商业计划书创业计划书—圣比奇柚皮糖食品有限公司计划书

1、（商业计划书）创业计划书圣比奇柚皮糖食品有限公司计划书20XX 年 XX 月峯年的企业咨询咸问经验.经过实战验证可以藩地执行的卓越萱理方案.值得您下载拥有東止人嚟秦皇岛分校NorthEastern University At QinHuangDao圣比奇柚皮牌舗郁艮公司柚皮靱I系别自动化工程系队伍名称腾易团队项目名称圣比奇柚皮糖食品XX公司产品广告口号柚皮糖，不腻的糖队长陈韬联系方队成员陈韬、杨路生、冯彦凤、肖丛、潘灿.执行总结 41.1 公司 41.2 市场 51.3 投资和财务 5目录1.4 组织和人力资源65.1.1. 顾客（Customer）172 .项目背景

2、 62.1 产业背景 62.2 产品概述 72.3 产品成本估计 82.4 产品未来发展目标（新的产品）93 市场机会 9 4 公司战略 104.1 公司概述 104.2 公司使命和宗旨114.2.1 公司使命 114.2.2 公司宗旨 114.3 SWOT 分析 124.3.1 优势 124.3.2 劣势 134.3.3 机遇 134.3.4 挑战 134.4 发展战略 144.5 后期市场延伸和进入战略144.6 企业文化 14 5 市场营销 165.1营销总策略（4c）仃针对目标消费者群体的广告和策略177.2.1 来源 297.2.2 运用 305.1.2 成本(Cost)195.1.

3、3 方便(Convenient)205.1.4 沟通(Communication)215.2.促销 215.2.1 限制促销时间 215.2.2 联合促销 225.2.3 平时的吸引消费者的方式 225.3 公共关系策略 235.4 品牌忠实营销 236 生产管理 246.1 选址 246.2 工厂平面设计图 256.3 采购 256.4 工艺流程 266.5 操作要点 266.6 质量指标 277 投资分析 287.1 股本结构和规模 287.2 资金来源和运用 297.3 投资收益和风险分析32731 产品定价 32732 产品销量预计 32733 预计现金流量表 33734 投资净现值分

4、析 34735 内含报酬率 34736 盈亏平衡分析 357.4 投资回报 368 财务分析 368.1 财务基本假设 368.2 财务分析指导一一公司运营大概计划378.3 产品成本 378.4 设备成本 388.5 资金使用 479 管理体系 479.1 公司性质 479.2 组织形式 479.3 部门职责及人员情况479.3.1 股东会 479.3.2 执行董事兼经理 479.3.3 市场营销经理 489.3.4 财务经理 48935 技术研发经理 489.4 管理队伍人员简介 509.5 创新机制 519.5.1 人才 519.5.2 产品开发 529.5.3 激励机制 529.5.4

5、 培训 529.5.5 企业文化 5210 机遇、风险及防范 5310.1 机遇 5310.2 风险 5310.2.1 外部风险 5310.2.2 内部风险 5410.3 解决方案 5411 风险资本的退出 5411.1 于创业板上市 5411.2 重组岀卖公司 5411.3 剩余利润分红 5512 附录（调研表）5512.1 调查表文本 5512.2 关于天然“柚皮糖”食品接受度的调查分析方案571 执行总结1.1 公司圣比奇柚皮糖食品有限责任公司，公司秉承“自然，健康，美味”的理念，努力实现绿色休闲食品的多样化，便捷化， 公司将推出即开即食系列产品袋装柚皮糖。柚皮糖打破传统人们对糖， 腻、

6、 粘的观念创造性的秉承 柚子可口美味、自然多汁的品质，对柚子皮，采取特殊工艺， 精心加工制成壹种微甜、香脆的食品。市场上绿色食品种类有很多，但往往需要煮、蒸、炸、炖才能食用，本产品“柚皮糖”是目前国内市场上仍没有存 于的，本产品的推出，正好填补了国内消费市场上绿色食品即开即食这壹领域的空白 理。而且，本产品仍能够作为居家旅行的备用食品。 目前调研方案显示： 中小型超级市场和社区零售店面的工1.2 市场注重生活的咼品质，追求食品 的高质量是越来越多消费者的消 费理念。本产品的即开即食和天然 美味，正好符合广大消费者的心-200 阵翹休瞰肺貓量已觀3 呃 元左恋錢市黠飽爲但我国强 馱常费數为 22

