商业银行计算题

1、假设一家镶行的资本规模为100万元人民币，总资产为 15OO7J元人民币*该行的资产负债表内、表外项目如下表 所示：蚩产负儘表内顷目金额万无）E险杈数（%）鬢换乘数（%）现金75短期政府债券300圉内银打存款7520家庭住宅抵押商款7550企业贷款975100赏产负蟻表外胶目金額万元）用来支排政府发行蛊養45020100的备用牯用证对企曼的丘期信贷承诺30010050乍罐竺塞尔协谏分析该行的资本充足率的情况。计算题一、资本充足率表内风险资产表内资产额X风险权数表外风险资产=丫表外资产X信用转换系数X表内相对性质资产的风险权数实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至

2、少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于 4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。例题1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元）表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元）加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5 （万元）因为总资本充足率 =100/1207.5*100%8.28% > 8%所以，该行的资本充足。新巴塞尔资本协议的最低资本要求1. 核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低

3、于4%，即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产X 100%=核心资本/ （信用风险加权资产+ 12.5 X市场风险+ 12.5 X操作风险）X100% >4%2. 总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。总风险资本比率（资本充足率）=总资本 /风险加权资产X 100% =（核心资本+附属资本）/ （信 用风险加权资产+ 12.5 X市场风险+ 12.5 X操作风险）X 100% >8%其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50% ,例题2按已知某银行的核心资本为 67.5万美元，附属资本为30

4、万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为 10万美元，操作风险的资本要求为 20万美元。请根据巴塞尔 新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。总资本充足率=（67.5+30 ） / （875+12.5*10+12.5*20） *100%=97.5/1250=7.8% V 8% 不足核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20） *100%=5.4% >4% 充足 已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为 875万美元，市场风险的资本 要求为10万美元，操作风险的资本要

5、求为 20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银 行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。n只记上面曲个公丸即可 F（其中F就是市场价格）奏例】：茴值为laxTG, H面刮率为只的5年期fit券.IB年卜忖患一次*下一次忖患在一年WJB* SC果到期收益率为io%.围具久潮为：IHJ刚 ，旳 ，和IW “*17 *2+7 刁-*+*7 *5 I7U （|4<1|- U+QU （）+（11/ d-Kllf D=初丄fl）亠tO 亠80丄MR/Mli fl+UlF O+Ulf il+QIJ1 l+Uir=4.2861 （年）贷款利率客户利润分析模型的应用：1、某客户甲

6、在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8%由资本金支持，92 %来自银行的负债， 其资本税前目标收益率由银行 的高层管理者确定为 18 %。甲客户本年度第一季度的账户活动： 1月1日3月31日贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺贷款利率：该银行的 90天定期存款平均利率+4%服务费：贷款承诺上限的 0.125%补偿存款：贷款承诺的 3%+实际贷款额的电子转账 724工资发放4500存款和贷款额平均贷款额 4400000 贷款利率12.00%贷款年管理费率0.70%贷款年风险费率1.00 %平均存款额174516平均托收中现金60112法定准备金

7、率10.00%存款收益率5.80%加权平均资金成本率8.55%利用表中的数据：试计算达到目在本题中，贷假定银行不考虑贷款风险费，但是把贷款中资本金的比例提高到10%标利润所需的贷款利率。假定银行放弃补偿存款的要求，要达到既定的目标利润，试计算贷款利率款利率不再是表中的12%，而是一未知数）。2 假定某工商企业向银行申请一份期限为 1年、限额为700万元的循环使用贷款， 申请 者和银行没有其他任何业务往来关系， 银行预计在贷款期限内， 该客户实际平均贷款额将是 所申请的贷款限额的 75%，账户存取款等的成本为 68000元；贷款管理费和风险费是实际 贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，

