个人外汇管理政策培训讲义06

1、1 1、分类管理、分类管理个人个人外汇外汇业务业务交易主体交易主体境内个人外汇业务境内个人外汇业务境外个人外汇业务境外个人外汇业务交易性质交易性质经常项目个人外汇业务经常项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务交易交易主体主体境内个人境内个人境外个人境外个人指持有中华人民共和国居指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国武装警察身份证件的中国公民。公民。 指持护照的外国公民（包指持护照的外国公民（包括无国籍人）；持港澳居括无国籍人）；持港澳居民来往内地通行证、台湾民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的港居民来往大陆通行证的港

2、澳台同胞。澳台同胞。 1 1、分类管理、分类管理交易交易性质性质经常项目经常项目资本项目资本项目经常项目项下的个人经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换原则管理原则管理 资本项目项下的个人资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换进程管理进程管理 1 1、分类管理、分类管理按照交易性质和风险程度对个人资本按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理项目外汇资金进行必要的管理对个人结汇和对个人结汇和境内个人购汇境内个人购汇实行年度总额管理实行年度总额管理个人个人结汇结汇和和购汇购汇总额分别为每人每年总额分别为每人每年等值等值5 5万美元万美元总额内总额内

3、直接凭本人身份证件在银行直接凭本人身份证件在银行办理。办理。超过总额超过总额经常项目经常项目项下凭本人身份证件和项下凭本人身份证件和有交易额的相关证明等材料在银有交易额的相关证明等材料在银行办理；行办理；资本项目资本项目项下按资本项项下按资本项目有关管理规定办理。目有关管理规定办理。 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。或按照有关规定携带出境。 2 2、年度总额管理、年度总额管理总额内总额内购汇、结汇购汇、结汇可以委托可以委托直系亲属直系亲属代为办理代为办理父母、子女、配偶父母、子女、配偶直系亲属关系的户口

4、簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明3 3、代办规定、代办规定提供：提供： 委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、委托人的授权书、 直系亲属关系证明。直系亲属关系证明。超过总额超过总额购汇、结汇购汇、结汇可以委托可以委托他人他人代为办理代为办理3 3、代办规定、代办规定提供：提供： 委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、委托人的授权书、 有交易额的相关证明材料有交易额的相关证明材料。 银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开

5、立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核，不得伪造（材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆分拆）、变造（）、变造（虚假虚假）交易。交易。1 银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办业务，真实、准确录入相关信息，并将办 理个人业务的理个人业务的相关材料相关材料至少保存至少保存5 5年年备查。备查。 2 汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照办法办法规定为个人办理个人外汇业务。规定为个人办理个人

6、外汇业务。 34 4、银行处理业务原则、银行处理业务原则5 5、相关事项、相关事项 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。定办理国际收支统计申报手续。 1 个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡业务，按照外币卡管理的有关规定办理。业务，按照外币卡管理的有关规定办理。 21、个人经常项目外汇收支、个人经常项目外汇收支个人经常项个人经常项目外汇收支目外汇收支经营性经营性外汇收支外汇收支非经营性非经营性外汇收支外汇收支仅指仅指个人对外贸易个人对外贸易项下的外汇收

7、支。项下的外汇收支。不受年度结汇总额不受年度结汇总额管理制约。管理制约。 除贸易外汇之外的其除贸易外汇之外的其他经常项目外汇。他经常项目外汇。 实行年度总额管理。实行年度总额管理。 个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇超过年度总额的超过年度总额的相应证明材料相应证明材料 本人有效身份证件本人有效身份证件 银行办理银行办理境内个人境内个人 审核审核来源来源境外个人境外个人 审核审核用途用途2 2、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结汇汇单方面转移项下单方面转移项下相应证明材料相应证明材料1 1、捐赠、捐赠：经公证的捐赠协议或合同。经公证的捐赠协议或合同。须符合国家规定须

8、符合国家规定2 2、赡家款：、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明。境外给付人相关收入证明。如银行存款证明、个人收入纳税凭证如银行存款证明、个人收入纳税凭证等等2 2、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结汇汇3 3、遗产继承收入：、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书遗产继承法律文书或公证书; 4 4、保险外汇收入：、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。保险合同及保险经营机构的付款证明。 5 5、专有权利使用和特许收入：、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同证明。付款证明、协议或合同证明。 投保外

9、汇保险须符合国家规定投保外汇保险须符合国家规定 6 6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入：、法律、会计、咨询和公共关系服务收入： 付款证明、付款证明、协议或合同。协议或合同。2 2、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结汇汇服务贸易项下服务贸易项下相应证明材料相应证明材料7 7、职工报酬：、职工报酬：雇佣合同及收入证明雇佣合同及收入证明 ; 9 9、其它：、其它：相关证明及支付凭证。相关证明及支付凭证。 8 8、境外投资收益：境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明决议或红利支付书或其他收益证明; 2 2、个人非经营性外