7、 硯远冊魅酸人 歸费 2.7 千克繃费水孔帼的人醴榊師腑淋勸巨丸 晰瞩冃棘场匕厭有挪麵 工柚子抽生产亂由炯必飆、飜新 腔觴的市场鶴至烯也秫腔 同丸 mint作人员、老板、学生对“柚皮糖”这种产品充满期待。详情 见附录的调研材料。于市场上采用先区域重点销售为主， 然后逐渐扩大到周围 的重要中心城镇，以中心城镇逐渐辐射周边的区域。1.3 投资和财务公公司成立于四川科技园区， 属于国家支持的绿色食品企 业，税收上享受“俩年免征所得税”的政策。公司成立初需 要资金200万。其中120万为风险投资，60万为公司创办 团队人员出资，技术支持为20万。股本规模及结构定为：公司注册资本200万元人民币。 其中

8、外来风险投资股120万（60%）；公司创办团队入股60万（30%）；技术支持入股20万（10%）。1.4 组织和人力资源公司成立初期，采用直线型管理方式，由总经理直接向董事 会负责。35年后，随着公司的壮大，新产品的推出，开始 采用事业部型组织结构。公司成立初期创业团队主要来自东 北大学秦皇岛分校，各成员各司其职，均具有关联领域的专 业知识。2 项目背景2.1 产业背景随着我国科技的进步，世界经济的壹体化，这均给我国 的绿色食品工业的快速发展带来了前所未有的契机。中国的 消费形态已从过去的温饱型向休闲型和享受型过渡，对食品 的需求不仅是结构的多样性，而且日益注重追求自然、崇尚 健康食品。图 1

9、1997-2005 年中国绿色食品行业发展统计图1997-2005年中国绿色食品行业发展壹路走高，企业总数平均发展速度为27.1%;产品总数从1997年到2005年平均发展速度为34.8%;年销售额从1997年的240亿元 增长到2005年的1030亿元。由此可见，即使只是于传统的绿色天然食品占0.1%的份额，也是约1亿的市场，因此市场巨大，前景见好。2.2 产品概述柚皮糖一一打破传统人们对糖，腻、粘的观念厂创造性的秉承柚子可口美味、自然的品质，对柚 子皮，采取特殊工艺，精心加工制成壹种微甜、 香脆的食品。外观该食品的食用部分形如片状，条状， 块状，原料为天然白色，不同的 配料后食品可有不同的

10、视觉效 果。包装：食品的包装部分可用主流的食品袋包装。同类型产品：薯片、香蕉片2.3 产品成本估计原料:1.成熟前的柚子（当柚子仍没成熟前，柚子皮是整个柚 子中所占比例最多的部分，更加适合本产品的生产和加 工）。左图为未成熟的柚子。未成熟的柚子价格便宜。预计价格是1.5元/斤。2.已成熟的柚子（由于柚子成熟后，很多厂家于生产产品的时候比如：中国从韩国引进“柚子茶” 生产技术，其中大多数只用了柚子肉，而 废弃的柚子皮且没有加工成关联产品。我 们能够变他们废弃的柚皮为宝。主动和关联的生产商形成合作伙图 4.柚皮相关产品 伴关系）。预计价格i元/壹斤。3.蔗糖46元/kg2.4 产品未来发展目标（新

11、的产品）不同的生产品种和风味以适合更多的消费者群体。比如：1.普通甜度的柚皮糖（主要生产产品面向广大消费者）2.微甜的柚皮干、白味的柚皮干（不太喜欢甜味的消费者）3.木糖醇的柚皮干（适合糖尿病患者）3 市场机会目前市场上且没有柚皮糖系列的绿色 休闲食品公司。本公司正好弥补了这壹市 场空白，和抢占了开发柚子皮的市场先 机。4 公司战略4.1 公司概述（类型、成立时间、注册资本、地点、主要技 术或服务核心、总体方针等）圣比奇柚皮糖食品有限责任公司是壹家高级食品研发公司，将于2010年10月成立于四川科技园区，注册资金500力。公司主要进行高级食品的研发，重点研究柚子皮的营养 价值和对其进行综合开发

12、利用，利用公司自主研发的柚子磨 皮和糖渍技术，制 200拜我已觀300亿 融扛财歩迅理蟻国平均馱獗量阳22疏就于魁龄人 娴器秤克的濒水视中国畝口基駄晴卿丰監齢勵市卯佥脅戢目口ma：目前市场上， 抵有期铝丄 工硏斓铲亂由此可見，鮭刼f品啪皮粹的祸容逊有1个匕椎空 间扎发賄景广亂作成既营养又方便的袋装柚皮糖，以其出 人意料的产品形式和丰富的营养价值来迎合现代人们的口 味，从而迅速占领高级食品市场，获得市场效益。同时注册 “柚皮糖” 这壹生产的品牌。 商业参考目标如 “可比克薯片” 公司以满足现代人追求健康和高质量的生活为目标，通 过对食品营养价值和食用方法的研究和核心生产技术的开 发，生产出高质量