8、其余的 93%则由银行负债来支持，加权平 均资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为 18%，预测的存款收益率为 6%。银行 为客户提供了两种贷款方案， 试计算在下述两种方案下， 要实现银行既定的目标利润， 贷款 利率为多少？方案一要求借款者按贷款限额的 4%和实际贷款额的4%保留补偿存款余额，贷款承诺费 率为贷款限额的0.125%。方案二不需要借款者在银行保留补偿存款，但是贷款承诺费率定为 0.25%。 1解：原题中的问题与例题的解题思路相同，可参考例题。设达到目标利润所需的贷款利率为 x，则：账户总收入：实际存款额（按补偿存款要求）:=5000000< 3% + 4400000&

9、lt; 3% = 28200（$ 元）法定准备金=282000x1056=28200 （元）可投资金额=28200028200253800 （元）投资收入-25380（k5,8%x（9C/365） = 3 630（元）服务费 dtA- 5 OOOOOOc 0.12 J16x （9365） 1541 兀）贷款利息收入-4400000： rx （90/365）账户总收A = 3630 + 154b 4400006c vx（9Q 365）= 5171+1084931507v* 账户总成本：T活期存款成本- 3039元；电子转账724元；工资发放- 4500无；贷款成本-贷款管理费+贷款刊息成本 75

10、95+92762 - 100357 （元）;二账户总成本二 3039+724+4500+100357 = 108620 元）. 目标利润-440000G< 10%xl8%x（9（y365） =1952876712 7E）195297U）T只有十时，该客户正好能达到银行既定的利润目标， 5171 +1084931.507-r -108620 +19529可见，达到目标利润所需的贷款利率为11.36%.设达到目标利润所需的贷款利率为1,则: 账户总收入：平均存款额：174516无；托收中的现金：-60112元；实际存款额为；174516-60112 = 114404 （元）；法定准备金-11

11、4404 x 10%=11440 （元）可投资金额=114404 - 11440=10296 （元）投资收入 10296-k 5（9<¥65） 47工兀）服务费收入=5000000： 0 1 2 ox （90/365） = 1541 jr）贷款利息收入="440000(k rx(90/365)= 1473+1541+4400000<.vx(9Q 365) = 30 144-10849315071, 账户总成本：账户总成本与例题相同为119469元. 目标利润=4400000<8%x 18«x(9Q/365) = 15623 元)丁只有当二+时，该

12、容户正好能达到银行既定的利润目标*3014 +1084931.507x 二 119469 + 15623A x «12.17%可见，达到目标利润所需的贷款利率为12.17%.2解；账户总成本：:存取活动成本：68000元；贷款管理费和风险费为= 700000Ck75onxl3oxl = 6825«yL)贷款资金的利息成本=7000000；75%xl(Foxl-52500(?x)化账户总成本=6800(68250j 52500(1661 250元)目标別润=700000% 7珈 x?%xl8%xl-6613(1 元)账户总收入：碾户总收入二账户总成本+目标利润=661250+

13、66150 = 727400 (元人 其中:方案一的收入包括：承诺费收入二70皿（100<0125%><1二8存（1心补 偿 存款的投资 收 入=700000（4%x（1 + 75PdJx6°oxI = 49（K）03< 6°o = 2940（兀）实现目标利润所需的贷款利息 727400 - 8750- 29400 689250 （元）,实现目标利润所需的贷款利率：-689250（7000000（ 75%）- 13.13%方棗二的收入包括：承诺费收入二 7000000c0,25x 1 = 1750（7£）补偿存款的投资收入=0（元）实现目标利润所需的贷款利息 727400 - 17500-0-709900 （元），实现目标利润所需的贷款利率：=709900(700000仪 75%) = 13.52%r到期牧益军包括当期枚益率和资本收益率之和。票而枚益率和当期牧 益率实际上都只老虛了证券的利息收入，而未考虛证券的 资本利得（或损失）.到期收益率则是考臨了票面收益. 票面价格、购买价格及到期期限等因素后得出的.更为秸 和全页.嗨息（售岀俪）卸财*100%轻“懈+那用林律曰介恪）2舍蝴帕率m心式中的持券期间是指银行实际持有证券的时间