10、汇结、个人非经营性外汇结汇汇收益项下收益项下相应证明材料相应证明材料1 1、房租类支出：、房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知。票或支付通知。 相应证明材料相应证明材料2 2、生活消费类支出：、生活消费类支出：合同或发票。合同或发票。3 3、就医、学习等支出：、就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明。境内医院（学校）收费证明。 4 4、其它：、其它：相关证明及支付凭证。相关证明及支付凭证。 结汇单笔等值结汇单笔等值5 5万美元以上的，万美元以上的，应将结汇所得人民币资金应将结汇所得人民币资金直接直接划转至划转至交易对方的境内人民币账户

11、。交易对方的境内人民币账户。2 2、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结汇汇（1）境内个人境内个人经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性购汇购汇超过年度总额的超过年度总额的有交易额的有交易额的 相关证明材料相关证明材料 本人有效身份证件本人有效身份证件 银行办理银行办理3 3、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇（2）境外个人境外个人经常项目经常项目购汇购汇 银行办理银行办理3 3、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇 合法人民币收入购汇合法人民币收入购汇有交易额的相关证明材料有交易额的相关证明材料 本人有效身份证件本人有效身份证件含税务凭证含税务凭证 原兑换未用完的人民币兑回外汇原兑换未用完

12、的人民币兑回外汇 本人有效身份证件本人有效身份证件 原兑换水单办理原兑换水单办理 兑回有效期为兑回有效期为自兑换日起自兑换日起2424个月个月 对于当日累计兑换不超过等值对于当日累计兑换不超过等值（含）以及离境前在境内关外场所（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值当日累计不超过等值（含）（含）的兑换，的兑换，可凭本人有效身份证件办理。可凭本人有效身份证件办理。 3 3、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇（2）境外个人境外个人经常项目经常项目购汇购汇 银行办理银行办理 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 当当日日累计超过等值累计超过等值5万美元的万美元的 凭本人有效身

13、份证件凭本人有效身份证件有交易额的真实性凭证有交易额的真实性凭证 银行办理银行办理 外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外4 4、境内个人外汇汇出境外境内个人外汇汇出境外外汇现汇账户外汇现汇账户和现钞账户统和现钞账户统一管理政策一管理政策当当日日累计等值累计等值5万美元以下（含）的万美元以下（含）的 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 手持外币现钞汇出手持外币现钞汇出当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的，万美元以下（含）的， 4 4、境内个人外汇汇出境外境内个人外汇汇出境外当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元的 银行办理银行办理凭本人

14、有效身份证件凭本人有效身份证件有交易额的真实性凭证有交易额的真实性凭证海关签章的海关签章的海关进境旅客行李物海关进境旅客行李物品申报单品申报单或本人原存款银行外币或本人原存款银行外币现钞提取单据现钞提取单据 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外5 5、境外个人外汇汇出境外境外个人外汇汇出境外 手持外币现钞汇出手持外币现钞汇出 当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的，万美元以下（含）的， 当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元的 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 凭本人有效身份证件凭

15、本人有效身份证件海关签章的海关签章的海关进境旅客行李物品申报单海关进境旅客行李物品申报单或本或本人原存款银行外币现钞提取单据人原存款银行外币现钞提取单据 银行办理银行办理1 1、账户分类管理、账户分类管理个人个人外汇外汇账户账户账户主体类别账户主体类别境内个人外汇账户境内个人外汇账户境外个人外汇账户境外个人外汇账户交易性质交易性质外汇结算账户外汇结算账户 外汇储蓄账户外汇储蓄账户 资本项目账户资本项目账户 2 2、外汇结算账户、外汇结算账户外汇结算账户外汇结算账户指个人对外贸易经营者、个体工商户按指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账照规定开立的用

16、以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。 开户申请书、工商营业开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明执照或者其他执业证明和组织机构代码证和组织机构代码证外汇局备案外汇局备案3 3、外汇储蓄账户、外汇储蓄账户 个人在个人在银行开立银行开立外汇储蓄账户应当出具本人外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证有效身份证件件，所开立账户，所开立账户户名户名应与本人有效身份证件记载的应与本人有效身份证件记载的姓名姓名一一致。致。 非经营性外汇收付。非经营性外汇收付。 本人或与其直系亲属之间本人或与其直系亲属之间同一主体类别同一主体类

17、别的外汇储的外汇储蓄账户间的资金划转。蓄账户间的资金划转。 个人外汇买卖、个人外汇买卖、b b股交易、外汇信托等所涉及的资股交易、外汇信托等所涉及的资金收付。金收付。4 4、资本项目账户、资本项目账户外国投资者投资专用账户外国投资者投资专用账户特殊目的公司专用账户特殊目的公司专用账户投资并购专用账户投资并购专用账户个个人人开开立立书面申请书面申请身份证件身份证件有关主管部门出有关主管部门出具的证明材料具的证明材料向外汇局向外汇局申请申请5 5、账户资金划转、账户资金划转1 1、本人外汇储蓄账户资金境内划转、本人外汇储蓄账户资金境内划转 凭本人有效身份证件办理凭本人有效身份证件办理 储蓄账户储蓄