13、高附加值的产品，以创意和技术为先导，引领高级食品研发的潮流。4.2 公司使命和宗旨4.2.1公司使命生产符合现代人需要的高级食品和服务，满足人们日益 增长的消费需求，贡献社会，完善自己。4.2.2公司宗旨圣比奇以“自然、健康、美味”为企业宗旨，致力于生 产健康营养的高级食品，丰富人们的物质生活。不断改进生 产技术，提高工作效率，扩大运营范围，从更广泛的角度生 产出更顺应社会发展潮流的产品。公司不断提高产品质量，以更优质的产品和服务满足客 户需求，创造良好的商业价值和社会价值，为股东提供稳定增长的利润，为员工提供发展的平台和空间4.3SWOT 分析4.3.1优势当今市场上的休闲食品大多很传统，且

14、营养价值很低。柚子本身就有含量极高的维生素C,而大众所不熟悉的是柚子皮本身也有很高的营养价值， 而且经过加工而成的柚皮糖 也气味芳香，酸甜可口。但当下市场且没有完善的加工生产技术，柚皮糖仍未广 泛推广，所以柚皮糖上市后必定会产生出其不意的效果。1.市场优势2.商业利润优势?（壹）市场优势：? 1.柚皮糖是是目前市场上没有的产品，推广到市 场上的时候具有本身的垄断性质。? 2.柚子本身就有含量极高的维生素C，而且柚皮本身就是被百姓认可的中药药材。? 3.产品本身是消费者喜爱的鲜嫩多汁的柚子的衍 生产品，利于推广和接受?（二）产品商业优势? 1.柚皮常常被忽视，所以其价格壹直不高。甚至 根本未被人

15、有效利用。产品原料成本低? 2.生产出的“柚皮糖”定位中等，主要面向年轻消费者，其消费能力高。产品利润高4.3.2劣势柚皮糖的加工工艺比较简单， 生产技术可能容易被模仿?目前薯片、虾条、雪饼、果脯、话梅、花生、松子、杏 仁、开心果、鱼片、肉干等休闲食品琳琅满目， 包装新 颖、 时尚，已经被广大消费者认可，而且这些企业实力 很强。?对于即将进入市场的柚皮糖，是壹个极其严峻的考验。4.3.3机遇随着科技进步，人们越来越追求高质量的消费和生活方 式，柚皮糖作为壹种高级食品，壹经上市肯定会迎合广大消 费者尤其是上班族的口味，迅速占领市场。4.3.4挑战于经济全球化的今天，信息流通极其迅速，要想占领市

16、场且获得长远利益，就要不断改进生产技术，研发出过人的 技术和设备，且不断完善，仍要提高服务水平，获得消费者 青睐。4.4 发展战略初期（13年）：开发产品，导入市场，建立品牌战略，扩大 宣传，扩建营销网络，提高产品知晓度，树 立品牌形象。中期（46年）：研发产品附加值， 对柚子的关联衍生产品进 行开发和生产。 继续进行宣传， 且将产品向 全国各中小城市和农村推广， 扩大市场占有 率。后期（710年）：于同类高级食品市场上取得领先地位，市 场占有率得到最大化， 关联衍生品也得到广 泛推广。4.5 后期市场延伸和进入战略纵向延伸： 立足柚皮糖市场领域， 不断改进生产技术和设备， 提高产品质量和服务

17、水平。横向延伸：加大对关联附加产品的研究和开发力度，扩大对 高级食品市场的占有率。4.6 企业文化“自然，健康，美味”是企业的价值观。企业决策核心 由管理层制定，但细节由员工自身完善和发展，建设适合公 司和员工自身发展的企业文化，提高员工主人翁的地位，增 加员工归属感。公司领导层深入研究了众多知名公司的优秀企业文化，用扬弃的观点进行了辩证分析。 采用中国传统道德伦理和现 代的企业精神相结合的文化形式，以创新为价值核心。员工把公司当家庭，公司把员工当亲属，互相信任。管理层和员工共同进行本公司的文化建设，且且经常更新。5 市场营销5.1营销总策略(4c)为了更为符合柚皮糖产品的销售我们于4P的基础

18、上，选 择更为适合本公司柚皮糖零售，以消费者为中心的4C营销 策略。4C即 ： 顾 客(Customer)、 成 本(Cost)、 方 便(Convenient)沟通(Communication)。5.1.1.顾客(Customer)O针对目标消费者群体的广告和策略O方便消费者购买渠道。根据市场上消费者的口味需求而进壹步生产不同口味的产 品。O对消费者心理的分析。培养忠实的消费者群体针对目标消费者群体的广告和策略 初期广告策略中长期广告策略 拒绝做盲目的推广，重点广告投入到关联的针对群体媒介:平面广告主要投入方向：(刊物主要面向年轻消费者)电视广告的投入方向：赞助于针对特定消费人群栏目。比如：

