选择的现金流量项目。该操作为批量取消。点 击该功能按钮后，系统会提示此操作将会清除选定行所包括的所有凭证的现金流 量，是否继续？确定后取消所有现金流量的指定。4-8、显示凭证：显示包含该科

6、目的有关流量的所有凭证，方便查看。也可 进行个别修改。操作步骤：1、 双击，或者在“非现金类”上右键选择【按下级科目展开】；2、对一级科目，右键选择【选择现金项目】，弹出占击“是”八、L-L4AC-选择对应现金流量项目即可。3、如果担心指定有错，可以在一级科目上右键选择【按下级科目展开】或 者【显示凭证】对具体的凭证再指定，第二次指定的自动覆盖第一次指定。4、依次指定完毕后，在“非现金类”上右键选择【选择现金项目】查看是 否有漏指定的。如果显示“非现金类：未处理现金流量”即没有指定。匸T形账户吨惜方対方科目对方科目3,200. 00丰现金类3,413,236.66菲觇金类:耒址理觇金謊最I1,

7、956,23&.3(.1 1菲觇金矣：收回投资所收剌的现登""sso, 000.00菲迎全类，脈徨投瓷也益馬收剌茁現全90S. 000 001现金姜电眄EOJ 00非现金类156, 90Q. 005、指定附表附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流 量的各个调整项目的指定。需要进行附表处理的凭证类型有以下 3种：1、会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流 量主表项目不是经营活动产生的现金流量， 则需要在指定主表项目时指定附表项 目。2、会计分录中，有现金流量科目，且没有损益类会计科目，在指定主表项 目时，如果指定的是

8、经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。3、会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现 金流量表附表项目，但不需要指定主表项目。注意：主表全部指定好之后，再指定附表项目。否则附表易出错。双击打开附表项目弹出附表项目过滤条件，对其进行设置现金流量表附表二科目名称所脅科目666.101捋下£下科冃膺H按对方科目屣开按赅算顶目展开 扭阳表项同展开 按币别屣弃收回展开的项目 选择阳衰项目 取柏所進项目 显示凭证操作步骤：1 、在“所有科目”上右键选择【按对方科目展开】2、对一级科目，右键选择【选择附表项目】，弹出其他雷同主表的指定6、现金流量表现金流量指定完毕，就可

9、以打开现金流量表进行查询现金流量表项B行茯金前一经言活动产生的现金流呈销寺F9品得伕劳务牧©朗现宅45.642.952.51收附稅贸医还276,282.05收辻的片址与经誉活动有关的现金366, 087 .59现窑流入小汁445.78S. 322.15购买頂品多妥劳务支付的现全51,375,465.00支務职工次及为职工支付的现金6支寸的各项規決T支寸的其他与经巻活动有关的现金8449,734.23规金瓷出小计g1,825,200 23攻讓贽所收到的现金it取等抵贸叹益沪衣到的诙全12处召因定瓷产.壬珞茨产和苴thK期貝产砺收冋的氐金冷顾 处蚤孑公司刪他查业单位收琳现会净郭吹il的直

10、他号投贸活动有关的现金131413血1415现全流入小汁1613,512.50妁里固定瓷u.无老赍产和只乜/期資产矿玄什旳呗金1762z0S0 00投竇序丈北的换圭135,550,000.00取哼孑么司艮苴也营业单住支鈕现金净前19支寸的更他与投資括韵有主为现金20现宝流也、汁Z15,61 乙 OSD.OO投赍泛羽产主的现金流呈復颌22-5,596,537.50三二髯还活动严生的现全流量吸枚技贸所牧封的现金Z35,567, 800.00职導倍款攻班1现金24188, 100.0025现金流入小计255,755,900.00偿还债务所支付的规金27分冋綁k利屈或俘寸利息历支付曲乱全235,000

11、 00之讨的艾也与甦费為动有关的现223现金浇出小汁335,000.00等空沽动产主的01金流目浄因315,750 900 00四、汇率支动农氏上的劭冋34i現金乃现金等价吻净旳加顿M：驰初规*川出舍咎也切衾细3S3544,11亀 484.421 4J3L2.655.00-现金流量表肓決芸颉现金茹出-卜计5Q5.QOT.OT写缗活动产主戌|现金沅扭 詢n31£ 0 sm m四、i匚率妥动苗现金玄哉呵靶五、赃及现金等悔復挣増和丽554七 11E4&4,42十口 ：朗初现金耳现金等价吨*审364, SIASES. 00K、H味恻书牙艸斋畀仰物剂3748.425. 139,42丰卜

12、无贵料规益賊冏和S1h将津fili却调节書绕営旱宙现詁淤号3Sziiaa.uz套产減值准备39同定蓬产折总 油刍建产折卷 生产性主热贽产折旧<Q, ior F4元书走产滩41供朋待錐雯弔摊销躯处庄亟资产.无瑋资产和芹他底朗费产芯扌貝43阖宇瓷严弔馆彳横<4公比tr值球汩先45-ICB.®耐劳费用<6MO, SOT. 1847建延胪祷锐序产誡少虫遠延.沪得说戾债増则49存粽的械少ED&即t呻71笄對牛闻枚加目的减少51-6.693.吒03瓮舗应吋厢目的书加52-ajoTra.ae辱査嗣严牛Rfl训工沅量彌1544爲 96R1ZI a?玉T、待啟魂更识又时IK算

13、利舟简SSD喷劳转为夷丰55年内孔I抓可转袒百-司肯祥SB謎枣植入国定费产5T3现金卿金等饰物浄书那時况现金的朋主学额5S蠲39心3942诚:理希的蘇祁余刖59<312. 655.00加：现金等价加朝未余额&031, 000. CD減：现盘噺饭測初余额El印苗斥卯H等徐切抽浄朋脚6244 JI 2143* C报表是否正确可通过主/附表的“经营活动产生的现金流量净额”是否相等 确认。利润表1金竿电子公司2009 04QBfc 元 |项冃本期金领上期舍極一、富ilk收入52.114.田4 住减0营业咸衣12,035,049.10营业税佥及附加72,158. 41管理帚冃126, 509.74时齐费冃933.8B2.91资丰複觸失12,200.00加，公允价值交动收苔（损尖以 7 号填列）投敢:益（币失以“一” W牺）Hra:对麻营