18、账户a储蓄账户储蓄账户b储蓄账户储蓄账户c本人账户资金本人账户资金划转划转划转划转5 5、账户资金划转、账户资金划转2 2、直系亲属间直系亲属间外汇储蓄账户资金境内划转外汇储蓄账户资金境内划转 凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理 a 储蓄账户储蓄账户b 储蓄账户储蓄账户本人账户资金本人账户资金划转划转直系亲属账户资金直系亲属账户资金能证明直系亲属能证明直系亲属（父母、子女、配偶）关系的户口关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。门、公证部门出具的有效亲属关

19、系证明。 5 5、账户资金划转、账户资金划转3 3、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转 按跨境交易进行管理按跨境交易进行管理 储蓄账户储蓄账户账户账户境内个人账户资金境内个人账户资金划转划转境外个人账户资金境外个人账户资金5 5、账户资金划转、账户资金划转4 4、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转 凭本人有效身份证件办理凭本人有效身份证件办理限于划款当日的限于划款当日的对外支付，不得对外支付，不得划转后结汇划转后结汇 储蓄账户储蓄账户结算账户结算账户本人账户资金本人账户资金划划 转转划划 转

20、转5 5、账户资金划转、账户资金划转5 5、本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转、本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转 凭本人与代理企业签定凭本人与代理企业签定的进口代理合同或协议的进口代理合同或协议结算账户结算账户结算账户结算账户本人账户资金本人账户资金划划 转转代理企业账户资金代理企业账户资金1 1、个人提取外币现钞个人提取外币现钞 外汇账户外汇账户提提 钞钞当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的万美元以下（含）的银行直接办理银行直接办理当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元万美元凭本人有效身份证件、提凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料钞用途证明等材料 银行

21、所在地外汇局事前报备银行所在地外汇局事前报备 银行凭银行凭本人有效身份证件本人有效身份证件和经外汇局签和经外汇局签章的章的提取外币现钞备案表提取外币现钞备案表为个人办为个人办理提取外币现钞手续。理提取外币现钞手续。 2 2、个人存入外币现钞个人存入外币现钞 当日累计等值当日累计等值50005000美元以下（含）的美元以下（含）的银行直接办理银行直接办理银行应在相关单据上标注存款银行名称、银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。存款金额及存款日期。 储蓄账户储蓄账户存存 钞钞当日累计超过等值当日累计超过等值50005000美元美元本人有效身份证件、经海关签章的本人有效身份证件、经

22、海关签章的中华人中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单民共和国海关进境旅客行李物品申报单或或本人原存款银行外币现钞提取单据本人原存款银行外币现钞提取单据 银行办理银行办理3 3、携带外币现钞出境管理、携带外币现钞出境管理未未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的50005000美元（含）以下美元（含）以下50005000美元美元-10000-10000美元（含）美元（含） 1000010000美元以上美元以上无须携带证无须携带证银行开携带证银行开携带证 外汇局外汇局

23、携带外汇出境许可证携带外汇出境许可证 携带总金额在等值携带总金额在等值50005000美元以上，美元以上，1000010000美元美元( (含含) )以下的以下的1 1、护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证、护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证2 2、有效签证或签注、有效签证或签注3 3、存款证明（利息清单或取款凭条）或相关购汇凭证、存款证明（利息清单或取款凭条）或相关购汇凭证4 4、如从直系亲属外汇存款中提取外币现钞的，还应提供、如从直系亲属外汇存款中提取外币现钞的，还应提供亲属关系证明（结婚证、户口本或公证书）亲属关系证明（结婚证、户口本或公证书）材料材料 银行审核出境人员提供的材料无误后

24、，向其核发银行审核出境人员提供的材料无误后，向其核发携带证携带证，并留存上，并留存上述材料复印件述材料复印件5年备查。年备查。 银行向出境人员核发银行向出境人员核发携带证携带证时，不得超过本行存款证明的金额或购时，不得超过本行存款证明的金额或购汇金额，银行核发的汇金额，银行核发的携带证携带证每张金额不得超过等值每张金额不得超过等值10000美元，但美元，但可以低于等值可以低于等值5000美元。美元。3 3、携带外币现钞出境管理、携带外币现钞出境管理 携带总金额超过等值携带总金额超过等值1000010000美元的美元的 每位出境人员原则上不得携带超过等值每位出境人员原则上不得携带超过等值1000

25、010000美元外币现钞美元外币现钞出境，如属下列特殊情况之一的，可向存款或购汇银行所在地外出境，如属下列特殊情况之一的，可向存款或购汇银行所在地外汇局申请：汇局申请：（1 1）人数较多的出境团组；人数较多的出境团组；（2 2）出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；（3 3）政府领导人出访；政府领导人出访；（4 4）出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家；的国家；（5 5）其他特殊情况。其他特殊情况。3 3、携带外币现钞出境管理、携带外币现钞出境管理 通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。 除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结除