19、香飘飘选择的浙江卫视的 我爱记歌词栏目， 主要针对的就是年轻人群体。初期广告策略这壹时期的广告策略主要是针对公司发展的初期，由于 公司目标市场明确，目标人群集中，所以我们初期将采用以 下密集广告推广的方式，从而用最小的投入产生最大的产出。6.6宣传册+问卷：公司将制作壹定量的宣传册，内容以介 绍公司产品为主。工作人员将宣传册和问卷发放给学生和年 轻的工作男女，使其对我公司产品有初步了解。6.7户外及多媒体：户外广告具有弹性，高度重复展露，低 成本，竞争少的特点。另外，这几年互联网、手机3G网络等 广告媒介发展势头迅猛。针对我产品主要的客户群体，我公司的初期广告将选取公路广告牌、公交站牌、地铁上

20、的移动 电视广告、闹市区内的灯箱广告以及手机彩信等形式。(3)公司网站：通过公司网站对外进行宣传和积累用户访问信息，让“圣比奇柚皮糖”成为人们生活中的话题（例如：通过食品袋的包装袋代码到网站上换取积分，积分兑换Q币、QQ秀、校内币等）中长期广告策略公司成功站稳脚跟，有了稳定资金的支持后，我们将逐 步扩大宣传力度和范围，这个时期公司广告主要为品牌广告， 壹定要让“圣比奇柚皮糖”这壹品牌深入人心。7.4成本（Cost）O为消费者尽可能的节约消费产品过程中带来的额外成本（比如于购买力相对集中的学校周围，公司单独设立运营代 理店，减少于中间代理的成本费用）。让利给直接购买食用的消费者（部分产品内含有再

21、来壹袋 的中奖券）O对长期大量购买本产品的经销商、代理商由本公司送货上 门。O对本产品的代理商、经销商的奖励机制，间接降低其销售本产品的成本7.5方便(Convenient)O方便顾客购买的渠道O产品方便携带和食用。食品包装外壳的易处理。7.6沟通(Communication)。树立“圣比奇柚皮糖”的品牌，让消费者壹听到这个名字 就有信赖感。于经销商和代理商之间建立信 息反馈机制O通过公司网站、公司邮箱等方式 直接和消费者沟通公司将力图使消费者觉得购买我公司的产品能够满足 自己的需要、获得美味的感觉和快乐的心情。我们将努力做 到以下几点：1.产品的味道使消费者感到美味、健康；2.定价合理使顾客

22、感到物有所值；3.有足够的信息使顾客了解产品；4.收集顾客信息，分析顾客的需求；5.提供更加广泛的味道。通过市场反馈的消息，提供消费者青睐的味道。6.建立激励机制。 对进货购买产品多的经销商， 提供更多的 货源和更低的价格，以及现金奖励。5.2. 促销8.1限制促销时间9.2节日促销：节假日期间公司生产的产品比平时价格惠5%，以激励经销商主动加大进货购买力度。9.3周年促销：节日促销模式+对当年购买产品前几名经销商加以物质奖励。（区分为壹级VIP,二级vip。等级 越高奖励越高）8.2联合促销通过和关联的商场、 超市进行联合促销来扩大促销资源， 且策划出影响更大的促销活动，使双方获益。8.3平

23、时的吸引消费者的方式? 1.每袋柚皮糖食品中有壹张积分卡? 1.100分/卡/袋，每500积分能够于当地任何壹个销售 点兑换壹袋柚皮糖（部分卡片是直接中奖“再来壹袋” ）? 2.每张卡的正面有明星风采利用明星的蝴蝶效应，以吸引更多的潜于消费者? 3.每张卡的反面简单介绍：中国地理风俗、柚子关联故事，趣闻等。建立柚皮糖企业的寓教于“食”的形 象。1公共关系策略公司从壹开始就将注重和关联企业和部门的公共关系。良好的公共关系不仅能为企业创造利润，而且仍能形成壹定 的行业进入壁垒，为企业创造竞争优势。因此，公司始终坚 持“互利共赢”的公共关系策略。2品牌忠实营销随着社会的发展，品牌已经不仅仅是壹个名字

