费用支出审批流程

1、页眉费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据 “厉行节约、合理安排、从严控制、 超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的， 特制定本制度。第一章 基本规定第一条 费用支出的审批权限分三类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2、审批：指有关领导经参考 “审核” 的意见后进行批准， 个别重大事项， 还需经总经理办公会议讨论通过。3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算 的正确、票据的合规性。4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。 第二条 : 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级

2、；先定性审批，后 定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在 外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。第三条 : 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权 签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为：经办人申请T部门主管审核T财务部复核T总经理批准。所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。第四条 : 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事 流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同 意后办理，但须立即补办上述程序。 财务部门遵循“及时报账、前账不清、后

3、账不借”的借款管理原则。第五条 ：对外部单位或个人付款时， 优先采用电汇、 汇票、支票等结算方式， 尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或 本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领 款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证 明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。第二章 借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额 500 元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、福利性借款（不高于本人一个月工资， 员工在职期间遭遇重大意外伤害、 严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：申请人填写借

4、款单t部门主管审核t财务部复核t总经 理批准-付款。上述借款期限最长不超过一个月。第二条 ：因公借款1 、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月 填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于 200 元的，不予办理借款3、审批流程：申请人t部门主管审核t财务部复核t总经理批准t付款过规定限额的借款，遵循上述签批流程基础上，须提供经总经理审批的请示报告公务借款限额：员工级别及借款类型借款额度（元）备注副总经理?单次出差竜高限额部门主管一般员工 I- 提洪经郛门主爸、越经理聽羞貳费外的其乜社药咕

5、款宙批会瓠事批瓦慧的业务按告原件第三条：预付款审批1、因承办某些专项业务，需要预先全部或部分支付款项而形成预付款。申 请预付款支付时，填写“付款申请单”并附上对方提供的增值税发票、相关合同、 协议，以及经部门主管、总经理审批的预付款报告。2、审批流程：经办人T部门主管审核T财务部复核T总经理批准T付款第三章借款、预付款核销第一条：因私借款借款人到财务部直接还款核销；到期未还的，由财务部直接从借款人工资 中扣款核销。第二条：因公借款1、所有借款须在业务结束后一周内报销，否则从当月工资中扣除。差旅 费借款报销标准执行公司差旅费报销规定。2、报销时本着“谁借款、谁报销”的原则，个人垫支、零星采购等办

6、公 费用报销，由报销人将报销需要的单据，粘贴整齐后报销。员工垫支情况下遵循 此报销流程 ，为了加强报销管理，当月帐，当月了， 25 日以后帐最迟不得超过下 月 15 日。3、总经理签字审核办理时间为每周周五； 财务部每月 15 号，30号办理差 旅费、办公费用的报销； 费用报销对外结帐 时间：每月 26 号；4、审批流程：经办人t部门主管审核t财务部复核t总经理批准t核销 第二条 ：预付款（一）、预付款报账核销流程1、对预付款遵循“谁经办，谁跟踪，谁负责”原则管理，经办人应按规定 完成签批手续后方可支款，若在付款前没有取得对方开具的发票付款的情况下， 经办业务结束后一周内应取得发票并填写报销单

7、到财务部办理核销手续， 财务部 每月对预付款核销情况进行清理。经办人未按时取得发票核销预付款，经财务部 催促仍无效果的，财务部给经办人下发通知，将该笔预付款转为个人借款，按照 本制度规定的处罚办法进行处罚。核销时须注明原借款时间、金额、核销金额及 节余（超支）金额。对于未超支的预付款，财务部凭经办人填写的报销单和缴回 余款收据即可核销；金额超支或超出原定用途的，报销时需注明变更理由。2、审批流程：经办人T部门主管审核T财务部复核T总经理批准T财务部 核销。（二）、预付款坏账损失的责任追究 当预付款产生坏账时，付款经办人负直接责任，除转为个人借款外，对审批付款的部门主管处坏账损失金额 5%罚款。第三条 财务付款单据审核 此处所指单据包括预付款、票（货）到付款、报销垫支款等要求提供的单据。如采取预付款方式的，须在支款时即提供下述