流动资金管理模型设计ppt课件

1、流动资金管理模型设计流动资金管理模型设计 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 模型模型内容内容 本次本次内容内容 实例实例演示演示 实验实验要求要求 流动资金是指投放在流动资产上的资金。流动资金的主要工程是现金、应收账款和存货，它们占用了绝大部分的流动资金。作为一种投资，流动资金是一个不断投入、不断收回，并不断再投入的循环过程，只需企业继续运营就没有终止的日期。这就使财务管理人员难以直接评价其投资的报酬率。因此，流动资金投资评价的根本方法是以最低的资金本钱满足消费运营周转的需求。 本次课以应收账款赊销战略与增量分析为根底、深化讨论现金管理模型设计方法，详细引见利用理财分析软件提供的“规划求解工

2、具，以及运用“规划求解工具进展应收账款赊销战略分析模型设计的方法及其运用。 流动资金管理模型设计流动资金管理模型设计 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 模型模型内容内容 本次本次内容内容 实例实例演示演示 实验实验要求要求 经过建立应收账款赊销战略管理模型，制定出合理的赊销战略，控制应收账款的风险程度。 经过建立现金管理模型，合理确定企业的现金持有量 经过存货管理模型的建立，使存货管理超越手工管理的限制流动资金管理模型设计流动资金管理模型设计 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 模型模型内容内容 本次本次内容内容 实例实例演示演示 实验实验要求要求 应收账款赊销战略分析模型 最正确现金持有量

3、分析模型 最优经济订货批量模型流动资金管理模型设计流动资金管理模型设计 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 模型模型内容内容 本次本次内容内容 实例实例演示演示 实验实验要求要求 应收账款赊销战略分析模型设计-赊销战略和增量分析，包括信誉期间及其变化对应收账款时机本钱的影响、信誉规范及其变化对利润、坏账损失的影响、现金折扣及其变化、收账方法等等。流动资金管理模型设计流动资金管理模型设计 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 模型模型内容内容 本次本次内容内容 实例实例演示演示 实验实验要求要求 见模型实例流动资金管理模型设计流动资金管理模型设计 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 模型模型内容内

4、容 本次本次内容内容 实例实例演示演示 实验实验要求要求 参见p1834以及教师提供的模型框架。 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 模型模型内容内容 本次本次内容内容 实例实例演示演示 实验实验要求要求 本次课以确定最正确现金持有量的实际模型如把摩尔模型、密勒-奥尔模型等为根底，深化讨论最正确现金持有量决策模型、存货管理模型设计方法，详细引见利用Excel提供的“规划求解工具，以及运用“规划求解工具进展最正确现金持有量、最优订货批量决策分析的原理和方法。 最优经济订货批量模型模型设计最优经济订货批量模型模型设计 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 本次本次内容内容 规划规划求解求解 实例实例

5、演示演示 实验实验要求要求 经济订货批量的根本原理及计算公式p175 最优经济订货批量模型设计最优经济订货批量模型模型设计最优经济订货批量模型模型设计 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 本次本次内容内容 规划规划求解求解 实例实例演示演示 实验实验要求要求“规划求解是一组命令的组成部分，这些命令有时也称作假设分析工具。借助“规划求解，可求得任务表上某个单元格被称为目的单元格中公式的最优值。“规划求解将对直接或间接与目的单元格中公式相关联的一组单元格中的数值进展调整，最终在目的单元格公式中求得期望的结果。“规划求解经过调整所指定的可更改的单元格可变单元格中的值，从目的单元格公式中求得所需的结果

6、。在创建模型过程中，可以对“规划求解模型中的可变单元格数值运用约束条件，而且约束条件可以援用其他影响目的单元格公式的单元格。运用“规划求解可经过更改其他单元格来确定某个单元格的最大值或最小值。例如，您可更改方案广告预算额来查看对您的方案收益额的影响。最优经济订货批量模型模型设计最优经济订货批量模型模型设计 教学教学思绪思绪 模型模型意义意义 本次本次内容内容 规划规划求解求解 实例实例演示演示 实验实验要求要求 在下面的例如中，每个季度的“广告费直接影响到“销售数量，从而间接决议了销售收入以及相关的本钱和利润。经过“规划求解可以更改季度广告费用在单元格区域 B5:E5 中，以使总利润到达最大值。其中，总预算不能超越 $20,000在单元格 F5 中。可变单元格中的数值用来计算每个季度的利润，所以它们与目