24、，而且是 区别认知度的壹个代名词。对消费者来说，品牌首先意味着 保证、承诺和安全感。好的品牌能以其独特的魅力吸引消费 者，从而获得极高的忠诚度。创建品牌忠诚度（1）认识品牌： 消费者对品牌的认识是发展消费者忠诚的第 壹步。公司将设法使消费者记住我公司的品牌名字和广告词 等外于信息，借助广告创造壹份休闲的心情、美味的意象， 影响潜于消费者去购买我们的食品。2）建立关联关系： 消费者购买企业服务是培养其忠诚度的 开始，公司将力图使消费者觉得购买我公司的产品能够满足 自己的需要、获得美味的感觉和快乐的心情。我们将努力做 到以下几点：1.产品的味道使消费者感到美味、健康；2.定价合理使顾客感到物有所值

25、；9.4有足够的信息使顾客了解产品；9.5收集顾客信息，分析顾客的需求；9.6提供更加广泛的味道。通过市场反馈的消息，提供消费 者青睐的味道。9.7建立激励机制。对进货购买产品多的经销商，提供更多的 货源和更低的价格，以及现金奖励。6 生产管理9.3.7选址公司成立于四川成均高新科技园区，该区域2007年， 获批成为国家知识产权试点园区，2009年，正式获得国家考 核验收历时俩年试点，经国家知识产权局批准， 成均高新区从国家“试点”起步冲刺国家“示范” ，成为西部首个国家 知识产权示范创建园区。该区（水电气三通）交通便利。本次团队创立的圣比奇公司属于国家支持的绿色食品 企业，税收上享受“俩年免

26、征所得税”的政策。6.2工厂平面设计图6.3采购国内：广东、广西、福建、湖南、浙江、四川、重庆等地。 这些地方有广袤的土地，而且这片 地区有广大的山地丘陵地带，适合 种植柚子树且且已经种植得有大量 的柚子树，而且其中由于交通等原 因每年有大量的柚子销售不出，采购柚子的价格相对较低国际：东南亚国家和地区，美国、古巴、南非、巴西、阿根 廷以及日本等高品质柚的主要产地。6.4 工艺流程选料-清洗-磨皮-切片-放水浸泡-漂洗-沥水-药、糖渍-沥糖-蒸熟-烘干-糖渍-干燥-真空包装检验成品6.5 操作要点1）选料和清洗一一选择外皮完好、无污染、新鲜的柚子（用流动水充分洗刷柚子皮，要求干净无杂质）2）去青

27、皮用滚动式磨皮机，将整个柚子放人机中，边磨皮边冲水，约三分钟后取出1切片将磨好的柚子用刀剥皮且将柚皮切成指定规格小 条。2浸泡将切好的柚皮条放入5的冷盐水中，浸泡约6小时，然后用清水漂洗至无苦涩味，沥干待用。3糖渍A先将黄精、首乌各1公斤和枸杞2.5公斤， 分别各加水50公斤， 二者沸1.5小时后过滤、 合且滤液待 用；B向首乌滤液和枸杞滤液加1公斤浓缩山楂汁、用果 葡糖浆配成50糖液，然后放人切好的柚皮条。柚皮具很 好的吸附性，能吸尽所配的糖液。4蒸熟将吸糖后的柚皮放入蒸笼锅中蒸40分钟。5烘干蒸好的柚皮放入带鼓风的烘箱中烘干，温度控制 于70C左右，6小时。有条件最好采用微波炉或远红外烘

28、干法，可缩短烘干时间。6二次浸糖一一蒸熟一一烘干烘共俩次，干温度50C时时间需长达8小时之上，要求含水量低于22，不粘片，不焦 糊。壹般需糖渍壹烘干二次品质才佳。7真空包装：整理好烘干的柚皮脯，于无菌室中以真空度为0.08毫巴下进行真空包装。经送检合格后才可加带彩印聚 乙烯袋外包装：再装箱入库或上市。12.1 质量指标1)感观指标：色泽金黄，组织状态均匀，软硬适中，半透明，厚薄均匀，整齐，无粘连，酸甜适口。2）理化指标：总糖量、水份量，酸度。总糖小于50%，水份小于20%，酸度：0.1-0.2%（以柠檬汁）。重 金属符合国家食品卫生标准。，致病菌不得检 出。7 投资分析7.1 股本结构和规模公

29、司注册资本200万股本结构股本规模风险投资技术支持入股创业团队入股金额1202060比例60%10%30%表 1 股本结构和规模图 7 股本结构和规模股本结构中，我公司技术及资金入股占总股本的30%，其余60%的注册资金我们希望能引进壹家或几家风险投资公司 参股。10%的术入股是比例常规的20%界限，具有可操作性。于我们第三年盈利后，公司的盈余资本不断增加，通过 申请短期借款以及长期借款来扩大公司规模，于第五年后进 行二次融资，推动公司规模进壹步发展。7.2 资金来源和运用7.2.1来源公司注册资本200万。股本结构和规模如下:第壹年第二年第三年第四年第五年风险投资1200000公司投资600

