公司年度综合财务分析报告

1、1 / 192007 年度综合财务分析报告2 / 193 / 19报告目录 摘要：公司整体财务状况一、资产负债状况分析1、资产变动与结构分析2、流淌资产变动与结构分析3、应收款项变动分析4、存货变动分析5、固定资产变动与结构分析6、资本结构变动与结构分析7、流淌负债变动与结构分析8、长期资本变动与结构分析二、利润状况分析三、财务效益状况分析四、资产运营状况分析五、偿债能力状况分析六、进展能力状况分析七、杜邦财务综合分析财务分析报告摘要：公司整体财务状况2007 年 12 月，莆田公司实现主营业务收入为 营业利润为 2785000 元；净利润为 2379010 元；资产总计80936454 /

2、1912500000 元；元，其中：货币资金为 820745 元，应收账款为 598200 元，存货 为2574700 元；负债合计为 2705744 元，股东权益合计为 5000000 元。一、资产负责状况分析1、资产变动与结构分析2007 年 12 月，莆田公司资产总额为 8093645 元，比上期的 8401400元，减少 3.66%。在资产构成中， 流淌资产占比： 51.21%， 流淌资产占比比较高， 它的盈利能力和周转效率对公司的经营状 况起阻碍比较大 ;长期投资占比： 3.09%，固定资产占比： 27.56%， 无形资产及其他资产占比：18.14%；而上期上述指标分不为56.55%

3、，2.98%，13.09%，27.38%.讲明本期比上期资产减少了。 但资产减少既可能是负债减少 的缘故 ,也可能是所有者权益减少的缘故。那个地点是负债减少 了。2、流淌资产变动与结构分析流淌资产总额为 4144645 元，比上期的 4751400 元，减少 12.77%。在流淌总产结构中，货币性资产占比为19.8%，应收票据占比1.11%，应收账款占比为 14.43%，存货占比为 62.12%，待摊费用 占比为 0.00%，其它资产占比为 2.41%；而上期上述指标分析分5 / 196 / 19不为：29.60%，5.18%，6.29%，54.30%，2.10%，2.42%。纵观流淌资产变化

4、能够看出： 应收账款和存货增长幅度较大 , 讲明公司目前经营压力确实较大。3、应收款项变动分析在应收款项项目分析中， 能够看出应收账款为 598200 元，占 比85.07%，预付账款为 100000 元，占比 14.22%，其它应收款为 5000，占比 为 0.71%；而上期上述指标分不为 299100 元，74.02%；100000元， 24.75%；5000 元， 1.23%。从各项较上期相比较而言，应收账款大幅增加，其余两项没 变。有可能存在上级单位占用款问题或调节利润问题。4、存货变动分析 在存货搭配分析中， 能够看出存货为 2574700 元，主营业务成本 为 7500000 元，

5、而上期上述指标分不为 2580000 元，6200000 元 从单项较上期相比较而言，存货和主营业务成本增加。5、固定资产变动与结构分析 固定资产原价为 2401000 元，累计折旧170000 元，固定资产净 值 2231000 元，在建工程 728000 元，而上期上述指标分不为1500000 元， 400000 元， 1100000 元， 1500000 元。 从单项较上期相比较而言： 固定资产净值增加， 在建工程减 少。固定资产增加7 / 19要紧是本期在建工程转入固定资产及新购各类 设备所致，讲明该公司的生产能力有所增加。6、资本结构变动与结构分析负债总额为 2705744 元，所有

6、者权益为 5387901 元，在资金 来源构成中，流淌负债占比 19.1%，长期负债占比 14.33%，所有 者权益占比 66.57%。而上期上述指标分不为： 31.56%， 7.14%， 61.3%。从单项较上期相比较而言：流淌负债减少，长期负债增加，所有 者权益增加。 讲明公司长期融资活动增加，整体资金形式比较稳定。7、流淌负债变动与结构分析 流淌负债比重是指流淌负债与负债总额之比。 本期流淌负债比重 为 57.13%，上期是 81.55%。 一个公司流淌负债占负债总额的比重越大， 讲明公司对短期资金 的依靠性强，公司偿还债务的压力就大，要想改变这种状况，唯 一的方法确实是加快资金周转速度

7、。 评价一个公司流淌负债占负 债总额的比重是否合理，要紧看公司是否存在债务风险， 同时还 要考虑公司资产的周转速度和流淌性。 假如公司目前不存在债务 风险，公司就能够尽可能多地利用流淌负债； 假如公司的流淌资 产周转速度快且流淌性强，公司也能够有较多的流淌负债。 该公司 2007 年末负债偿还的压力比 2006 年末小。8 / 198、长期资本变动与结构分析本期长期负债为 1160000 元， 股本 5000000 元， 盈余公积 185686 元，未分配利润 202215 元。上期 600000 元，5000000 元，150000 元，0 元。长期负债的利率高、 期限长。 实收资本是股东实际投入公司的投 资额，他是公司筹集的原始资金， 实收资本是公司差不多的长期 资金来源。 盈余公积是公司从税后利润中提取的公积金， 目的是 进展和风险防范，是公司净利润的转化形式。除此之外，公司的 未分配利润同样是公司资金来源的组成部分， 在参加下一年度利 润分配之前，同样能够作为资金的一部分使用。 本期长期负债，盈余公积，未分配利润增加 长