对账管理办法

1、对账管理办法对账管理办法一、对账的范围：存款人在我社开立的单位账户、内部资金往来账户、我社 与其他金融机构之间开立的结算账户，以及我社与贷户之间 均应按照规定进行对账。二、对账应遵循的原则：1 .重点性原则：对账户进行分类，对余额较大、活动频 繁的重点账户，从对账方式、对账频率等方面进行重点管理 和服务；2 .及时性原则：在规定的时间内向存款人发送对账单或 对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并 反馈对账结果；3 .连续性原则：结算账户存续期间应定期连续与客户对 账；4全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多 少，均应与客户对账；三、对账工作的基本规定：对账工作要坚持“定期

2、逐笔核对、主管监督检查、序时 记录反应、管理部门抽查”的管理方法；对账工作由开立结算账户的各级营业机构按照分级组 织、协调配合、集中开展的方式实施；应与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式；各级营业机构发生的对账单据，应加盖业务公章及经办人员名章；收回的对账单回执，存款人应加盖预留印鉴。我社经办 人员对收回对账单印鉴进行折角验印，并签字确收核对无 误。四、对账频率的分类：各社应根据账户余额、发生额、发生频率等数据，对账 户进行分类，将对账账户至少分为重点账户、普通账户、其 他账户、特殊账户等不同类别。1 .重点账户：原则上日均存款 30万元以上，以及上门 服

3、务的账户，都应纳入重点账户管理；2 .普通账户：日均存款在 1万元以上，30万元以下的 账户，纳入普通账户管理；3 .其他账户：日均存款1万元以下的账户，纳入其他账 户管理；4 .特殊账户：保证金账户、久悬未取账户，验资账户等 账户，由于其变动具有特定原因，或具有特定的使用范围和 要求，作为特殊账户进行对账管理。五、对账周期：在账户分类的基础上，对不同类型的账户采取不同的对 账周期。1 .重点账户应按月对账；2 .普通账户应按季对账；3 .其他账户应每年至少核对一次每年年终决算前，应当 进行一次内、外往来全面对账。六、对账的时点：每月20日、季度、年度分别为每季末、年度末约20日。对账单回执收

4、回的管理。1 .重点账户对账单回执收回率应达到100% ;2 .普通账户对账单收回率应不低于 90% ;3 .其他账户对账单回执收回率不纳入考核；4 .各社应根据自身实际加强管理。特殊账户的对账，据账户的性质区别管理；5 .对账单回执一般应于 15个工作日收回。七、对账方式：各社可根据自身实际或管理需要，对日均余额或月发生 额在30万元以上的账户，指定专人上门核对：对其他账户 采取上门、邮寄、投递、或网上对账等方式进行周期性对账。 上门对账的，应当按照不相容岗位分离的原则核对。八、对账的相关规定：1 .存折户应坚持在办理业务时账折核对相符；2 .记账人员应按月、季或年相对公单位发送“余额对账

5、单”对账单应当限期收回。单位核对后，应在对账单上注明 未达账项无误后，将对账回执联按科目、账号顺序排列装订 保管，以备查考；3 .为了核实内外账务并促进对公单位账户加强会计管 理，会计人员应和对公单位会计保持联系，确保与对公单位 账户的核对相符。对于存款余额较大或者频繁发生（每月发 生10次以上）大额资金业务的账户，应当定期发放余额和 明细发生额对账单，并主动上门对账，发现不符合，及时帮 助查找，做到内外帐务相；。4 .对贷款账户至少每半年组织信贷人员与借款人进行一 次全面核对，发放贷款余额对账单，并限期收回，具体核对 方式各联社根据实际情况，制定详细的实施细则，报办事处 备案；5 .信用社与

6、清算机构的帐务核对。联社清算中心要按月向开户的营业机构发送往来科目 对账单，及时与营业机构对账，营业机构应根据对账单逐笔 勾对往来款项，发现不符，及时查明更正。联社清算中心记账员应按日与省清算中心核对往来科 目余额。会计主管应按句核对往来科目余额，且每月对账次 数不得少于三次，同时要及时检查各分支机构的对账情况， 监督各分支机构记账人员的帐务核对工作。5 .会计人员应按月与信贷人员进行各种贷款帐的核对， 即会计帐与贷款台账，借据应逐笔核对相符。6 .由纳人员的对账应当坚持“一日三对”包括营业前的 核对库存余额，午休时的证、实核对以及当天营业终了的帐、 实核对。由纳的帐簿、证、实核对应换人复核，

7、并在柜员轧 账单（日结盘库登记簿）上登记、以备查考。7 .各社与人民银行往来的对账遵循人民银行当地分支机 构的规定。各社存放其他金融机构款项的，在收到其发送的对账单 据或对账信息后，应安排双人逐笔勾对。无误后审核人员签 章确认，在对账单上加盖预留印鉴后按时返还该金融机构。8 .单位定期存款账户、协议与协定存款账户、通知存款 账户等特殊账户，在账户开立时，有各社与存款人或其他金 融机构约定对账周期与对账方式。9 .久悬未取账户，验资账户等特殊账户在本对账周期内 由现借方发生额，会计主管或安排专人应逐笔勾对，查明账 户变动原因。10保证金账户视同结算账户与存款人进行核对，并按 月与相关业务管理部门核对台账。保证账户发