30、000短期借款0002050长期借款0000200公司成立初期共筹集资金200万。其中风险投资120万， 公司投资60万元，于公司第三年开始盈利后， 于第4、5年， 我们将会陆续申请70万元的短期借款和200万元的长期借 款，以此改善现金流动情况且达到较合理的资产负债比，进壹步扩大公司规模。722运用资金主要用于购建生产性固定资产，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等。具 体运用情况如下表：（说明：此表为预计于建厂初期的资金使 用情况，剩余的资金180万元-78.31万元=101.69万元，再 拿出部分资金购买当期生产用的原材料，大概需要40万，剩余资金61.69

31、万元留出壹部分供企业3到5日内零星支出， 其它全部存入本企业所于银行的账户上）名称数量花费（元）第壹年滚动式磨皮机1*33600切皮器1*39000过滤器1*312000蒸笼锅2*36000包装机1*35400带鼓风的烘箱3*39000租赁厂房300000及装修办公室沙发37000保险柜11000办公桌及椅子105000会议桌11500计算机1030000空调37500小轿车1200000面包车140000货车1120000名称数量花费（元）清洗容器1*31500大容器8*31500管道及其他零件若干3000资料橱2100其他办公用品若干1000办理各种证件所需费用4000总计783100表

32、2.生产设备成本表7.3 投资收益和风险分析7.3.1产品定价从预计生产成本一直接生产成本、人工加工费用、制造费用中得出产品的生产成本为1.8元每袋。根据市场的情况，如果我们厂家直销，那么我们的价格为3.3元每袋，即每箱76.8元，如果我们销售给代理销售商，那么我们的价格是3元每袋，即每箱72元。预计销售总量的百分之四十是厂家直 销，销售总量的百分之六十是销售给代理商。7.3.2产品销量预计第壹年第二年第三年第四年第五年期初余额（箱）01000100001500生产总量10005000500075001200（箱）000000销售量（箱）9000500005100073500121000期末余

33、额（箱）1000100001500500733预计现金流量表第壹年第二年第三年第四年第五年75707570757077200固定投资00757000001043103441002120937332流动资金00078.4358.425077.66652369603769543389443销售收入8000920120203888216002203317552272减：销售成本0000200200002280125201272180020000减：费用0000000000005700316122763393864191减：各项税金1.6042.446.40.4-852-321218376407107

34、52税后利润1.607.63.609.6减：所得税费4594.160126880用48.42.4减：利润分配006891.624027.6403203.6734投资净现值分析nNPV= DCI-C0)t(1+i)-tNPV=19.48万元t=1通过上述公式计算得到：当i=10%时，NPV大于零。即：于5年的生产周期内，公司盈利能力很好，投资方案可行。735内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：式中：n为项目经济寿命期；r为预定贴现率；NCFt为第t年的净现金流量；Nil为项目的净增量投资额。IRR同时折算至第i年末时仍相等。内含报酬率远大于资金成本率44.3%，主要因为本产品优质 且价格

35、合理，壹般消费者均能够接受， 使得销售利润率较高， 而且，前5年内市场增长性很好。7.3.6盈亏平衡分析PQ-VcQ-Fc=0,总收入减去可变总成本再减去固定总成本， 经分析， 于第壹年从10月份开始营业， 到年末， 总共营业三 个月，前俩个月将产量定为每月成产3000箱（每箱24袋， 每袋150克），此时为最佳产量。于第壹年的第三个月中， 生产4000箱。即这个产量，第二、三年，参照第壹年的销 量数据分析，及上年年末积压的存货情况，考虑到预计的市 场销售情况，逐步提高产量，即第二、三年年产量为50000箱。于第四年，加大宣传力度，通过优化包装及产品口味的 丰富多样化，提高销量进而提高产量，年

36、产量为75000箱， 到第五年，增加壹道生产线，优化产业结构，使得产量增加 到120000箱。销量如上表，定价合理，具体的资金运转见3）中的预计现金流量。企业于第壹年税后利润为-8521.6元，第二年为-32120元，第三年为187377.6，第四年为64073.6元,第五 年为1075209,6元（见上表）。由此见来，第壹年和第二年不 盈利。后三年能够盈利。这样企业于五年中，选择能够以最 小的成本生产出最多产品且能够使企业获得最大利润的运营 方案。1.投资回报根据上面的预测现金流量表能够得出：投资回报率（ROI）=年利润或年均利润/投资总额X100%ROI=(-8521.6-32120+18

37、7377.6+64073.6+1075209.6)/( 5*2000000)X100%=64.3%由此可得，于前五年内,资本的 投资回报率不低,(只有投资利润率指标大于或等于无风险投 资利润率的投资项目才具有财务可行性) ，企业于以后的发展 中仍能够进壹步通过降低销售成本，提高利润率。8 财务分析4财务基本假设公司成立于四川科技园区，属于国家支持的绿色食品企 业，税收上享受“俩年免征所得税”的政策。第三年起上缴 所得税，税率为25%。增值税税率为17%。机器设备使用寿命为10年，期末无残值，按直线折旧法 计算。无形资产按平均摊销法分5年摊销。公司前俩年无盈 利，没有利润分红；自第三年盈利起，分

38、配50%的红利，按 股份分红。公司应收账款及应付账款均以收入1 0%的比例进行核算，坏 账准备则按照应收账款的2%进行计提。5财务分析指导公司运营大概计划第壹年：公司组建，购建公司固定资产，筹集资金，购置办公用品，广告宣传，以及采购原料进行生产运营；第二、三年：公司对生产线进行熟练化，提高生产效率，打第四年：开市场，不追加投资，稳定生产业绩，预计第三年开始盈利；向金融机构申请短期借款20万元， 于公司生产线稳定成熟且且盈利的前提下，对产品包装进行升级优 化，以拓宽市场，提升影响力，且加大广告宣传力第五年：度，进壹步盈利；“再向金融机构申请50万元短期借款和200万元的长期借款，开发新产品，增加

39、壹道生产线，且对公司产品做成系列，且对产品包装进行专业设计和统壹定制，于广告宣传力度上再次加大，请专业的团队进行量身设计和全程指导，将公司的形象推向壹 线品牌。6产品成本产品：柚皮干，净重：150g/袋预计1Kg柚子的原料量能够生产600g成品，即4袋成品 主要原料配比如下图：柚子白砂糖柠檬酸山梨酸钾柠檬黄单价（元/Kg）26202560数量（Kg）10.50.10.0250.001费用（元）2320.6250.06（加上其他微量辅助原料及包装费共约8元，即每袋成品成本2元）表3产品原料成本结构8.4 设备成本单位：元/台名称数量单价（元）清洗容器1500滚动式磨皮机13000切皮器13000

40、大容器8总计500过滤器14000蒸笼锅22000带鼓风的烘箱33000管道及其他零件若干总计约1000（壹道生产线设备约2.5万元，初期共3道生产线，故生产设备成本共计7.5万元）表4产品设备成本结构资产负债表资产第壹年第二年第三年第四年第五年流动资产108.22121.35388.06货币资金29138.95197.413104.64应收账款7.7843.24344.10863.56750.86480.88211.2713减：坏账准备0.15566642.092942.37843.22562.295102.55应收账款净额7.624414846621存货4.624.5206.782.261

41、20.46168.25182.17266.48492.87流动资产合计6471585751非流动资产固定资产原值75.768.1360.5652.9945.42减：累计折旧7.577.577.577.577.57固定资产净值68.1360.5652.9945.4237.85无形资产20161284减：累计摊销44444无形资产净值1612840非流动资产合计84.1372.5660.9949.4237.85资产总计204.5964240.8171243.1658315.9057530.7251负债及所有者权益第壹年第二年第三年第四年第五年流动负债短期借款0002050应付账款5.3331.47

42、26.50536.82258.068应付职工薪酬4.644.664.6656.288.68应缴税费15111流动负债合计10.9741.1332.1764.102长期借款0000200长期负债合计0000200所有者权益实收资本200200200200200利润分配005.497925.90165.36228355未分配利润-6.373-0.3125.497925.90165.36268628355所有者权益合193.62199.68210.99251.80330.72计6471583751负债及所有者204.59240.81243.16315.90530.72权益合计6471585751表5

43、.资产负债表利润表项目第壹年第二年第三年第四年第五年壹、主营业66.52369.6376.99543.31894.43务收入8222减：主营业41.59225.72233.84315.52504.12务成本营业税金及15111附加管理费用5.212.112.144.66324.95126.22118.17129.11193.49销售费用68474财务费用00012.5资产减值损0.1550.86480.88211.27132.0929失6664二、本年利-6.373-0.31210.99551.803130.72润686846651减：所得税002.748912.95032.681费用6922

44、8-6.373-0.3128.246838.85298.043三、净利润68687583表5.禾U润表现金流量表项目行次第壹年第二年第三年第四年第五年壹、运营 活动产生 的现金流量销售商品、提供 劳务收到的现金166.528369.6376.992543.312894.432现金流入小计966.528369.6376.992543.312894.432购买商品、接受1041.59225.72233.84315.52504.12劳务支付的现金支付给职工以及为 职工支付 的现金1213.9255.8855.9877.83104.18支付的各项税费136.23236.6232.95948.38177

45、.798支付的其他和运营 活动有关 的现金1830.156138.328130.274173.717256.494现金流出小计2091.898456.548453.053615.448942.592运营活动产生的现金流量净额21-25.37-86.948-76.061-72.136-48.16二、投资活动产生的现金流量购建固定资产、无 形资产和 其他长期 资产所收 到的现金净额3095.784.1372.5660.9949.42现金流出小计3695.784.1372.5660.9949.42投资活动产生的现金流量净额37-95.7-84.13-72.56-60.99-49.42三、筹资活动产生

46、的现金流量吸收投资收到的现金381800000取得借款所收到的4000020250现金现金流入小计441800020250偿仍债务所只支付的现金45000112现金流出小计53000112筹资活动产生的现金流量净额541800019238表6.现金流量表职工薪酬第壹年第二年第三年第四年第五年执行董事兼总经理0.62.42.43.63.6生产部门管理人员0.62.42.43.63.6生产部门其他人员0007.210车间工人936364057.6销售部门管理人员0.92.42.43.63.6销售人员1.627.887.9810.2314.98财务部门1.24.84.87.27.2人力资源部门000

47、2.43.6合计13.9255.8855.9877.83104.18表7.职工薪酬表8.5 资金使用公司组建、购买关联办公用品、公司网站、设备费用、广告宣传费、生产成本等；第壹年投资使用总计：161171万9 管理体系9.1 公司性质有限责任公司组织形式公司初期拟采用直线式组织形式部门职责及人员情况股东会由公司大股东组成，属于出资层。共有6人，风险投资 方出3人，圣比奇出3人，管理层1人，营销层1人，技术 层1人。执行董事兼经理属于决策层，由管理层中出资的壹人担任，制定公司的 总体发展战略，负责公司的日常运营事务，对股东会负责， 决定部门经理的人选，协调各部门之间关系。市场营销经理负责公司市场

48、的调查、 市场分析， 决定公司的营销战略 和营销计划。把握市场动向，组织实施市场监控，市场评估 等工作；公司发展成熟后于全国设立市场分析点，针对各地 的市场进行调查分析。财务经理负责公司资金的筹集、 使用和分配， 如财务计划和分析、 投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计 工作和税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情 况且规划下年财务工作。935技术研发经理负责产品的研究和开发工作， 拓展产品线的广度和深度。 负责新技术的研发和促进。负责部分产品售后技术支持。图8公司成立初期组织结构图图9.公司成立4年后组织结构图9.4 管理队伍人员简介圣比奇XX公司拥有来自东北大学秦皇

49、岛分校的壹流管理团队。他们精通专业知识，且且于生产管理、市场营销、财务管理、人力资源等各种岗位上具有丰富的经验和先进的 管理理念，且且具有创新意识和和时俱进的观念。以下是盛 比奇公司管理层简介：职位人员介绍执行董事兼总经理潘灿具有多个项目管理经验，曾应邀对壹 家广告公司进行业务培训和管理规 戈IJ，且产生壹定成效。市场营销经理陈韬具有很好的沟通能力，策划过多项大型活动，且长期担任学生会干部。技术研发经理杨路生具有丰富的生产技术经验， 研发过关 联项目，且有创新精神。财务经理肖丛，冯彦凤金融学和会计学精央，具有丰富的财 务分析和账务管理经验。表8.公司管理层人员简介9.5 创新机制9.5.1人才

50、公司招聘人员均为高素质人才，从管理层到壹线员工，均是经过层层筛选而得出的优秀人员。和众不同的是，于本 公司招聘时，技术和能力不壹定是最主要的因素，我们选人 的关键是见其是否忠诚勤勉，有没有创新意识和灵活的思想，因为员工是企业存于和发展的重要组成部分，员工是否有创 新素质直接影响公司的长远发展和远期利益。9.5.2产品开发公司开发的产品均是市场上未出现的高级食品， 生产技 术和设备也是经过创新思路研发而成的。9.5.3激励机制公司管理层掌握马斯洛需要层次理论，且因时而异，因 人而异，对待不同的员工采用不同的激励措施，从而提高员工满意度和忠诚度。培训公司采用脱产培训和于岗培训相结合的方法， 针对不同 工作经验和不同操作技术的员工建立多种多样的培训机制， 使各类员工均有壹个适合自己的发展空间。企业文化公司的企业文化是企业的价值观，核心由管理层制定，但细节由员工自身完善和发展，建设适合公司和员工自身发 展的企业文化，提